Guida alla riscossione fiscale VAT, GST, ICMS per paese dei non residenti
Zonos ha preparato un riepilogo di alcuni punti chiave per ciascun paese che attualmente utilizza uno schema fiscale per non residenti. Consulti queste informazioni nella tabella seguente o nelle analisi più dettagliate che seguono per restare aggiornato e verificare se deve registrarsi per uno di questi paesi.
| Paese↕ | Soglia/anno↕ | Riscuotere imposte su↕ | Versamento↕ | Registrazione↕ | Maggiori info↕ | Tipo imposta↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australia 🇦🇺 | 75.000 AUD | Ordini inferiori a A$1.000 | Trimestrale | sito web | Documenti | GST |
| Unione Europea 🇪🇺 | N/D — Si applica a tutti gli ordini di basso valore (< = 150 EUR). | Ordini inferiori o uguali a 150 EUR | Mensile | Entrate di qualsiasi paese UE | Documenti | VAT |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 mil rupie | Tutti gli articoli | Trimestrale | n/d | Documenti | VAT |
| Nuova Zelanda 🇳🇿 | 60.000 NZD | Articoli inferiori a 1.000 NZD | Trimestrale | sito web | Documenti | GST |
| Norvegia 🇳🇴 | 50.000 NOK | Articoli inferiori a 3.000 NOK | Trimestrale | sito web | Documenti | VAT |
| Svizzera 🇨🇭 | 100.000 CHF | Articoli inferiori a CHF 65 | Trimestrale | sito web | Documenti | VAT |
| Regno Unito 🇬🇧 | N/D — Si applica a tutti gli ordini di basso valore (< = 135 GBP). | Ordini inferiori o uguali a 135 GBP | Trimestrale | sito web | Documenti | VAT |
Legge fiscale GST dell'Australia
- Importo soglia: A$75.000 entro un periodo di 12 mesi
- Riscuotere GST su: Tutti gli ordini inferiori a A$1.000
- Frequenza di versamento: Trimestrale
- Come registrarsi: Registrarsi sul sito web dell'Australia
- Altri requisiti: Includere una dichiarazione sulla fattura commerciale dell'ordine che indichi che le imposte sono state riscosse sull'ordine
Legge fiscale VAT dell'Unione Europea
- Importo soglia: Non applicabile — Si applica a tutti gli ordini di basso valore (inferiori o uguali a €150) se il rivenditore sceglie l'opzione IOSS.
- Riscuotere VAT su: Tutti gli ordini inferiori o uguali a €150
- Frequenza di versamento: Mensile
- Come registrarsi: Può registrarsi in qualsiasi paese UE; acceda al sito web delle entrate del paese per iniziare la registrazione. Tenga presente che serve un rappresentante fiscale nell'UE.
- Altri requisiti: Nominare un rappresentante fiscale nel paese UE scelto per gestire registrazione e versamento, conservare le fatture clienti per 10 anni e seguire i requisiti forniti dal governo del paese.
Legge fiscale VAT dell'Indonesia
- Importo soglia: 600 milioni di rupie o traffico web di 12.000 visitatori entro un periodo di 12 mesi
- Riscuotere VAT su: Tutti i beni intangibili e i servizi tassabili
- Frequenza di versamento: Trimestrale per tre periodi fiscali
- Come registrarsi: Il governo indonesiano la contatterà e le fornirà un numero di identificazione fiscale
- Cosa fare dopo la registrazione: Attivare l'account, aggiornare i dati online tramite il loro sistema e seguire i requisiti forniti dal governo indonesiano.
Legge fiscale GST della Nuova Zelanda
- Importo soglia: NZ$60.000 entro un periodo di 12 mesi
- Riscuotere GST su: Ogni articolo inferiore a NZ$1.000
- Frequenza di versamento: Trimestrale
- Come registrarsi: Registrarsi sul sito web della Nuova Zelanda
- Altri requisiti: Fornire una fattura fiscale completa con ogni ordine e includere una dichiarazione sulla fattura commerciale dell'ordine che indichi che le imposte sono state riscosse sull'ordine.
Schema VOEC (VAT on ecommerce) della Norvegia
- Importo soglia: NOK 50.000 entro un periodo di 12 mesi
- Riscuotere VAT su: Solo articoli rientranti nello schema VOEC (inferiori a NOK 3.000 e non di determinati tipi).
- Frequenza di versamento: Trimestrale
- Come registrarsi: Registrarsi sul sito web della Norvegia
- Altri requisiti: Includere il numero VOEC sull'etichetta di spedizione
LVCR (low-value consignment relief) della Svizzera
- Importo soglia: CHF 100.000 di vendite di basso valore entro un periodo di 12 mesi
- Riscuotere VAT su: Qualsiasi articolo di valore inferiore a CHF 65
- Frequenza di versamento: Trimestrale
- Come registrarsi: Registrarsi sul sito web della Svizzera
- Altri requisiti: Nominare un rappresentante fiscale in Svizzera, conservare le fatture clienti per 10 anni e seguire i requisiti forniti dal governo svizzero
Legge fiscale VAT su basso valore del Regno Unito
- Importo soglia: Non applicabile — Si applica a tutti gli ordini di basso valore (inferiori o uguali a £135).
- Riscuotere VAT su: Qualsiasi articolo di valore inferiore o uguale a £135
- Frequenza di versamento: Trimestrale
- Come registrarsi: Registrarsi sul sito web HMRC
- Altri requisiti: Assicurarsi di inviare ordini di basso valore nel Regno Unito con il numero VAT del Regno Unito sulla fattura, in modo che la dogana sappia che verserà a HMRC.
Tassazione e-commerce per paese dei non residenti: una nuova tendenza nel commercio internazionale
Nel 2018, l'Australia ha introdotto una legge che impone alle aziende non residenti di riscuotere e versare le imposte sulle vendite di basso valore nel paese. Le aziende devono registrarsi in Australia per presentare e versare le imposte riscosse ogni trimestre. L'Australia ha deciso di implementarla per livellare il campo di gioco per le aziende australiane che devono addebitare la GST su tutti gli ordini. Circa un anno dopo, la Svizzera ha implementato una legge simile e, con Nuova Zelanda, Norvegia e Indonesia che hanno seguito l'esempio, la tendenza è iniziata.
Da allora, il Regno Unito e l'UE hanno implementato le proprie leggi VAT post-Brexit nel 2021.
Con il crescente numero di paesi che introducono schemi fiscali, è importante sapere quando e come registrarsi, i requisiti per restare conformi e le differenze tra ciascun paese. Se è registrato per riscuotere e versare imposte in più paesi, può essere difficile assicurarsi di riscuotere le imposte sugli ordini o articoli corretti, soddisfare i requisiti del paese su fatture commerciali ed etichette e contabilizzare tutti gli ordini su cui ha riscosso imposte per poter riportare e versare l'importo corretto a fine trimestre.
È qui che Zonos può aiutare! Zonos: