Qui est concerné par le régime GST de Singapour ?
Si votre entreprise envoie des importations de faible valeur à Singapour dans le cadre d'envois business-to-consumer (B2C), ce changement vous impactera. Actuellement, les importations de faible valeur sont exemptes de GST et de droits. Cependant, à compter du 1er janvier 2023, ces commandes entraîneront la GST. Voici deux scénarios pour mettre le changement en perspective pour les détaillants qui atteignent les seuils et leurs clients :
Avant le 1er janvier 2023 :
Alexander vit à Singapour avec sa femme Lisa. Le 1er février 2022, il lui commande un bracelet à breloques personnalisé pour la Saint-Valentin, qu'il ne trouve que sur un site web du Royaume-Uni. Le bracelet coûte 125 $ SGD. Il peut l'expédier à Singapour sans droits ni taxes.
Le 1er janvier 2023 ou après :
Le 27 janvier 2023, Timothy, qui vit aux États-Unis, veut envoyer un souvenir américain à son ami à Singapour. Timothy commande un maillot NFL qui coûte ~210 $ SGD et le fait expédier à son ami à Singapour. Bien qu'il s'agisse d'un article de faible valeur, ce maillot entraîne désormais la GST à l'importation mais reste exempt de droits en raison du changement de GST sur les articles de faible valeur.
Comment me conformer au régime GST de faible valeur de Singapour ?
Si vous souhaitez continuer à vendre des marchandises de faible valeur à Singapour au-delà du 1er janvier 2023, vous devez faire ce qui suit :
Si votre entreprise vend ou s'attend à vendre des produits (de faible ou haute valeur) à Singapour dépassant 100 000 $ S annuellement et que son chiffre d'affaires mondial dépasse ou devrait dépasser 1 million $ S à la fin de chaque année civile, vous devez faire ce qui suit :
- Vous enregistrer pour un numéro de GST singapourien via l'Overseas Vendor Registration (OVR).
- Configurer votre site web pour collecter la GST sur les commandes de faible valeur des clients basés à Singapour au moment de l'achat. Il existe différentes méthodes pour évaluer la GST en vertu de cette loi, mais nous publierons un guide les expliquant en détail.
- Zonos Landed Cost et Zonos Checkout simplifient cela !
- Reverser la GST collectée à l'IRAS trimestriellement.
Si vous remplissez les conditions d'enregistrement mais décidez de ne pas vous enregistrer, vous pouvez faire l'une des actions suivantes :
- Cesser les commandes de faible valeur vers Singapour.
- Vous configurer avec la garantie Landed Cost de Zonos.
- Plus d'informations sur la façon dont un Landed Cost garanti avec Zonos peut vous aider à gérer le régime GST de Singapour seront disponibles plus près de janvier 2023.
Si votre entreprise ne vend pas et ne s'attend pas à vendre des produits à Singapour dépassant 100 000 $ S annuellement et que son chiffre d'affaires mondial ne dépasse pas et ne devrait pas dépasser 1 million $ S à la fin de chaque année civile, vous devez faire ce qui suit :
- Gérer la GST comme vous le faites normalement pour vos envois imposables vers Singapour, mais vous assurer de facturer 8 % de GST au lieu de 7 %.
Pourquoi le changement de GST à Singapour ?
L'intention de cette taxation sur les marchandises de faible valeur importées à Singapour est de niveler le terrain de jeu entre les détaillants étrangers et les vendeurs locaux. Ce changement fera en sorte que les envois nationaux et internationaux soient taxés de la même manière et que les détaillants étrangers n'aient pas un avantage d'exemption fiscale injuste sur les vendeurs singapouriens. En fait, ce changement pourrait même inciter les Singapouriens à acheter localement, car à compter du 1er janvier 2023, non seulement les importations de faible valeur entraîneront la GST, mais elles entraîneront également des frais d'expédition internationale.
Que se passe-t-il si je remplis les conditions d'enregistrement mais ne m'enregistre pas pour la GST et continue d'envoyer des marchandises de faible valeur à Singapour ?
Le fait de ne pas s'enregistrer et de ne pas payer la GST constitue une évasion fiscale si vous remplissez les conditions d'enregistrement GST OVR. Singapour s'engage à maintenir un terrain de jeu équitable entre les vendeurs locaux et étrangers et a adopté une législation permettant à l'IRAS de tenir les vendeurs responsables de la GST impayée.
Prochaines étapes
- Régime de TVA de l'UE - Découvrez le nouveau régime de TVA de l'UE et son impact sur votre entreprise.
- Régime de TVA britannique - Découvrez comment les récents changements de TVA britannique affecteront votre entreprise.
Le futur régime GST 2023 de Singapour expliqué
Singapour, comme de nombreux autres pays à travers le monde tels que le Royaume-Uni, l'Australie et les pays de l'Union européenne, modifie la manière dont la taxe sur les biens et services (GST) est collectée sur les importations de faible valeur. À compter du 1er janvier 2023, le de minimis GST à l'importation disparaîtra essentiellement (passant de 400 $ SGD à 0 $ SGD), ce qui signifie que la GST sera due sur toutes les marchandises, quelle que soit leur valeur. Le de minimis des droits, en revanche, ne changera pas.
Ce changement ne s'applique qu'aux détaillants qui atteignent les seuils suivants :
Un autre changement significatif, également effectif le 1er janvier 2023, est que le taux de GST de Singapour passe de 7 % à 8 %. Puis en janvier 2024, il passera de 8 % à 9 %. Cette augmentation s'applique à tous, pas seulement aux détaillants qui atteignent les seuils ci-dessus.
Pour les importations de faible valeur (où le total des marchandises est valorisé à 400 SGD ou moins), les détaillants concernés devront soit s'enregistrer pour la GST singapourienne, soit cesser les commandes vers Singapour. Cependant, si vous atteignez le seuil d'enregistrement, cela signifie que vous avez un volume de ventes assez important à Singapour et que vous ne devriez pas vouloir le perdre.
Ce blog abordera les points suivants :