A quem o regime de GST de Singapura afeta?
Se sua empresa envia importações de baixo valor para Singapura em envios de empresa para consumidor (B2C), esta mudança o afetará. Atualmente, as importações de baixo valor estão livres de GST e tarifas. No entanto, a partir de 1º de janeiro de 2023, esses pedidos incorrerão em GST. Aqui há dois cenários para colocar a mudança em perspectiva para os varejistas que cumprem os limiares e seus clientes:
Antes de 1º de janeiro de 2023:
Alexander mora em Singapura com sua esposa, Lisa. Em 1º de fevereiro de 2022, ele pede uma pulseira de berloques personalizada para o Dia dos Namorados, que só consegue encontrar em um site online do Reino Unido. A pulseira custa 125 SGD. Ele pode enviá-la para Singapura livre de tarifas e impostos.
Em 1º de janeiro de 2023 ou depois:
Em 27 de janeiro de 2023, Timothy, que mora nos Estados Unidos, quer enviar uma lembrança dos EUA para seu amigo em Singapura. Timothy pede uma camiseta da NFL que custa ~210 SGD e a envia para seu amigo em Singapura. Embora seja um artigo de baixo valor, esta camiseta agora incorre em GST de importação, mas permanece livre de tarifas devido à mudança de GST de baixo valor.
Como cumpro o regime de GST de baixo valor de Singapura?
Se deseja continuar vendendo mercadorias de baixo valor para Singapura após 1º de janeiro de 2023, deve fazer o seguinte:
Se sua empresa vende ou se espera que venda produtos (de baixo ou alto valor) para Singapura que superem S$100.000 anualmente e seu faturamento global supera ou se espera que supere S$1 milhão no final de cada ano calendário, deve fazer o seguinte:
- Registrar-se para obter um número de GST singapurense por meio do Overseas Vendor Registration (OVR).
- Configurar seu site para cobrar GST em pedidos de baixo valor de clientes sediados em Singapura no momento da compra. Há diferentes métodos para avaliar o GST sob esta lei, mas publicaremos um guia que os explica em detalhe.
- Zonos Landed Cost e Zonos Checkout tornam isso simples!
- Remeter o GST cobrado ao IRAS trimestralmente.
Se cumpre os requisitos de registro, mas decide não se registrar, pode fazer qualquer um dos seguintes:
- Cessar os pedidos de baixo valor para Singapura.
- Configurar-se com a Landed Cost guarantee da Zonos.
- Mais informações sobre como um Landed Cost garantido com a Zonos pode ajudá-lo a gerenciar o regime de GST de Singapura estarão disponíveis mais perto de janeiro de 2023.
Se sua empresa não vende nem se espera que venda produtos para Singapura que superem S$100.000 anualmente e seu faturamento global não supera nem se espera que supere S$1 milhão no final de cada ano calendário, deve fazer o seguinte:
- Gerenciar o GST como faz normalmente para seus envios tributáveis para Singapura, mas certifique-se de cobrar 8% de GST em vez de 7%.
Por que a mudança de GST de Singapura?
A intenção desta tributação sobre mercadorias de baixo valor importadas para Singapura é uma tentativa de nivelar o campo de jogo entre varejistas estrangeiros e vendedores locais. Esta mudança fará com que tanto os envios nacionais quanto internacionais sejam tributados da mesma forma e que os varejistas estrangeiros não tenham uma vantagem injusta de isenção fiscal sobre os vendedores singapurenses. De fato, esta mudança pode fazer com que os singapurenses estejam ainda mais inclinados a comprar localmente, já que a partir de 1º de janeiro de 2023, não apenas as importações de baixo valor incorrerão em GST, mas também incorrerão em custos de frete internacional.
O que acontece se eu cumprir os requisitos de registro, mas não me registrar para o GST e continuar enviando mercadorias de baixo valor para Singapura?
Não se registrar e não pagar o GST é evasão fiscal se você cumprir os requisitos para o registro de GST OVR. Singapura está comprometida a manter o campo de jogo equitativo entre vendedores no país e no exterior, e promulgou legislação que permite ao IRAS responsabilizar os vendedores pelo GST não pago.
Próximos passos
- Regime de IVA da UE - Conheça o novo regime de IVA da UE e como afeta sua empresa.
- Regime de IVA do Reino Unido - Conheça como as mudanças recentes no IVA do Reino Unido afetarão sua empresa.
O próximo regime de GST de Singapura 2023 explicado
Singapura, assim como muitos outros países do mundo como o Reino Unido, Austrália e os países da União Europeia, está mudando a forma como gerencia a cobrança do imposto sobre bens e serviços (GST) em importações de baixo valor. A partir de 1º de janeiro de 2023, o de minimis de importação de GST desaparecerá na prática (passará de 400 SGD para 0 SGD), o que significa que o GST será devido sobre todas as mercadorias, independentemente do valor. No entanto, o de minimis tarifário não mudará.
Esta mudança só se aplica aos varejistas que cumpram os seguintes limiares:
Outra mudança significativa, também efetiva em 1º de janeiro de 2023, é que a alíquota de GST de Singapura aumentará de 7% para 8%. Depois, em janeiro de 2024, aumentará de 8% para 9%. Este aumento se aplica a todos, não apenas aos varejistas que cumpram os limiares anteriores.
Para importações de baixo valor (onde o total das mercadorias é valorizado em 400 SGD ou menos), os varejistas afetados terão que se registrar para o GST singapurense ou cessar os pedidos para Singapura. No entanto, se você cumprir o limiar de registro, isso significa que tem um volume de vendas bastante saudável em Singapura e não deveria querer perdê-lo.
Este blog tratará o seguinte: