LCVR Svizzera

Nel tentativo di fermare le aziende non residenti dall'avere un vantaggio fiscale sleale, la Svizzera ha rinunciato al Low-Value Consignment Relief (LVCR) dell'UE il 1 gennaio 2019. Il LVCR è un'esenzione IVA per le importazioni a basso valore.

Determinazione del basso valore 

Un'importazione a basso valore è qualsiasi cosa venduta oltre confine con un valore inferiore a 22 EUR nell'UE e 65 CHF in Svizzera.

Chi sono colpiti dalle modifiche al LVCR 

Questo impatta la tua attività se hai una soglia di vendita a distanza o importi più di 100.000 CHF di spedizioni a basso valore in Svizzera. Una volta superata quella soglia, sei considerato un fornitore domestico e dovrai registrarti per l'IVA svizzera e iniziare a addebitare l'IVA federale e statale su tutte le vendite.

La soglia di 100.000 CHF si applica solo alle spedizioni a basso valore che erano precedentemente esenti da IVA, quindi se le tue vendite su articoli inferiori a 65 CHF non superano mai i 100.000 CHF, allora non c'è nulla da fare.

Una volta superati i 100.000 CHF solo da vendite di articoli valutati inferiori a 65 CHF, dovrai iniziare a addebitare l'IVA il mese successivo su quegli articoli. Ad esempio, se la tua attività di moda vende in Svizzera, le tue merci sarebbero suddivise in due categorie fiscali: quelle superiori a 65 CHF e quelle inferiori a 65 CHF. Se hai venduto 500.000 CHF in vendite in un anno, ma solo 30.000 CHF provenivano da beni a basso valore (sotto 65 CHF con un prezzo di 5 CHF di IVA), quella parte della tua attività rimarrebbe esente da tasse.

In precedenza, il LVCR agiva come un de minimis, dove i beni valutati sotto determinate soglie erano esenti da tasse. L'IVA veniva applicata solo sopra un certo importo:

• I beni valutati oltre 65 CHF sono tassati all'aliquota standard del 7,7% di IVA, o una volta che l'importo della tassa supera 5 CHF.
• Gli articoli a rate ridotta, come cibo e libri valutati oltre 200 CHF, sono tassati al 2,5% di IVA, o una volta che l'importo della tassa supera 5 CHF.

Se hai bisogno di aiuto per determinare se hai superato la soglia, contattaci.

Se hai superato la soglia 

1. Registrati presso le autorità fiscali svizzere: Indipendentemente da quando superi i 100.000 CHF, dovrai registrarti per l'IVA svizzera per il mese successivo (cioè, se raggiungi 100.000 CHF in vendite a marzo, ti registrerai e inizierai a pagare l'IVA ad aprile). Inizia con un questionario online con il governo svizzero.

   1. L'IVA standard svizzera è del 7,7%
   2. L'IVA ridotta è del 2,5% per alimenti, acqua e libri.

2. Durante la registrazione, assicurati di ricevere informazioni su come aggiornare la tua documentazione di spedizione come importatore registrato per l'IVA e quali ulteriori informazioni potresti dover includere sulle fatture dei clienti.

   1. Nota che una volta che sei un venditore registrato per l'IVA, sarai aggiunto a un elenco creato dall'Amministrazione Federale delle Tasse svizzera che permetterà ai tuoi pacchi di clear molto più velocemente.

3. Nomina un rappresentante fiscale in Svizzera e fornisci una garanzia in contante o bancaria per le responsabilità IVA. Una volta registrato presso le autorità svizzere, ci sono molte aziende che possono offrire rappresentanza e rispondere alle tue domande, poiché questo è un requisito per tutti gli importatori.

4. Collect l'IVA dai tuoi clienti svizzeri. È più facile collect al checkout, e l'importo dell'IVA deve essere dettagliato sulla loro fattura. Le tasse raccolte devono essere dichiarate in una dichiarazione IVA e pagate all'Amministrazione Fiscale Svizzera.

   1. Zonos Checkout è un ottimo modo per collect facilmente l'IVA al checkout. Gestiamo landed cost, localizzazione e conformità, così non devi farlo tu.

5. Mantieni e collect le fatture dei clienti per 10 anni.

Come Zonos gestisce il LVCR svizzero 

Zonos aggiorna regolarmente il nostro Dashboard e i database con la legislazione attuale e le tariffe fiscali e doganali.