DOCS

System VAT w Wielkiej Brytanii

Strona głównaPrzewodniki Przewodniki krajowe Wielka Brytania System VAT w Wielkiej Brytanii

VAT w Wielkiej Brytanii

Dowiedz się, jak zmiany w VAT Wielkiej Brytanii wpływają na Twoją firmę.

Jedną ze zmian spowodowanych wyjściem Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej jest sposób pobierania i zbierania VAT od zamówień o niskiej wartości (wartość koszyka 135 GBP lub mniej). Wszystkie firmy sprzedające towary do Wielkiej Brytanii, z kilkoma wyjątkami B2B, muszą zbierać i odprowadzać VAT do HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) po 31 grudnia 2020 roku.

Od 1 stycznia 2021 roku

Wszystkie firmy sprzedające towary do Wielkiej Brytanii są odpowiedzialne za:

  • Zbieranie 20% VAT na wszystkie zamówienia o niskiej wartości (wartość koszyka 135 GBP lub mniej), plus wysyłka i ubezpieczenie.
  • Rejestrację numeru VAT u HMRC.
  • Odprowadzenie zebranego VAT kwartalnie do HMRC.
  • Ponoszenie kar i grzywien, jeśli nie będziesz przygotowany.

Ten przewodnik wyjaśni zmiany wprowadzone przez system VAT, jak wpływają na Twoją firmę i jak możesz być zgodny z brytyjskim prawem podatkowym.

Podsumowanie zmian 

Przed 1 stycznia 2021 roku:

  • Istniała ulga dla przesyłek o niskiej wartości wynosząca 15 GBP, co oznaczało, że towary z dowolnego miejsca sprzedane do Wielkiej Brytanii były zwolnione z VAT, jeśli były warte 15 GBP lub mniej.
  • VAT od towarów o niskiej wartości importowanych do Wielkiej Brytanii spoza UE był pobierany w punkcie importu.

Po 1 stycznia 2021 roku:

  • Ulga dla przesyłek o niskiej wartości wynosząca 15 GBP dla towarów wchodzących do Wielkiej Brytanii już nie obowiązuje.
  • VAT od towarów o niskiej wartości (poniżej 135 GBP) importowanych do Wielkiej Brytanii z dowolnego miejsca na świecie, w tym z UE, jest pobierany w punkcie sprzedaży [przez sprzedawcę], a nie w punkcie importu.

Uwaga: Proces dla zamówień o wartości powyżej 135 GBP pozostaje taki sam. Nie musisz zbierać i odprowadzać dla tych zamówień, ponieważ brytyjskie służby celne będą to obsługiwać.

Jak obliczyć i zebrać VAT w Wielkiej Brytanii 

Wszystkie koszyki, których całkowita wartość towarów jest mniejsza niż 135 GBP, muszą mieć 20% VAT naliczony od wartości koszyka, wysyłki i ubezpieczenia lub CIF (koszt towarów, ubezpieczenie i transport).

Co się uważa za zamówienie o niskiej wartości?
  • Zamówienie z kilkoma towarami o niskiej wartości, takie jak świeca za 20 GBP i koc za 40 GBP, ma całkowitą wartość koszyka 60 GBP, na którą należy naliczyć 20% VAT, czyli 12 GBP przy kasie.
  • W przypadku zamówienia z kilkoma towarami o niskiej wartości, takie jak jeansy za 100 GBP i koszulka za 40 GBP, całkowita wartość koszyka wynosi ponad 135 GBP, więc VAT będzie pobierany na terenie kraju*.
  • Całkowita wartość koszyka obejmuje sprzedane towary, ale nie obejmuje wysyłki, ubezpieczenia, podatku, cła lub opłat; 20% VAT jest obliczane od wartości koszyka, wysyłki i ubezpieczenia.

*VAT dla wszystkich zamówień o niskiej wartości musi być zbierany, zapisywany i odprowadzany do HMRC kwartalnie.

Kurs wymiany walut

Jeśli nie jesteś klientem Zonos, wiedz, że jeśli Twoje zamówienia są sprzedawane w innej walucie niż funt szterling, będziesz musiał przeliczyć całkowitą wartość koszyka na funty, aby wiedzieć, czy zamówienie jest powyżej czy poniżej progu 135 GBP. Na przykład 135 GBP = ~180,53 USD. Kursy walut są zwykle obliczane w punkcie sprzedaży. Zonos automatycznie obsługuje kursy wymiany walut we wszystkich naszych produktach.

Jak zarejestrować numer VAT w Wielkiej Brytanii 

Jeśli zdecydujesz się zarejestrować samodzielnie na numer VAT w Wielkiej Brytanii, możesz to zrobić na stronie HMRC. Ten proces rejestracji będzie wymagał nazwy użytkownika i hasła, za pomocą którego będziesz mieć dostęp do swojego konta, sprawdzać terminy i odprowadzać podatek. Będziesz chciał być zarejestrowany u HMRC jak najszybciej, ponieważ VAT będzie należny od wszystkich transakcji od 1 stycznia 2021 roku.

Zauważ, że niektóre brytyjskie terminy biznesowe używane w procesie rejestracji mogą wymagać sprawdzenia, aby upewnić się, że dokładnie odpowiadasz na pytania, np. sole trader: osoba pracująca na własny rachunek; partnership: dwie lub więcej osób jest właścicielem lub prowadzi biznes; division: część jednostki biznesowej lub część większej korporacji.

Zamówienia w Wielkiej Brytanii i faktury VAT 

Jako zarejestrowana w VAT firma brytyjska, jesteś zobowiązany do wystawiania i przechowywania kopii (papierowych lub elektronicznych) ważnych faktur, nawet jeśli zamówienie zostało anulowane lub zawiera błędy. Jesteś również zobowiązany do przechowywania wszystkich faktur zakupowych dla dowolnych towarów, które kupujesz.

Jeśli nie jesteś klientem Zonos lub nie korzystasz z naszych potwierdzań e-mail, musisz upewnić się, że faktury dostarczane klientom są zgodne z wytycznymi zawartymi poniżej.

Wymagania dotyczące faktury VAT w Wielkiej Brytanii

Dla wszystkich zamówień o niskiej wartości, jeśli nie korzystasz z Zonos Checkout z włączonymi powiadomieniami e-mail Zonos, możesz użyć uproszczonej lub pełnej faktury. Dowiedz się więcej o fakturach VAT.

  • Uproszczona faktura może być używana dla sprzedaży detalicznej i innych dostaw poniżej 250 GBP.
  • Zmodyfikowana faktura może być używana dla sprzedaży detalicznej i innych dostaw powyżej 250 GBP.
  • Pełna faktura może być używana w każdym przypadku.
Wymaganie Faktury↕Faktura Uproszczona↕Faktura Zmodyfikowana↕Pełna Faktura↕
Unikalny numer fakturyTakTakTak
Nazwa i adres firmyTakTakTak
Twój numer VATTakTakTak
DataNieTakTak
Punkt podatkowy lub czas dostawy jeśli inny niż data fakturyTakTakTak
Nazwa i adres klientaNieTakTak
Opis towarów lub usługTakTakTak
Całkowita kwota bez VATNieTakTak
Całkowita kwota VATNieTakTak
Cena za przedmiot bez VATNieTakTak
Ilość każdego typu przedmiotuNieTakTak
Stawka każdego rabatu za przedmiotNieTakTak
Stawka VAT naliczona za przedmiot (w tym dowolne inne stawki VAT lub brak VAT)TakTakTak
Całkowita kwota łącznie z VAT (w tym dowolne inne stawki VAT)TakTakTak

Będziesz mieć 30 dni od daty dostawy lub daty płatności na wystawienie faktury VAT.

Faktury mogą być wysłane elektronicznie lub w formie papierowej.

Faktury nie muszą być w funtach szterlingach lub GBP, możesz je wystawić w innej walucie lub języku; jednak musisz wykazać całkowity VAT w funtach szterlingach, jeśli dostawa odbywa się w Wielkiej Brytanii, lub dostarczyć angielskie tłumaczenie, jeśli zostaniesz o to poproszony przez pracownika VAT.

Wyjątki od podania faktury VAT

Jesteś zwolniony z obowiązku wystawienia faktury VAT, jeśli zaistnieje którykolwiek z poniższych przypadków:

Jak odprowadzić VAT do HMRC 

  1. Zaloguj się na swoje konto VAT online.
  2. Sprawdź terminy zwrotu VAT i płatności, które mogą przypadać w dowolnym momencie kwartału i zostaną Ci przypisane po rejestracji. Zwróć uwagę na termin, do którego płatność musi być zaksięgowana, ale daty złożenia zwrotu i płatności HMRC są zwykle takie same.
  3. Płatność na rzecz HMRC odbywa się elektronicznie, ponieważ czeki nie są akceptowane. Płatność odbywa się za pośrednictwem Twojego konta VAT online.

Wyjątki B2B 

Jeśli Twoja firma sprzedaje towary o wartości poniżej 135 GBP zarejestrowanym w VAT firmom z Wielkiej Brytanii, odpowiedzialność za odprowadzenie podatku spada na klienta; jednak numer VAT klienta MUSI być zawarty na fakturze, wraz z notatką, która również musi być dodana do faktury, aby wyjaśnić, że biznes klienta jest odpowiedzialny za VAT, tj. „reverse charge: klient jest odpowiedzialny za VAT wobec HMRC."

Uwaga: Będziesz musiał zarejestrować się na swój własny numer VAT, chyba że 100% Twojego biznesu to B2B, a Twoje faktury zawsze są dokładne.

Odroczony Rachunek VAT (PVA) 

Począwszy od 1 stycznia 2021 roku, Odroczony Rachunek VAT jest dostępny dla importu do Wielkiej Brytanii o wartości powyżej 135 GBP. Oznacza to, że firmy zarejestrowane w VAT w Wielkiej Brytanii mogą zadeklarować i odzyskać VAT importowy w tym samym zwrocie zamiast płacić go za każdym razem, a następnie go odzyskiwać. Firmy korzystające z PVA będą potrzebować cyfrowych wyciągów, które są dostarczane przez HMRC. PVA dotyczy następujących importów:

  • Import do Wielkiej Brytanii z dowolnego miejsca poza Wielką Brytanią.
  • Import do Irlandii Północnej z dowolnego miejsca poza Irlandią Północną, Wielką Brytanią i UE.

Jak Wielka Brytania wpływa na Twoją firmę

PVA może przynieść korzyści Twojej firmie w następujące sposoby:

  • Lepszy przepływ gotówki
  • Przesyłki nie są wstrzymywane na terenie kraju czekając na płatność VAT

Niezgodność 

Niepowodzenie w rejestracji i płaceniu VAT w Wielkiej Brytanii to unikanie podatków.

Wielka Brytania zobowiązana jest do utrzymania uczciwej konkurencji między sprzedawcami krajowymi i zagranicznym oraz uchwalił ustawę, która pozwala HMRC pociągnąć sprzedawców do odpowiedzialności za nieopłacony VAT.

Wsteczne podatki

Jeśli będziesz nadal sprzedawać do Wielkiej Brytanii bez odprowadzania VAT od zamówień o niskiej wartości, będziesz musiał zmierzyć się z karami i grzywnam, i będziesz nadal zobowiązany zapłacić podatki należne Wielkiej Brytanii za wszystkie poprzednio sprzedane przedmioty, niezależnie od tego, czy zebrałeś VAT od tych zamówień od klientów, czy nie.

Kiedy odprowadzasz, nie opuszczaj VAT z zamówień, które wyeksportowałeś do Wielkiej Brytanii, zanim otrzymałeś numer VAT. HMRC wymaga od Ciebie odprowadzenia całego VAT zebranego od 1 stycznia 2021 roku, nawet jeśli nie miałeś jeszcze numeru VAT.

Teraz, gdy znasz już wytyczne VAT dla brytyjskich importów o niskiej wartości, jesteś gotów do sprzedaży do Wielkiej Brytanii! Zapoznaj się z naszym dokumentem dotyczącym odprowadzania podatków, aby dowiedzieć się, jak Zonos zarządza Twoimi zamówieniami VAT w Wielkiej Brytanii.

Często zadawane pytania 

Tak! Początkowy okres przejściowy na początku 2021 roku prawdopodobnie będzie miał pewne problemy i opóźnienia. Niezależnie od tego, kiedy zarejestrujesz się na numer VAT lub go otrzymasz od HMRC, Twoja firma będzie odpowiedzialna za zbieranie VAT i wystawianie faktur VAT.

Faktury VAT będą musiały być wystawione ponownie po otrzymaniu numeru VAT od HMRC, dla wszystkich transakcji o niskiej wartości od 1 stycznia 2021 roku do otrzymania numeru VAT.

Nie, będziesz po prostu musiał być zarejestrowany przed końcem pierwszego kwartału, w którym należna jest Twoja wpłata.

Nie, każda przesyłka, w której całkowita wartość towarów jest większa niż 135 GBP, musi mieć VAT i cło zapłacone przy imporcie. Raportowanie w naszym Panelu instrumentów czyni łatwym śledzenie, które zamówienia musisz odprowadzić.

Tak, chyba że: Twój klient dostarczy Ci swój numer VAT w Wielkiej Brytanii i uwzględnisz go na fakturze VAT, co przenosi odpowiedzialność za zapłatę VAT na niego. Numer VAT musi być zawarty na wszystkich fakturach sprzedaży B2B. Jeśli na fakturze nie ma numeru VAT, jesteś odpowiedzialny za VAT.

Jeśli jesteś firmą z UE importującą do Wielkiej Brytanii, będziesz potrzebować EORI i numeru VAT, aby prowadzić biznes.

Numer EORI jest wymagany dla każdej firmy zlokalizowanej w UE, która prowadzi biznes poza UE. Jeśli jesteś firmą z UE prowadzącą biznes w Wielkiej Brytanii (Anglia, Szkocja, Walia, Wyspa Man), będziesz potrzebować EORI. Oddzielny EORI może być potrzebny dla przesyłek do Irlandii Północnej. Brak EORI spowoduje, że Twoje przesyłki będą wstrzymywane i przechowywane na terenie kraju, co spowoduje opłaty i opóźnienia.

Rejestracja VAT w Wielkiej Brytanii u HMRC to inny proces niż uzyskanie numeru EORI. Jednak jeśli ubiegasz się o EORI jako firma zarejestrowana w VAT w Wielkiej Brytanii, HMRC połączy wszystkie importy z Twoim numerem VAT. Rejestracja VAT w Wielkiej Brytanii jest potrzebna tylko wtedy, gdy importujesz towary o wartości poniżej 135 GBP.

Nie, brytyjski IOR zwykle nie jest wymagany, chyba że jesteś firmą technologiczną lub bankiem z zagranicznym centrum danych, lub producentem wysyłającym przedstawicieli sprzedaży lub potencjalnych klientów, próbki lub materiały promocyjne.

Łatwo jest wyłączyć zamówienia o niskiej wartości poniżej £135, aby raportowanie VAT HMRC nie było wymagane. Przeczytaj więcej na stronie ustawień ID Podatnika.

Po wyłączeniu zamówień o niskiej wartości, jeśli masz wyskakujące okno Zonos Hello na swojej stronie, Twoi klienci będą powitani pomocnymi informacjami o wysyłce do Wielkiej Brytanii, w tym informacją, że Twoja firma nie wysyła aktualnie zamówień poniżej 135 GBP.

HMRC nie wymaga opłaty rejestracyjnej.

Konto bankowe w Wielkiej Brytanii nie jest wymagane dla produktów Zonos.

Konto bankowe w Wielkiej Brytanii nie jest wymagane dla numeru VAT, ale informacje o koncie są potrzebne do przelewu Twojej wpłaty VAT kwartalnie.

Nie, zbierasz i odprowadzasz VAT tylko dla zamówień o wartości 135 GBP lub mniej. VAT dla zamówień powyżej 135 GBP będzie pobierany na terenie kraju.

Odwiedź stronę HMRC i zarejestruj się na numer ID VAT.

20% VAT jest stosowane do wartości zadatkowanej towarów, wraz z wszelkimi opłatami wysyłki lub ubezpieczenia.

Tak. Podczas gdy Irlandia Północna zachowa niektóre porozumienia celne UE, nadal podlegają Wielkiej Brytanii pod względem cła i VAT.

Tak! Nasza gwarancja Landed Cost pomoże ci w obliczaniu VAT.

Wartość powinna być oparta na „wewnętrznej wartości" towarów, co odpowiada cenie, w której towary są sprzedawane, z wyłączeniem: kosztów transportu i ubezpieczenia; wszelkich innych podatków i opłat.

Zarezerwuj demonstrację

Czy ta strona była pomocna?

Uzyskaj wsparcie·Dokumenty prawne·© 2026 Zonos
Na tej stronie:
  • VAT w Wielkiej Brytanii
  • Podsumowanie zmian
  • Jak obliczyć i zebrać VAT w Wielkiej Brytanii
  • Jak zarejestrować numer VAT w Wielkiej Brytanii
  • Zamówienia w Wielkiej Brytanii i faktury VAT
  • Jak odprowadzić VAT do HMRC
  • Wyjątki B2B
  • Odroczony Rachunek VAT (PVA)
  • Niezgodność
  • Często zadawane pytania