Leitfaden zur Erhebung von Nichtansässigen-MwSt., GST und ICMS nach Ländern
Zonos hat eine Zusammenfassung wichtiger Punkte für jedes Land mit einem Nichtansässigen-Steuerschema erstellt. Prüfen Sie diese Informationen in der Tabelle unten oder in den detaillierteren Aufschlüsselungen, um auf dem Laufenden zu bleiben und zu sehen, ob Sie sich für eines dieser Länder registrieren müssen.
| Land↕ | Schwelle/Jahr↕ | Steuer erheben auf↕ | Abführung↕ | Registrierung↕ | Mehr Infos↕ | Steuerart↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australien 🇦🇺 | 75.000 AUD | Bestellungen unter 1.000 AUD | Vierteljährlich | Website | Docs | GST |
| Europäische Union 🇪🇺 | N/A – gilt für alle Niedrigwertbestellungen (≤ 150 EUR). | Bestellungen ≤ 150 EUR | Monatlich | Umsatz in einem beliebigen EU-Land | Docs | MwSt. |
| Indonesien 🇮🇩 | 600 Mio. Rupiah | Alle Artikel | Vierteljährlich | n/a | Docs | MwSt. |
| Neuseeland 🇳🇿 | 60.000 NZD | Artikel unter 1.000 NZD | Vierteljährlich | Website | Docs | GST |
| Norwegen 🇳🇴 | 50.000 NOK | Artikel unter 3.000 NOK | Vierteljährlich | Website | Docs | MwSt. |
| Schweiz 🇨🇭 | 100.000 CHF | Artikel unter 65 CHF | Vierteljährlich | Website | Docs | MwSt. |
| Vereinigtes Königreich 🇬🇧 | N/A – gilt für alle Niedrigwertbestellungen (≤ 135 GBP). | Bestellungen ≤ 135 GBP | Vierteljährlich | Website | Docs | MwSt. |
Australiens GST-Steuergesetz
- Schwellenbetrag: 75.000 AUD innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums
- GST erheben auf: Alle Bestellungen unter 1.000 AUD
- Abführungsrhythmus: Vierteljährlich
- Registrierung: Auf der Website Australiens registrieren
- Weitere Anforderungen: Auf der Handelsrechnung der Bestellung angeben, dass Steuer auf die Bestellung erhoben wurde
MwSt.-Steuergesetz der Europäischen Union
- Schwellenbetrag: Nicht anwendbar – gilt für alle Niedrigwertbestellungen (≤ 150 €), wenn der Händler die IOSS-Option wählt.
- MwSt. erheben auf: Alle Bestellungen unter oder gleich 150 €
- Abführungsrhythmus: Monatlich
- Registrierung: Sie können sich in jedem EU-Land registrieren; beginnen Sie auf der Umsatzsteuer-Website des Landes. Beachten Sie, dass Sie einen Steuervertreter in der EU benötigen.
- Weitere Anforderungen: Einen Steuervertreter im gewählten EU-Land zur Registrierung und Abführung bestellen, Kundenrechnungen 10 Jahre aufbewahren und alle Anforderungen der Regierung des Landes befolgen.
Indonesiens MwSt.-Steuergesetz
- Schwellenbetrag: 600 Millionen Rupiah oder Website-Traffic von 12.000 Besuchern innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums
- MwSt. erheben auf: Alle immateriellen Güter und steuerpflichtigen Dienstleistungen
- Abführungsrhythmus: Vierteljährlich für drei Steuerperioden
- Registrierung: Die indonesische Regierung kontaktiert Sie und stellt eine Steueridentifikationsnummer bereit
- Nach der Registrierung: Konto aktivieren, Daten online über ihr System aktualisieren und die Anforderungen der indonesischen Regierung befolgen.
Neuseelands GST-Steuergesetz
- Schwellenbetrag: 60.000 NZD innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums
- GST erheben auf: Jeden Artikel unter 1.000 NZD
- Abführungsrhythmus: Vierteljährlich
- Registrierung: Auf der Website Neuseelands registrieren
- Weitere Anforderungen: Mit jeder Bestellung eine vollständige Steuerrechnung bereitstellen und auf der Handelsrechnung angeben, dass Steuer auf die Bestellung erhoben wurde.
Norwegens VOEC-Schema (VAT on Ecommerce)
- Schwellenbetrag: 50.000 NOK innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums
- MwSt. erheben auf: Nur Artikel, die in das VOEC-Schema fallen (unter 3.000 NOK und nicht bestimmte Artikeltypen).
- Abführungsrhythmus: Vierteljährlich
- Registrierung: Auf der Website Norwegens registrieren
- Weitere Anforderungen: Ihre VOEC-Nummer auf dem Versandetikett angeben
Schweizer Low-Value Consignment Relief (LVCR)
- Schwellenbetrag: 100.000 CHF Niedrigwertverkäufe innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums
- MwSt. erheben auf: Alles mit einem Wert unter 65 CHF
- Abführungsrhythmus: Vierteljährlich
- Registrierung: Auf der Website der Schweiz registrieren
- Weitere Anforderungen: Einen Steuervertreter in der Schweiz bestellen, Kundenrechnungen 10 Jahre aufbewahren und alle Anforderungen der Schweizer Regierung befolgen
MwSt.-Steuergesetz des Vereinigten Königreichs für Niedrigwertwaren
- Schwellenbetrag: Nicht anwendbar – gilt für alle Niedrigwertbestellungen (≤ 135 £).
- MwSt. erheben auf: Alles mit einem Wert unter oder gleich 135 £
- Abführungsrhythmus: Vierteljährlich
- Registrierung: Auf der HMRC-Website registrieren
- Weitere Anforderungen: Sicherstellen, dass Niedrigwertbestellungen ins UK mit Ihrer UK-MwSt.-Nummer auf der Rechnung versendet werden, damit der Zoll weiß, dass Sie an HMRC abführen werden.
Besteuerung nichtansässiger E-Commerce-Händler nach Ländern – ein neuer Trend im internationalen Handel
2018 führte Australien ein Gesetz ein, das nichtansässige Unternehmen verpflichtet, Steuern auf ihre Niedrigwertverkäufe ins Land zu erheben und abzuführen. Unternehmen müssen sich in Australien registrieren, um die erhobene Steuer vierteljährlich zu melden und abzuführen. Australien wollte damit das Spielfeld für australische Unternehmen ausgleichen, die GST auf alle Bestellungen erheben müssen. Etwa ein Jahr später setzte die Schweiz ein ähnliches Gesetz um, und mit Neuseeland, Norwegen und Indonesien begann der Trend.
Seitdem haben UK und EU 2021 eigene post-Brexit-MwSt.-Gesetze eingeführt.
Mit der wachsenden Zahl von Ländern mit Besteuerungsschemata ist es wichtig zu wissen, wann und wie man sich registriert, welche Anforderungen für Compliance gelten und wie sich die Länder unterscheiden. Wenn Sie in mehreren Ländern zur Steuererhebung und -abführung registriert sind, kann es schwierig sein, sicherzustellen, dass Sie Steuern auf die richtigen Bestellungen oder Artikel erheben, die Anforderungen des Landes zu Handelsrechnungen und Etiketten erfüllen und alle Bestellungen mit erhobener Steuer erfassen, damit Sie am Quartalsende den richtigen Betrag melden und abführen können.
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