變化摘要
2021年1月1日之前：
- 存在15英鎊的低價貨物減免政策，即來自任何地方銷售至英國且價值15英鎊或以下的商品免徵增值稅。
- 低價物品從歐盟外任何地方進口至英國時，增值稅在進口地點徵收。
2021年1月1日之後：
- 進入英國的15英鎊低價貨物減免政策不再適用。
- 低價物品（少於135英鎊）從世界任何地方（包括歐盟）進口至英國時，增值稅在銷售點 [由商人] 徵收，而不是在進口地點徵收。
注意： 價值超過135英鎊的訂單流程保持不變。你不需要為這些訂單收取和繳交增值稅，因為英國海關會處理此事。
如何計算和收取英國增值稅
所有商品總額少於135英鎊的購物車都需要對購物車小計、運費和保險或到岸價格 (CIF)（商品成本、保險和運費）徵收20%增值稅。
貨幣匯率
如果你不是Zonos客户，請注意如果你的訂單以不同於英鎊的貨幣銷售，你將需要將購物車總額轉換為英鎊，以確定訂單是否超過或低於135英鎊的閾值。例如 135英鎊 = ~180.53美元。匯率通常在銷售點計算。Zonos在我們所有產品中自動處理貨幣匯率。
如何登記英國增值稅號碼
如果你選擇自行登記英國增值稅號碼，你可以通過 HMRC網站 進行登記。此登記流程需要用戶名和密碼，這是你如何存取你的帳户、檢查截止日期和繳交稅款的方式。你會希望盡早向HMRC登記，因為增值稅將在2021年1月1日起對所有交易產生。
請注意，登記流程中使用的某些英國業務術語可能需要查找，以確保你準確回答問題，例如，獨資經營者：自僱人士；合夥：兩人或多人擁有或經營企業；分部：企業實體的一部分或更大公司的一部分。
英國訂單和增值稅發票
作為英國增值稅登記企業，你需要簽發並保留有效發票的副本（紙本或電子形式），即使訂單被取消或包含錯誤也是如此。你還需要保留你購買的任何物品的所有採購發票。
如果你不是Zonos客户或不使用我們的電郵確認，你將需要確保你提供給客户的發票遵循以下列出的指引。
英國增值稅發票要求
對於所有低價訂單，如果你沒有使用開啟Zonos電郵通知的Zonos收銀台，你可以使用簡化或完整發票。進一步了解 增值稅發票。
- 簡化發票可用於零售和其他250英鎊以下的供應。
- 修改發票可用於零售和其他250英鎊以上的供應。
- 完整發票可在任何情況下使用。
| 發票要求↕ | 簡化發票↕ | 修改發票↕ | 完整發票↕ |
|---|---|---|---|
| 唯一發票編號 | 是 | 是 | 是 |
| 貴公司名稱 + 地址 | 是 | 是 | 是 |
| 貴公司增值稅號碼 | 是 | 是 | 是 |
| 日期 | 否 | 是 | 是 |
| 稅務點或供應時間（如與發票日期不同） | 是 | 是 | 是 |
| 客户名稱 + 地址 | 否 | 是 | 是 |
| 商品或服務的描述 | 是 | 是 | 是 |
| 不包括增值稅的總金額 | 否 | 是 | 是 |
| 增值稅總額 | 否 | 是 | 是 |
| 每個物品的價格，不包括增值稅 | 否 | 是 | 是 |
| 每種物品的數量 | 否 | 是 | 是 |
| 每個物品的折扣率 | 否 | 是 | 是 |
| 按項目徵收的增值稅稅率（包括任何不同的增值稅稅率或無增值稅） | 是 | 是 | 是 |
| 包括增值稅的總金額（包括任何不同的增值稅稅率） | 是 | 是 | 是 |
你有從供應日期或付款日期起30天的時間來簽發增值稅發票。
發票可以以電子形式或紙本形式發送。
發票不需要用英鎊或GBP表示，你可以用不同的貨幣或語言簽發發票；但是，如果供應在英國進行，你必須以英鎊顯示增值稅總額，或者如果增值稅官員要求，提供英文翻譯。
豁免提供增值稅發票的情況
如果以下任何情況適用，你將豁免提供增值稅發票：
B2B豁免
如果你的企業向英國增值稅登記企業銷售135英鎊以下的商品，繳交稅款的責任落在客户身上；但是，客户的增值稅號碼 必須 包含在發票上，並且必須在發票上添加備註，明確指出客户的企業負責增值稅，即「反向徵稅：客户向HMRC負責增值稅」。
注意： 除非你100%的業務都是B2B，且你的發票始終準確，否則你仍需要為自己登記增值稅號碼。
延期增值稅會計 (PVA)
自2021年1月1日起，延期增值稅會計可用於價值超過135英鎊的英國進口。這意味著英國增值稅登記企業能夠在同一申報單上聲明和扣除進口增值稅，而不是每次付款然後稍後扣除。使用PVA的企業將需要數字聲明，這些由HMRC提供。PVA適用於以下進口：
- 從英國以外任何地方進口至大不列顛的商品。
- 從NI、英國和歐盟以外任何地方進口至北愛爾蘭的商品。
英國如何影響你的業務
PVA可以通過以下方式使你的業務受益：
- 改善現金流
- 貨物不會在海關停留等待增值稅付款
我是否應該在等待增值稅號碼時收取增值稅？
是的！2021年初的初始過渡期可能會有一些滯後和延誤。無論你何時向HMRC登記或收到增值稅號碼，你的企業都負責收取增值稅和簽發增值稅發票。
一旦你收到HMRC的增值稅號碼，需要重新簽發增值稅發票，用於從2021年1月1日起至你收到增值稅號碼期間的所有低價交易。
我需要在開始收取低價訂單的增值稅之前向HMRC登記嗎？
不需要，你只需要在你應繳稅款的第一個季度結束之前完成登記。
我可以收取和繳交所有訂單的增值稅（包括135英鎊以上的），這樣我就不必追蹤訂單金額嗎？
不可以，任何商品總額大於135英鎊的貨物都必須在進口時支付增值稅和關稅。我們的儀表板報告使你可以輕鬆追蹤哪些訂單需要繳交稅款。
如果我是向分銷商或零售商銷售B2B商品，我還需要對低價訂單收取增值稅嗎？
是的，除非 你的客户向你提供他們的英國增值稅號碼，並且你在增值稅發票上包含它，這樣就會將支付增值稅的責任轉移給他們。增值稅號碼必須包含在所有B2B銷售發票上。如果你在發票上沒有增值稅號碼，你負責增值稅。
我需要EORI才能向HMRC登記增值稅嗎？
如果你是歐盟的企業進口至英國，你將需要EORI和增值稅號碼才能開展業務。
任何位於歐盟的企業都需要EORI，如果在歐盟外開展業務。如果你是位於歐盟的企業在英國（英格蘭、蘇格蘭、威爾士、馬恩島）開展業務，你將需要EORI。進口至北愛爾蘭的貨物可能需要單獨的EORI。沒有EORI會導致你的貨物在海關被扣留和存儲，導致費用和延誤。
通過HMRC的英國增值稅登記是不同於獲取EORI號碼的流程。但是，如果你作為英國增值稅登記企業申請EORI，HMRC將把所有進口與你的增值稅號碼相連接。英國增值稅登記僅在你進口價值低於135英鎊的商品時才需要。
如果我的企業同時擁有英國增值稅號碼和EORI號碼，我是否還需要找到英國居民IOR（進口商代表）來代表我？
不需要，通常不需要英國IOR，除非你是擁有海外數據中心的科技公司或銀行、或是發送銷售代表或潛在客户、樣品或促銷物品的製造商。
我如何在Zonos儀表板中關閉135英鎊以下的訂單？客户體驗如何？
關閉135英鎊以下的低價訂單很容易，這樣就不需要HMRC增值稅繳交。在 稅務ID設置 中進一步了解。
一旦關閉低價訂單，如果你的網站上有Zonos Hello彈窗，你的客户將獲得有關向英國運輸的有用信息，包括你的企業目前不運輸135英鎊以下訂單的說明文字。
向HMRC登記是否需要費用？
HMRC不要求登記費用。
如果我使用Zonos，我是否需要英國銀行帳户？
使用Zonos產品不需要英國銀行帳户。
我是否需要英國銀行帳户才能向HMRC登記？
增值稅號碼不需要英國銀行帳户，但按季度轉帳增值稅繳交時需要銀行信息。
我必須為所有英國訂單收取增值稅嗎？
不，你只需要收取和繳交價值135英鎊或以下的訂單的增值稅。超過135英鎊的訂單的增值稅將在英國海關徵收。
我如何獲得增值稅號碼？
訪問 HMRC網站 並登記增值稅ID號碼。
我如何計算增值稅？
20%增值稅適用於物品的可徵稅價值，加上任何運費或保險。
如果我從北愛爾蘭出口商品，我仍然需要支付關稅和增值稅嗎？
是的。儘管北愛爾蘭將保留一些歐盟海關協議，但他們仍然受到英國關稅和增值稅的約束。
Zonos可以幫助我計算增值稅嗎？
是的！我們的 著陸成本保證 將幫助你計算增值稅。
135英鎊金額是如何界定的？
該價值應基於商品的「固有價值」，相當於商品銷售的價格，不包括以下內容：運輸和保險成本；任何其他稅款和費用。
英國增值稅
了解英國增值稅的變化如何影響你的業務。英國脫離歐盟帶來的其中一項變化是增值稅的徵收方式，特別是對低價訂單（購物車小計135英鎊或以下）的影響。所有向英國銷售商品的企業，除了少數企業對企業 (B2B) 的例外情況外，都需要在2020年12月31日後向HMRC（英國皇家稅務與海關總署）收取並繳交增值稅。
所有向英國銷售商品的企業都負責：
本指南將解釋增值稅計劃帶來的變化、它如何影響你的業務，以及你如何能夠符合英國增值稅法律的要求。