稅務申報

歐盟增值稅制於 2021 年 7 月 1 日起實施，取消了 €22 的低價值豁免。現在所有進入歐盟的發貨無論價值如何都要繳納增值稅。對於低價值訂單（低於 €150），進口一站式購物 (IOSS) 方式允許賣家在單一歐盟成員國註冊，並每月申報所有歐盟增值稅——並享有加快海關清關。高價值訂單（超過 €150）需透過快遞商 DDP 流程繳納稅務和關稅。

• 稅率：因歐盟成員國而異（通常為 20–25% 增值稅）
• IOSS 門檻：訂單低於 €150
• 使用到岸價保證：Zonos 使用自己的 IOSS 號碼——無需註冊
• 不使用到岸價保證：在歐盟成員國註冊 IOSS，然後在 設定 → 稅務 ID 中新增您的 IOSS 號碼

如需詳細的歐盟增值稅信息，請參閱 歐盟增值稅制指南。

英國自 2021 年 1 月 1 日起實施了自己的增值稅制，脫歐後。所有進入英國的低價值訂單（低於 135 英鎊）都需要在銷售點徵收 20% 增值稅。沒有最低銷售門檻——任何向英國發送低價值訂單的賣家都必須向英國稅務海關總署 (HMRC) 註冊並按季度申報。不合規屬於逃稅。

• 稅率：20% 增值稅
• 低價值門檻：訂單低於 135 英鎊；沒有最低銷售門檻以觸發註冊
• 使用到岸價保證：Zonos 使用自己的英國增值稅號——無需註冊
• 不使用到岸價保證：向英國稅務海關總署註冊以取得增值稅號。您也可以選擇完全阻止低價值訂單以避免註冊。
• 無需英國銀行帳戶即可註冊或申報

如需儀表板中的配置選項，請參閱 設定 → 稅務 ID。如需詳細的英國增值稅信息，請參閱 英國增值稅制指南。

自 2018 年 1 月 1 日起，向澳洲消費者銷售低價值商品（每件低於 1,000 澳元）的外國線上零售商必須在年度銷售達到 75,000 澳元時開始徵收和申報 10% 商品及服務稅。批發和 B2B 交易不計入門檻計算。

• 稅率：10% 商品及服務稅
• 低價值門檻：每件低於 1,000 澳元
• 註冊門檻：澳洲消費者年度銷售額 75,000 澳元
• 使用到岸價保證：Zonos 端到端地處理合規
• 不使用到岸價保證：取得 AUSid、註冊簡化商品及服務稅，並在 設定 → 稅務 ID 中新增您的 ARN；Zonos 使用您的註冊號每季向澳洲稅務辦公室申報

如需詳細的澳洲商品及服務稅信息，請參閱 澳洲國家指南。

自 2019 年 12 月 1 日起，在 12 個月內向紐西蘭消費者直接供應超過 60,000 紐元低價值商品（每件低於 1,000 紐元）的外國零售商必須進行註冊和徵收商品及服務稅。一旦註冊，1,000 紐元的低價值豁免將不再適用於您的業務——所有向紐西蘭的訂單都變為應稅。

• 稅率：15% 商品及服務稅（計算中包括 1.42% 的信用卡處理費，使實際稅率約為 ~15.213%）
• 低價值門檻：每件低於 1,000 紐元
• 註冊門檻：12 個月內 60,000 紐元
• 使用到岸價保證：Zonos 端到端地處理合規
• 不使用到岸價保證：註冊紐西蘭商品及服務稅（取得 IRD 號碼）並在 設定 → 稅務 ID 中新增；Zonos 每季向紐西蘭內陸稅務署申報

如需詳細的紐西蘭商品及服務稅信息，請參閱 紐西蘭稅務指南。

新加坡的擴展 OVR（海外賣家註冊）制度要求外國賣家在超過 100,000 新加坡元低價值商品銷售或全球 100 萬新加坡元時進行商品及服務稅徵收和註冊。低價值商品指價值 400 新加坡元或以下的商品。

• 低價值門檻：400 新加坡元（預設）或整份訂單的成本保險運費價值
• 註冊門檻：低價值商品 100,000 新加坡元或全球 100 萬新加坡元
• 使用到岸價保證：Zonos 已註冊新加坡商品及服務稅。對於已超過新加坡商品及服務稅門檻的商家，應用 Zonos 新加坡稅務 ID；在此之前，商家自行處理新加坡商品及服務稅。（所有新加坡訂單使用發貨價值。）
• 不使用到岸價保證：透過新加坡政府入口網站註冊，並在 設定 → 稅務 ID 中新增您的商品及服務稅號；按季向內陸稅務局申報

在新加坡未能註冊並支付商品及服務稅屬於逃稅，可能會受到罰款。如需詳細的新加坡 OVR 商品及服務稅信息，請參閱 新加坡 OVR 商品及服務稅指南。

挪威的 VOEC（電子商務增值稅）制度要求外國賣家在低價值商品上徵收和申報挪威增值稅。使用到岸價保證時，Zonos 使用 Zonos 自己的 VOEC 號碼處理註冊和申報——您無需註冊。

• 使用到岸價保證：Zonos 使用自己的 VOEC 號碼——無需註冊

如需詳細的挪威 VOEC 信息，請參閱 挪威 VOEC 制度指南。

自 2026 年 3 月 1 日起，法國對來自歐盟外部價值低於 150 歐元的所有入境跨境包裹每個唯一協調商品編碼徵收 2 歐元徵費。此徵費獨立於——並且除了——透過 IOSS 徵收的歐盟增值稅。

• 金額：每件唯一協調商品編碼每份包裹 2 歐元（例如，包含鞋子和兩頂帽子的包裹 = 兩個唯一協調商品編碼 = 4 歐元）
• 門檻：來自歐盟外部價值低於 150 歐元的包裹（歐盟內部發貨除外）
• 首次申報：應於 4 月 24 日到期（涵蓋 2026 年 3 月），針對 IOSS 使用者

徵收方式取決於您是否使用 IOSS：

• 如果使用 IOSS：您有責任徵收和申報（榮譽制度，類似於美國遠距賣家銷售稅）。該徵費在交付時不被徵收；申報單獨於發貨進行處理。
• 如果發貨 DAP（無 IOSS）：快遞商在交付時向收件人徵收徵費。無需申報代表。

使用到岸價保證：Zonos 計算每個唯一協調商品編碼的徵費，並透過其在法國的申報代表申報——您無需採取任何額外行動。

不使用到岸價保證：

• 使用自己的 IOSS 號碼：Zonos 計算徵費，但申報是您的責任，由經過認證的申報代表處理您的組織。認證需要 3–4 週。
• 發貨 DAP：快遞商在交付時向收件人徵收徵費。

自 2025 年 7 月 1 日起，歐盟取消了低價值門檻，並對低價值進口引入了 3 歐元稅務費。進入法國的包裹現在需同時繳納 2 歐元法國徵費和 3 歐元歐盟費用。

智利的 IVA（增值稅）制度要求外國賣家在低價值商品上徵收和申報智利增值稅。當條件滿足時，Zonos 在到岸價響應中新增申報，商家每月申報。

當以下條件全部符合時應用申報：

• 發貨目的地為智利

• Zonos 擁有智利稅務登記或商家使用 Zonos 稅務/稅費

• 訂單用於個人使用

• 個別商品價值 500 美元或以下

• 協調商品編碼不屬於酒精或菸草製品（編碼以 24、2203–2208 開頭）

• 稅率：當前智利 IVA 稅率

• 低價值門檻：每件 500 美元

• 申報頻率：每月申報

• 使用到岸價保證：Zonos 代表您處理申報