Podsumowanie zmian
Przed 1 stycznia 2021:
- Obowiązywała ulga na przesyłki o niskiej wartości w wysokości 15 GBP, co oznacza, że towary sprzedawane do Wielkiej Brytanii o wartości 15 GBP lub mniej były zwolnione z VAT.
- VAT od towarów o niskiej wartości importowanych do Wielkiej Brytanii z dowolnego miejsca na świecie poza UE był pobierany w momencie importu.
Po 1 stycznia 2021:
- Ulga na przesyłki o niskiej wartości w wysokości 15 GBP dla towarów wchodzących do Wielkiej Brytanii już nie obowiązuje.
- VAT od towarów o niskiej wartości (poniżej 135 GBP) importowanych do Wielkiej Brytanii z dowolnego miejsca na świecie, w tym z UE, jest pobierany w momencie sprzedaży [przez sprzedawcę], a nie w momencie importu.
Uwaga: Proces dla zamówień o wartości powyżej 135 GBP pozostaje taki sam. Nie musisz collect i remit dla tych zamówień, ponieważ brytyjska służba celna zajmie się tym.
Jak obliczyć i collect VAT w Wielkiej Brytanii
Wszystkie koszyki, których całkowita wartość towarów wynosi mniej niż 135 GBP, muszą mieć pobrany podatek VAT w wysokości 20% od sumy koszyka, kosztów wysyłki i ubezpieczenia lub CIF (koszt towarów, ubezpieczenie i fracht).
- Zamówienie z kilkoma towarami o niskiej wartości, takimi jak świeca za 20 GBP i koc za 40 GBP, ma całkowitą wartość koszyka wynoszącą 60 GBP, co wymaga naliczenia 20% VAT lub 12 GBP przy checkout.
- W przypadku zamówienia z wieloma towarami o niskiej wartości, takimi jak dżinsy za 100 GBP i koszulka za 40 GBP, całkowita wartość koszyka przekracza 135 GBP, więc VAT będzie pobierany w urzędzie celnym*.
- Całkowita wartość koszyka składa się z sprzedawanych towarów, ale nie obejmuje kosztów wysyłki, ubezpieczenia, podatków, ceł ani opłat; 20% VAT jest obliczane na podstawie całkowitej wartości koszyka, kosztów wysyłki i ubezpieczenia.
*VAT od wszystkich zamówień o niskiej wartości musi być pobierany, przechowywany i przekazywany do HMRC kwartalnie.
Kurs wymiany rate
Jeśli nie jesteś klientem Zonos, pamiętaj, że jeśli Twoje zamówienia są sprzedawane w innej walucie niż funt szterling, będziesz musiał przeliczyć całkowitą wartość koszyka na funty, aby wiedzieć, czy zamówienie przekracza próg 135 GBP. Przykład: 135 GBP = ~180,53 USD. Kursy wymiany są zazwyczaj obliczane w momencie sprzedaży. Zonos automatycznie obsługuje kursy wymiany walut we wszystkich naszych produktach.
Jak zarejestrować numer VAT w Wielkiej Brytanii
Jeśli zdecydujesz się zarejestrować samodzielnie numer VAT w Wielkiej Brytanii, możesz to zrobić przez stronę HMRC. Proces rejestracji wymaga nazwy użytkownika i hasła, które będą służyć do uzyskania dostępu do Twojego konta, sprawdzania terminów i remit podatku. Chcesz być zarejestrowany w HMRC jak najszybciej, ponieważ VAT będzie należny od wszystkich transakcji począwszy od 1 stycznia 2021 roku.
Zauważ, że niektóre terminy biznesowe używane w procesie rejestracji mogą wymagać sprawdzenia, aby upewnić się, że odpowiadasz na pytania dokładnie. (Np. Sole trader: osoba prowadząca działalność na własny rachunek; partnership: dwóch lub więcej ludzi prowadzi lub zarządza firmą; division: część podmiotu gospodarczego lub część większej korporacji.)
Zamówienia w Wielkiej Brytanii i faktury VAT
Jako firma zarejestrowana w VAT w Wielkiej Brytanii, jesteś zobowiązany do wystawiania i przechowywania kopii (papierowych lub elektronicznych) ważnych faktur, nawet jeśli zamówienie zostało anulowane lub zawiera błędy. Jesteś również zobowiązany do przechowywania wszystkich faktur zakupu dotyczących towarów, które kupujesz.
Jeśli nie jesteś klientem Zonos lub nie korzystasz z naszych potwierdzeń e-mail, musisz upewnić się, że faktury, które dostarczasz swoim klientom, spełniają poniższe wytyczne.
Wymagania dotyczące faktur VAT w Wielkiej Brytanii
Dla wszystkich zamówień o niskiej wartości, jeśli nie korzystasz z Zonos Checkout z włączonymi powiadomieniami e-mail od Zonos, możesz użyć uproszczonej lub pełnej faktury. Dowiedz się więcej o fakturach VAT.
- Uproszczona faktura może być używana dla sprzedaży detalicznej i innych dostaw poniżej 250 GBP.
- Zmodyfikowana faktura może być używana dla sprzedaży detalicznej i innych dostaw powyżej 250 GBP.
- Pełna faktura może być używana w obu przypadkach.
| Wymaganie dotyczące faktury | Uproszczona faktura | Zmodyfikowana faktura | Pełna faktura |
|---|---|---|---|
| Unikalny numer faktury | Tak | Tak | Tak |
| Nazwa i adres Twojej firmy | Tak | Tak | Tak |
| Twój numer VAT | Tak | Tak | Tak |
| Data | Nie | Tak | Tak |
| Punkt podatkowy lub czas dostawy, jeśli różni się od daty faktury | Tak | Tak | Tak |
| Imię i nazwisko klienta + adres | Nie | Tak | Tak |
| Opis towarów lub usług | Tak | Tak | Tak |
| Całkowita kwota bez VAT | Nie | Tak | Tak |
| Całkowita kwota VAT | Nie | Tak | Tak |
| Cena za sztukę, bez VAT | Nie | Tak | Tak |
| Ilość każdego rodzaju towaru | Nie | Tak | Tak |
| Rate jakiejkolwiek zniżki na towar | Nie | Tak | Tak |
| Rate VAT naliczonego na towar (w tym różne stawki VAT lub brak VAT) | Tak | Tak | Tak |
| Całkowita kwota w tym VAT (w tym różne stawki VAT) | Tak | Tak | Tak |
Masz 30 dni od daty dostawy lub daty płatności na wystawienie faktury VAT.
Faktury mogą być wysyłane elektronicznie lub w formie papierowej.
Faktury nie muszą być w funtach szterlingach lub GBP, możesz je wystawiać w innej walucie lub języku; jednak musisz pokazać całkowity VAT w funtach szterlingach, jeśli dostawa ma miejsce w Wielkiej Brytanii, lub dostarczyć angielskie tłumaczenie, jeśli zostaniesz o to poproszony przez urzędnika VAT.
Wyjątki od obowiązku wystawiania faktury VAT
Jesteś zwolniony z obowiązku wystawiania faktury VAT, jeśli którykolwiek z poniższych warunków ma zastosowanie:
- Dajesz towary jako prezenty.
- Korzystasz z VAT schematu marży na towary używane do sprzedaży towarów.
- Twój klient korzysta z układu samofakturowania.
- Twoja faktura dotyczy tylko sprzedaży zwolnionej z VAT w Wielkiej Brytanii.
Jak remit VAT do HMRC
- Zaloguj się do swojego internetowego konta VAT.
- Sprawdź terminy składania deklaracji VAT i płatności, które mogą przypadać w dowolnym momencie w kwartale i będą przypisane do Ciebie po rejestracji. Zwróć uwagę na to, kiedy płatność musi clear, ale terminy składania deklaracji i płatności do HMRC są zazwyczaj takie same.
- Płatność do HMRC odbywa się elektronicznie, ponieważ czeki nie są akceptowane. Płatność odbywa się przez Twoje internetowe konto VAT.
Zwolnienia B2B
Jeśli Twoja firma sprzedaje towary o wartości poniżej 135 GBP zarejestrowanym w VAT firmom w Wielkiej Brytanii, odpowiedzialność za remit podatek spoczywa na kliencie; jednak numer VAT klienta MUSI być zawarty na fakturze, a także należy dodać notatkę na fakturze, aby było clear że to klient jest odpowiedzialny za VAT, tj. „odwrócone obciążenie: klient odpowiada za VAT na rzecz HMRC.”
Uwaga: Nadal będziesz musiał zarejestrować własny numer VAT, chyba że 100% Twojej działalności to B2B, a Twoje fakturowanie jest zawsze dokładne.
Odroczone rozliczenie VAT (PVA)
Od 1 stycznia 2021 roku, odroczone rozliczenie VAT jest dostępne dla importów do Wielkiej Brytanii o wartości powyżej 135 GBP. Oznacza to, że firmy zarejestrowane w VAT w Wielkiej Brytanii mogą zadeklarować i odzyskać VAT od importu w tym samym zeznaniu, zamiast płacić go za każdym razem, a następnie go odzyskiwać. Firmy korzystające z PVA będą potrzebować cyfrowych zestawień, które są dostarczane przez HMRC. PVA dotyczy następujących importów:
- Importy do Wielkiej Brytanii z dowolnego miejsca poza Wielką Brytanią.
- Importy do Irlandii Północnej z dowolnego miejsca poza NI, Wielką Brytanią i UE.
Jak Wielka Brytania wpływa na Twoją firmę
PVA może przynieść korzyści Twojej firmie w następujący sposób:
- Lepszy przepływ gotówki
- Przesyłki nie są zatrzymywane w urzędzie celnym w oczekiwaniu na płatność VAT
Nieprzestrzeganie przepisów
Nieprzestrzeganie rejestracji i płatności VAT w Wielkiej Brytanii jest uchylaniem się od opodatkowania.
Wielka Brytania zobowiązała się do utrzymania równej konkurencji między sprzedawcami krajowymi i zagranicznymi i wprowadziła przepisy, które pozwalają HMRC pociągać sprzedawców do odpowiedzialności za niezapłacony VAT.
Jeśli nadal będziesz sprzedawać do Wielkiej Brytanii bez odprowadzania VAT od zamówień o niskiej wartości, będziesz musiał zmierzyć się z karami i grzywnami, a także będziesz zobowiązany do zapłaty podatków należnych Wielkiej Brytanii za wszystkie wcześniej sprzedane przedmioty, niezależnie od tego, czy pobrałeś VAT za te zamówienia od klientów, czy nie.
Kiedy remit, nie pomijaj VAT z zamówień, które eksportowałeś do Wielkiej Brytanii przed uzyskaniem numeru VAT. HMRC wymaga, abyś remit wszystkie VAT pobrane od 1 stycznia 2021 roku, nawet jeśli jeszcze nie miałeś numeru VAT.
Teraz, gdy znasz wytyczne dotyczące VAT dla importów o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii, jesteś gotowy do sprzedaży na rynek brytyjski! Zobacz nasz dokument VAT w Wielkiej Brytanii, aby dowiedzieć się, jak Zonos zarządza Twoimi zamówieniami VAT w Wielkiej Brytanii.
Najczęściej zadawane pytania
Czy powinienem collect VAT, czekając na mój numer VAT?
Tak! Początkowy okres przejściowy na początku 2021 roku prawdopodobnie będzie miał pewne trudności i opóźnienia. Niezależnie od tego, kiedy zarejestrujesz się lub otrzymasz numer VAT od HMRC, Twoja firma będzie odpowiedzialna za pobieranie VAT i wystawianie faktur VAT.
Faktury VAT będą musiały być ponownie wystawione, gdy otrzymasz swój numer VAT od HMRC, dla wszystkich transakcji o niskiej wartości od 1 stycznia 2021 roku, aż do momentu otrzymania numeru VAT.
Czy muszę zarejestrować się w HMRC, zanim zacznę pobierać VAT od zamówień o niskiej wartości?
Nie, musisz być zarejestrowany przed końcem pierwszego kwartału, w którym Twoje odprowadzenie jest należne.
Czy mogę collect i remit VAT od wszystkich zamówień, w tym tych powyżej 135 GBP, aby nie musieć śledzić kwot zamówień?
Nie, każda przesyłka, w której całkowita wartość towarów przekracza 135 GBP, musi mieć opłacony VAT i cło przy imporcie. Nasze raportowanie w Dashboardzie ułatwia śledzenie, które zamówienia musisz remit.
Czy nadal muszę collect VAT od zamówień o niskiej wartości, jeśli wysyłam B2B (do dystrybutora lub detalisty)?
Tak, chyba że: Twój klient dostarczy Ci swój numer VAT w Wielkiej Brytanii i uwzględnisz go na fakturze VAT, co przenosi odpowiedzialność za płatność VAT na nich. Numer VAT musi być zawarty na wszystkich fakturach sprzedaży B2B. Jeśli nie masz numeru VAT na fakturze, jesteś odpowiedzialny za VAT.
Czy potrzebuję EORI, aby zarejestrować się w VAT w HMRC?
Jeśli jesteś firmą w UE importującą do Wielkiej Brytanii, będziesz potrzebować EORI i numeru VAT, aby prowadzić działalność.
Numer EORI jest wymagany dla każdej firmy znajdującej się w UE, która prowadzi działalność poza UE. Jeśli jesteś firmą w UE, która prowadzi działalność w Wielkiej Brytanii (Anglia, Szkocja, Walia, Wyspa Man), będziesz potrzebować EORI. Może być potrzebny osobny EORI dla przesyłek do Irlandii Północnej. Brak EORI spowoduje zatrzymanie i przechowywanie Twoich przesyłek w urzędzie celnym, co wiąże się z opłatami i opóźnieniami.
Rejestracja VAT w Wielkiej Brytanii przez HMRC jest innym procesem niż uzyskanie numeru EORI. Jednak jeśli ubiegasz się o EORI jako firma zarejestrowana w VAT w Wielkiej Brytanii, HMRC powiąże wszystkie importy z Twoim numerem VAT. Rejestracja VAT w Wielkiej Brytanii jest potrzebna tylko, jeśli importujesz towary o wartości poniżej 135 GBP.
Jeśli moja firma ma numer VAT w Wielkiej Brytanii i numer EORI, czy muszę znaleźć brytyjskiego IOR (importera odpowiedzialnego), aby mnie reprezentował?
Nie, brytyjski IOR nie jest zazwyczaj wymagany, chyba że jesteś firmą technologiczną lub bankiem z zagranicznym centrum danych, lub producentem wysyłającym przedstawicieli handlowych lub potencjalnych klientów, próbki lub materiały promocyjne.
Jak mogę wyłączyć zamówienia poniżej 135 GBP w Dashboardzie Zonos? Jakie jest doświadczenie klienta?
Łatwo jest wyłączyć zamówienia o niskiej wartości poniżej 135 GBP, więc odprowadzenie VAT do HMRC nie jest potrzebne. Przeczytaj więcej w ustawieniach Dashboardu VAT w Wielkiej Brytanii.
Gdy zamówienia o niskiej wartości są wyłączone, jeśli masz wyskakujące okno Zonos Hello na swojej stronie, Twoi klienci będą witani przydatnymi informacjami na temat wysyłki do Wielkiej Brytanii, w tym informacjami, że Twoja firma obecnie nie wysyła zamówień poniżej 135 GBP.
Czy jest opłata za rejestrację w HMRC?
HMRC nie wymaga opłaty rejestracyjnej.
Czy potrzebuję konta bankowego w Wielkiej Brytanii, jeśli korzystam z Zonos?
Konto bankowe w Wielkiej Brytanii nie jest wymagane dla produktów Zonos.
Czy potrzebuję konta bankowego w Wielkiej Brytanii, aby zarejestrować się w HMRC?
Konto bankowe w Wielkiej Brytanii nie jest wymagane do uzyskania numeru VAT, ale informacje bankowe są potrzebne do przesyłania kwartalnych odprowadzeń VAT.
Czy muszę collect VAT od wszystkich zamówień w Wielkiej Brytanii?
Nie, pobierasz collect i remit VAT tylko od zamówień o wartości 135 GBP lub mniej. VAT od zamówień powyżej 135 GBP będzie pobierany w brytyjskim urzędzie celnym.
Jak mogę uzyskać numer VAT?
Odwiedź stronę HMRC i zarejestruj się po numer identyfikacji VAT.
Jak obliczyć VAT?
VAT w wysokości 20% jest stosowany do wartości celnej przedmiotów, wraz z wszelkimi opłatami za wysyłkę lub ubezpieczenie.
Jeśli eksportuję moje towary z Irlandii Północnej, czy nadal muszę płacić cło i VAT?
Tak. Chociaż Irlandia Północna zachowa niektóre umowy celne z UE, nadal podlega przepisom Wielkiej Brytanii w zakresie cła i VAT.
Czy Zonos może pomóc mi w obliczaniu VAT?
Tak! Nasza gwarancja Landed Cost pomoże Ci w obliczeniach VAT.
Jak definiowana jest kwota 135 GBP?
Wartość powinna opierać się na „wewnętrznej wartości” towarów, co odpowiada cenie, po której towary są sprzedawane, z wyłączeniem następujących: kosztów transportu i ubezpieczenia; wszelkich innych podatków i opłat.
VAT w Wielkiej Brytanii
Dowiedz się, jak zmiany w VAT w Wielkiej Brytanii wpływają na Twoją firmę.
Jedną ze zmian spowodowanych wyjściem Wielkiej Brytanii z UE jest sposób naliczania i pobierania VAT od zamówień o niskiej wartości (suma koszyka wynosząca 135 GBP lub mniej). Wszystkie firmy sprzedające towary do Wielkiej Brytanii, z kilkoma wyjątkami B2B, muszą collect i remit VAT do HMRC (Urząd Skarbowy Jej Królewskiej Mości) po 31 grudnia 2020 roku.
Wszystkie firmy sprzedające towary do Wielkiej Brytanii są odpowiedzialne za:
Ten przewodnik wyjaśni zmiany wprowadzone przez system VAT, jak wpływają one na Twoją firmę oraz jak możesz być zgodny z przepisami VAT w Wielkiej Brytanii.