VAT w UE - Co się zmienia i dlaczego to ważne

Przegląd 

1 lipca 2021 roku Unia Europejska (UE) wprowadziła reformy zasad dotyczących podatku od wartości dodanej (VAT), które mogą wpłynąć na firmy e-commerce wysyłające zamówienia do UE. Zrozumienie tych nowych zasad może przynieść różne korzyści, w tym:

• Obniżone koszty: Opłaty przewoźników mogą być przeszłością.
• Zmniejszone ryzyko: Opłacony z góry podatek oznacza mniej porzuconych paczek.
• Poprawa przepływu gotówki: Wstępne pobieranie VAT oznacza lepszy przepływ gotówki.
• Poprawa doświadczeń użytkowników (UX): Większa wartość klienta przez całe życie (LTV) -> Wyższy wskaźnik konwersji Rate (CR) -> Zwiększony zwrot z wydatków na reklamę (ROAS) -> Więcej pieniędzy na rozwój Twojej firmy (MTSYB) -> Wyszukana kolacja (TFKODP)

To jest przewodnik w stylu Barney'a stworzony, aby wyjaśnić zmiany w VAT w UE, ponieważ w Internecie jest mnóstwo treści przesiąkniętych żargonem, nastawionych na sprzedaż i nudnych na temat nowych zasad VAT, ale bardzo mało uproszczonych treści na temat skutków tego schematu.

Chociaż ten przewodnik dotyczy VAT, ważne jest, aby zauważyć, że cło jest należne tylko na towary o wartości powyżej 150 € w UE. Zrozumienie tego pomaga wyjaśnić logikę niektórych porad dotyczących VAT w UE poniżej. Ten przewodnik omówi nowy schemat VAT w UE, co on obejmuje i jak wpłynie na Twoją firmę.

Jakie są nowe zmiany w VAT w UE dla firm e-commerce? 

Warto wspomnieć o oficjalnych nazwach tych zmian, abyś miał punkt odniesienia do powiązania z innymi, mniej interesującymi artykułami na temat VAT w UE. Na razie nie martw się zbytnio o oficjalne nazwy; zostaną one wyjaśnione bardziej szczegółowo później w tym przewodniku. Możesz sobie wyobrazić poziom kreatywności w dziale marketingu organu podatkowego VAT, więc przygotuj się.

• Wprowadzenie Import One-Stop-Shop (IOSS) VAT Return dla towarów poniżej 150 EUR: Zgrabne, co? (Zobacz nasz przewodnik po VAT w UE, aby głębiej zanurzyć się w metody poboru VAT dostępne od 1 lipca 2021 roku.)

• KONIEC VAT w UE w wysokości 22 € 'de minimis:' CO? Łacina? Dlaczego?

Teraz, gdy wiesz, że nadchodzą zmiany, zróbmy szybkie podsumowanie, z czego zmieniły się zasady. To zapewnia kontekst dla nowych zasad, co pomoże w zrozumieniu.

Jak VAT w UE był obsługiwany przed 1 lipca 2021 roku? 

Dla firm spoza UE wysyłających do UE, zamówienia o wartości mniejszej lub równej 22 € są zwolnione z VAT. Ponadto VAT jest pobierany przez przewoźnika, gdy towary wchodzą do UE (VAT dostawczy). To tutaj warunki fakturowania/Incoterms (ew, żargon) stają się naprawdę ważne, ponieważ określają, kto ponosi bezpośredni koszt. Oto przypomnienie, czym są te incoterms oraz dodatkowe materiały na temat tego, jak absurdalny może być przemysł logistyczny z żargonem i akronimami.

Zmiany w VAT w UE i ich skutki - Wyjaśnione 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS to metoda poboru VAT, która wymaga od sprzedawcy internetowego collect VAT w momencie sprzedaży oraz zarejestrowania się na numer VAT IOSS w UE i remit VAT co miesiąc do kraju UE, w którym jest zarejestrowany. IOSS nie jest wymagany, ale jest zalecaną opcją, ponieważ ma na celu umożliwienie służbom celnym clear i zwolnienie paczki tak szybko, jak to możliwe, aby zapewnić terminową dostawę.

Jak koszty administracyjne IOSS wpłyną na rentowność mojej międzynarodowej działalności?

Dla sprzedawców internetowych spoza UE, rejestracja IOSS będzie droższa niż operacja VAT Twojego europejskiego konkurenta, ponieważ teraz będziesz musiał zapłacić za reprezentację fiskalną w kraju (europejską). Kiedy UE powiedziała, że chce "wyrównać szanse", poszli na całość, ponieważ teraz nie jest to naprawdę wyrównane. Ta zmiana sprzyja firmom z UE; nie tylko sprzedawcy spoza UE muszą płacić VAT importowy za przesyłki do UE, ale także muszą płacić za reprezentację fiskalną.

Załóżmy, że sprzedajesz identyczny produkt swojemu europejskiemu konkurentowi. Wcześniej mogłeś konkurować ceną, ponieważ nie musiałeś płacić VAT. Ta marża bez VAT mogła być wykorzystana do zrekompensowania dodatkowych kosztów międzynarodowej wysyłki. To dobry moment, aby powiedzieć, nie próbuj naciskać na przewoźników w celu obniżenia stawek, ponieważ ich koszty właśnie wzrosły!

2. VAT de minimis w wysokości 22 € nie obowiązuje od 1 lipca 2021 roku

Po pierwsze, co to oznacza? Brak de minimis oznacza brak zwolnienia z VAT; wszystkie zamówienia wchodzące do UE, niezależnie od ich wartości, będą podlegać VAT przy imporcie.

Jak koniec 22 EUR de minimis wpłynie na firmy wysyłające towary o wysokiej wartości?!

Na początku roku nastąpił wykładniczy wzrost niepowodzeń celnych na granicy UE spowodowanych złymi dokumentami celnymi - eksponentem był Brexit. Mimo lat przygotowań, te niepowodzenia celne spowodowały, że WSZYSCY przewoźnicy mieli problemy z powodu zaległości. Dokumenty celne nie stały się nagle lepsze, a przewoźnicy nie mają teraz magicznego rozwiązania. UE zamierza zarówno zwiększyć liczbę wymaganych teraz odpraw niskowartościowych w UE, jak i zwiększyć swoją kontrolę nad wartościami produktów w dokumentach. Dodanie dużej wagi do łodzi, która ledwo unosi się na wodzie, nie sprawia, że płynie szybciej. Wręcz przeciwnie.

Jeśli spojrzysz na e-commerce z bardziej holistycznego (nigdy wcześniej nie używałem tego słowa. Boom. Obudzenie.) punktu widzenia, to koniec VAT de minimis w wysokości 22 € oznacza, że teraz jesteś w tej samej sytuacji co Twoi europejscy konkurenci.

Co więc musisz zrobić? Czas uporządkować swoje sprawy! Przesyłki z dobrymi dokumentami, które są łatwe do clear, będą priorytetem. Jeśli wysyłasz przesyłki do UE i służby celne muszą skontaktować się z konsumentem, aby collect dochody, to czekają Cię problemy, takie jak wydłużone czasy tranzytu, zwiększone straty z powodu zagubienia rzeczy w miejscach składowania, porzucone/zwroty paczek, niezadowoleni klienci itp.

Jak więc sprzedawcy o wysokiej wartości powinni reagować na nowy schemat VAT w UE? 

• Upewnij się, że pobierasz odpowiednią kwotę cła, VAT I OPŁAT ZA ODPRAWĘ przy checkout. Nie zadowalaj się tylko cłami i podatkami - potrzebujesz LANDED COST!
• Wysyłaj przesyłkę DDP (cła i podatki opłacone z góry).
• Upewnij się, że informacje na ZARÓWNO etykiecie wysyłkowej, jak i fakturze handlowej są doskonałe i spełniają wymagania kraju, do którego są wysyłane.

Lub po prostu zadzwoń do Zonos, a my zajmiemy się tym wszystkim za Ciebie. Dostarczamy Ci narzędzia (i wsparcie), abyś mógł to zrobić samodzielnie. To zależy od Ciebie. Jesteśmy za wolną wolą i wzmocnieniem ludzi w Zonos.

Czy IOSS to jedyna opcja zbierania VAT po 1 lipca 2021 roku, czy są alternatywy? 

Wygląda na to, że istnieją trzy wyraźne, nie-IOSS alternatywy do podejścia do tego spektakularnie ekscytującego tematu:

• Alternatywa 1: Cokolwiek, wyślij przesyłkę DAP/DDU (bez wcześniejszej płatności ceł i podatków). Konsument może to załatwić z przewoźnikiem przy dostawie.

• Alternatywa 2: Wyślij przesyłkę DTP/DDP (cła i podatki opłacone z góry) i zdecyduj się obciążyć cła na siebie, ale obciąż konsumenta pełnym landed cost.

• Alternatywa 3: Zdecyduj się zarejestrować do VAT w każdym z krajów UE, do których wysyłasz, i przejąć odpowiedzialność za odprawę każdej przesyłki.

Alternatywa 1

W rzeczywistości nie ma jednego rozwiązania, które byłoby właściwe. Trudno sobie wyobrazić scenariusz, w którym pierwsza opcja mogłaby być uznana za inteligentne podejście. Możesz uzyskać sprzedaż; jednak istnieje duża szansa, że klient nigdy więcej od Ciebie nie kupi po tym, jak zostanie zszokowany opłatami VAT, gdy otrzyma swoją paczkę... a nie ma potrzeby stosowania tego podejścia. Lubię dobrą analogię morską, więc to podejście jest podobne do wiercenia dziury w łodzi, ponieważ jesteś spragniony i chcesz się napić.

Alternatywa 2

Drugie podejście, polegające na przedstawieniu pełnego landed cost przy checkout, jest mądre, ale pełny landed cost może sprawić, że produkt będzie wyglądał drogo! Jednak to jest najbardziej uczciwe podejście i ma największe szanse na pozytywny wynik. To świetnie, że jesteś szczery w kwestii tych opłat i ułatwiasz sprawy konsumentowi, ale czy stracisz ich, gdy zobaczą, że mogą płacić 40% więcej od ceny wyjściowej?

Warto również zauważyć, że istnieje wiele „rozwiązań”, które pozwolą Ci oferować cła i podatki w checkout; jednak nie uwzględniają one opłat przewoźnika, które mogą (w przypadku przedmiotów o niskiej wartości) stanowić większość kosztów!

Alternatywa 3

Trzecie podejście to to, które przyjęło wielu dużych brytyjskich i europejskich sprzedawców w związku z Brexitem: wysyłanie przesyłek DDU i absorbowanie VAT. Chcieli zminimalizować zakłócenia dla klienta, więc to przejęli. To było mądre podejście i oznacza, że nie stracili wielu klientów od początku roku.

Chociaż każda z tych alternatyw ma swoje zalety i wady, IOSS zapewnia najlepsze doświadczenie dla klienta oraz inne korzyści, takie jak lepszy przepływ gotówki, unikanie opłat dodatkowych przewoźnika i przyspieszenie odprawy.