Conozca el comercio electrónico transfronterizo, el envío y la importación.
Si busca expandir su negocio de comercio electrónico hacia Alemania , ha llegado al lugar correcto. Siga leyendo para conocer todo lo que necesita saber sobre la venta de bienes en Alemania.
El landed cost de una transacción transfronteriza incluye todos los aranceles, impuestos y tasas asociados con la compra. Esto incluye:
Precio del producto
Envío
Aranceles
Impuestos
Tasas (conversión de moneda, transportista, agente aduanal, aduanas o tasas gubernamentales)
De minimis, impuestos y aranceles en Alemania
Término a conocer
CIF: CIF (coste, seguro, flete) es un método para calcular los impuestos de importación en el que el impuesto se calcula sobre el coste del pedido, más el coste del flete, el seguro y la comisión del vendedor.
FOB: FOB (freight on board o free on board) es un método de valoración para calcular los impuestos o aranceles de importación en el que las tasas se calculan únicamente sobre el coste de los bienes vendidos. FOB no se calcula sobre el envío, aranceles, seguro, etc.
Los aranceles e impuestos se cobrarán únicamente en las importaciones a Alemania cuando el valor FOB total de la importación supere el umbral mínimo de Alemania (de minimis), que es un de minimis de aranceles de 150 EUR y un de minimis de impuestos de 0 EUR. Todo lo que esté por debajo del valor de minimis de aranceles será una importación libre de aranceles, pero dado que el de minimis de impuestos es cero, toda importación está sujeta a impuestos.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Tasa media de IVA: 19 %
Tasa reducida: 7 %
Aplicado al valor CIF del pedido
IVA - Impuesto sobre el valor añadido
El IVA de importación se cobra sobre el valor CIF del pedido. El IVA se aplica a la tasa estándar del 19 %, pero ciertos productos, como alimentos, libros, alojamiento hotelero, servicios culturales y otros, reciben una tasa reducida del 7 %. La UE emplea IOSS (Import-One-Stop-Shop) como método de recaudación del IVA.
Tasa media de aranceles
Tasa media de aranceles: 4,2 %
Aplicado al valor CIF del pedido
Arancel de importación
Al igual que el IVA, el arancel se cobra sobre el valor CIF del pedido. El arancel oscila entre el 0 y el 17 %, con una tasa media del 4,2 %.
Ejemplos de landed cost
A continuación se muestran ejemplos de desglose de landed cost para Alemania (uno por debajo y otro por encima del umbral de de minimis de aranceles) calculados con Zonos Quoter. Dado que el de minimis de impuestos es de 0 EUR, el impuesto siempre se aplicará:
Landed cost para un envío a Alemania por debajo del valor de de minimis de aranceles:
Landed cost para un envío a Alemania por encima de los valores de de minimis de aranceles e impuestos:
Acuerdos comerciales
Alemania, como miembro de la UE, tiene al menos 60 acuerdos comerciales. Estos acuerdos comerciales ofrecen una tasa arancelaria cero o con un descuento significativo para bienes fabricados en un país participante.
Alemania participa en el Arancel Aduanero Común de la Unión Europea, que aplica tasas preferenciales a las importaciones procedentes de otros países con los que la UE ha firmado acuerdos.
Alemania es miembro de la Organización Mundial del Comercio
Alemania es miembro de la Organización Mundial del Comercio (OMC). Por lo tanto, Alemania debe cumplir la cláusula de nación más favorecida (NMF), que exige que un país otorgue a todos los demás países miembros de la OMC las concesiones, privilegios o inmunidades concedidas a una nación en un acuerdo comercial. Por ejemplo, si un país reduce los aranceles un 10 % para un país, la cláusula NMF establece que todos los miembros de la OMC tendrán sus aranceles reducidos un 10 % para importar a ese país.
ICS2 es un sistema de información de carga destinado a examinar los envíos por motivos de seguridad y protección antes de su llegada a la Unión Europea o el Reino Unido, o durante su tránsito por ellos.
Debe asegurarse de proporcionar a los transportistas descripciones claras (no vagas) de los paquetes cuando envíe un paquete a la UE.
Todos los transportistas aéreos, transitarios, servicios de mensajería exprés y operadores postales que transporten mercancías hacia o a través de la Unión Europea por vía aérea deben presentar digitalmente información anticipada de carga al nuevo programa de seguridad y protección aduanera previa a la llegada de la UE.
Según el transportista, las tasas de envío adicionales pueden incluir:
Las agencias gubernamentales regulan las importaciones.
Artículos prohibidos vs. restringidos vs. controlados
Los artículos restringidos son diferentes de los prohibidos. Los artículos prohibidos no pueden importarse a un país en absoluto. Los artículos restringidos no pueden importarse a un país a menos de que el importador cuente con una aprobación o licencia especial que lo permita. Las mercancías controladas tienen relevancia militar o de seguridad nacional.
Artículos prohibidos:
Todos los productos que contengan el biocida dimetil fumarato (DMF)
Ciertas sustancias cancerígenas
Ciertos productos químicos sujetos a la Convención sobre Armas Químicas (CAQ)
Ciertos plaguicidas sujetos a la Convención de Rotterdam
La Nomenclatura Combinada (NC) se utiliza para clasificar la mayoría de los bienes cuando se declaran ante aduanas en la UE. El documento NC se actualiza y publica cada año, y la versión más reciente puede encontrarse en el sitio web de la Comisión Europea.
El número de Registro e Identificación de Operadores Económicos (EORI) es un número de identificación del importador. En general, una empresa debe proporcionar un EORI (para envíos de empresa a empresa), pero un envío de empresa a consumidor no necesita un EORI en el momento de la importación.
Normas y tasas de IVA
Cada país de la UE aplica las normas estándar de IVA de forma diferente, y cada país tiene diferentes tasas de IVA.
Existen varias opciones de envío para elegir con el fin de mantener el cumplimiento del esquema de IVA de la UE. La guía de IVA de la UE de Zonos ofrece más información sobre sus opciones.
Todos los que envían a Europa y el Reino Unido se ven afectados; por ejemplo, minoristas en línea, fabricantes y exportadores deben asegurarse de contar con información precisa sobre el destinatario y el contenido del paquete antes de enviar el envío a través del transportista u operador postal hacia la UE o el Reino Unido.
Alemania
Guía de país: Alemania
Conozca el comercio electrónico transfronterizo, el envío y la importación.
Si busca expandir su negocio de comercio electrónico hacia Alemania
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Puntuación de facilidad para importar bienes: B
Facilidad para hacer negocios 5/5
Equidad del landed cost 1/5
Flexibilidad de las regulaciones legales 5/5
Disponibilidad y accesibilidad del envío 5/5
Accesibilidad y variedad de métodos de pago 5/5
Oportunidad de mercado 5/5
Estadísticas clave de Alemania
Landed cost para Alemania
El landed cost de una transacción transfronteriza incluye todos los aranceles, impuestos y tasas asociados con la compra. Esto incluye:
De minimis, impuestos y aranceles en Alemania
A continuación se ofrece una explicación más detallada sobre aranceles, impuestos y de minimis
De minimis de aranceles e impuestos
Basado en el valor FOB del pedido
Valor de minimis
Los aranceles e impuestos se cobrarán únicamente en las importaciones a Alemania cuando el valor FOB total de la importación supere el umbral mínimo de Alemania (de minimis), que es un de minimis de aranceles de 150 EUR y un de minimis de impuestos de 0 EUR. Todo lo que esté por debajo del valor de minimis de aranceles será una importación libre de aranceles, pero dado que el de minimis de impuestos es cero, toda importación está sujeta a impuestos.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Aplicado al valor CIF del pedido
IVA - Impuesto sobre el valor añadido
El IVA de importación se cobra sobre el valor CIF del pedido. El IVA se aplica a la tasa estándar del 19 %, pero ciertos productos, como alimentos, libros, alojamiento hotelero, servicios culturales y otros, reciben una tasa reducida del 7 %. La UE emplea IOSS (Import-One-Stop-Shop) como método de recaudación del IVA.
Tasa media de aranceles
Aplicado al valor CIF del pedido
Arancel de importación
Al igual que el IVA, el arancel se cobra sobre el valor CIF del pedido. El arancel oscila entre el 0 y el 17 %, con una tasa media del 4,2 %.
Ejemplos de landed cost
A continuación se muestran ejemplos de desglose de landed cost para Alemania (uno por debajo y otro por encima del umbral de de minimis de aranceles) calculados con Zonos Quoter. Dado que el de minimis de impuestos es de 0 EUR, el impuesto siempre se aplicará:
Landed cost para un envío a Alemania por debajo del valor de de minimis de aranceles:
Landed cost para un envío a Alemania por encima de los valores de de minimis de aranceles e impuestos:
Acuerdos comerciales
Alemania, como miembro de la UE, tiene al menos 60 acuerdos comerciales. Estos acuerdos comerciales ofrecen una tasa arancelaria cero o con un descuento significativo para bienes fabricados en un país participante.
Alemania participa en el Arancel Aduanero Común de la Unión Europea, que aplica tasas preferenciales a las importaciones procedentes de otros países con los que la UE ha firmado acuerdos.
Alemania es miembro de la Organización Mundial del Comercio
Alemania es miembro de la Organización Mundial del Comercio (OMC). Por lo tanto, Alemania debe cumplir la cláusula de nación más favorecida (NMF), que exige que un país otorgue a todos los demás países miembros de la OMC las concesiones, privilegios o inmunidades concedidas a una nación en un acuerdo comercial. Por ejemplo, si un país reduce los aranceles un 10 % para un país, la cláusula NMF establece que todos los miembros de la OMC tendrán sus aranceles reducidos un 10 % para importar a ese país.
Recursos aduaneros
Autoridad aduanera de Alemania
Comisión Europea - Aduanas
Servicio Aduanero de Alemania
Reembolso aduanero en Alemania
Reembolso aduanero en Alemania
Envío y cumplimiento normativo
Principales servicios de mensajería:
ICS2 es un sistema de información de carga destinado a examinar los envíos por motivos de seguridad y protección antes de su llegada a la Unión Europea o el Reino Unido, o durante su tránsito por ellos.
Según el transportista, las tasas de envío adicionales pueden incluir:
Documentación y trámites
Siempre requerido:
A veces requerido:
Registro e Identificación de Operadores Económicos (EORI)
Número de identificación fiscal
Formulario de poder notarial (POA) de Alemania necesario para el despacho aduanero
Artículos restringidos, prohibidos y controlados
Las agencias gubernamentales regulan las importaciones.
Los artículos restringidos son diferentes de los prohibidos. Los artículos prohibidos no pueden importarse a un país en absoluto. Los artículos restringidos no pueden importarse a un país a menos de que el importador cuente con una aprobación o licencia especial que lo permita. Las mercancías controladas tienen relevancia militar o de seguridad nacional.
Artículos prohibidos:
Artículos restringidos:
Regulaciones legales para empresas
Clasificación
La Nomenclatura Combinada (NC) se utiliza para clasificar la mayoría de los bienes cuando se declaran ante aduanas en la UE. El documento NC se actualiza y publica cada año, y la versión más reciente puede encontrarse en el sitio web de la Comisión Europea.
Declaraciones aduaneras
El Documento Administrativo Único (DAU) y la declaración resumida son documentos utilizados para las declaraciones aduaneras.
Número de identificación
El número de Registro e Identificación de Operadores Económicos (EORI) es un número de identificación del importador. En general, una empresa debe proporcionar un EORI (para envíos de empresa a empresa), pero un envío de empresa a consumidor no necesita un EORI en el momento de la importación.
Normas y tasas de IVA
Cada país de la UE aplica las normas estándar de IVA de forma diferente, y cada país tiene diferentes tasas de IVA.
Consejos para exportar desde Alemania
Existen normas y procedimientos que los exportadores de la UE deben conocer antes de exportar.
Preguntas frecuentes
¿Cómo cumplo con el esquema de IVA de la UE?
Existen varias opciones de envío para elegir con el fin de mantener el cumplimiento del esquema de IVA de la UE. La guía de IVA de la UE de Zonos ofrece más información sobre sus opciones.
¿Qué exige ICS2 a los minoristas?
Todos los que envían a Europa y el Reino Unido se ven afectados; por ejemplo, minoristas en línea, fabricantes y exportadores deben asegurarse de contar con información precisa sobre el destinatario y el contenido del paquete antes de enviar el envío a través del transportista u operador postal hacia la UE o el Reino Unido.
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