進口商品便利度評分：B
商業便利度 5/5
- 由於全球線上支付方法和所需文件最少，新加坡對於開展國際業務而言是一個相當容易的選擇。
- 新加坡作為世界貿易組織成員，使成員國之間的業務往來更加自由。
報稅成本公平度 4/5
- 公平的進口稅率和 99% 的進口商品免稅使報稅成本有利。
- 新加坡相對較高的關稅和稅收起徵點使企業更容易保持報稅成本較低。
法律法規靈活性 3/5
- 進口到新加坡時只有少數幾項嚴格的法律法規，除了滿足條件的企業的稅務登記要求（如下所述）外。
運輸的可用性和便利性 5/5
- 所有主要全球快遞公司都運送到新加坡，使國際快遞易於接觸。
支付方式的便利性和多樣性 5/5
- 新加坡接受多種國際公認的支付方式，使新加坡購物者容易在世界各地購物。
市場機會 4/5
- 新加坡人口的一半以上在線購物，這些購買的大多數都是通過受歡迎的全球電子商務類別進行的，使新加坡成為一個良好的國際市場選擇。
新加坡關鍵數據
| ↕ | ↕ |
|---|---|
| 人口 | 564 萬（2022 年） |
| 國內生產總值 | 4,230 億美元（2022 年） |
| 人均國內生產總值 | 79,436 美元（2022 年） |
| 網際網路普及率 | 92% 的人口使用網際網路（2022 年） |
| 電子商務使用者 | 62% 的人口在線購物（2022 年） |
| 主要產品類別 | 電子產品、時尚、玩具、美容和個人護理產品 |
| 偏好的線上支付方式 | 借記卡和信用卡以及線上支付閘道（PayPal、DBS PayLah 等） |
| 語言 | 英語、泰米爾語、馬來語和普通話 |
| 貨幣 | 新加坡元/SGD/S$ |
新加坡的報稅成本
跨境交易的報稅成本包括與購買相關的所有關稅、稅款和費用。這包括：
- 運輸
- 關稅
- 稅款
- 費用（貨幣兌換、承運人、經紀人、海關或政府費用）
新加坡起徵點、稅款和關稅
關稅和稅收起徵點
- 關稅和稅收起徵點：400 新加坡元
根據訂單的 FOB 價值
起徵點價值
向新加坡進口時，將對進口總 FOB 價值超過新加坡最低價值門檻（起徵點）（400 新加坡元）的進口商品徵收關稅和稅款。低於稅收起徵點價值的任何商品將被視為免稅進口，低於關稅起徵點價值的任何商品將被視為免關稅進口。
進口稅/GST
如果訂單的 FOB 價值超過 400 新加坡元，將對進口到新加坡的商品徵收 9% GST。稅款適用於商品的 CIF 價值。
新加坡海外稅務(OVR) GST 計劃
只有較大的零售商受到低價值稅款變化的影響。如果您的企業在 12 個月期間內銷售或預期銷售超過 100k 新加坡元（僅成本）的低價值商品到新加坡，或者您在 12 個月期間內銷售或預期銷售超過 100 萬新加坡元（CIF）的全球商品，您必須 登記、徵收和匯款 GST 在所有向新加坡的訂單上。此外，對於超過上述銷售額的零售商，400 新加坡元的起徵點被移除。對於不符合登記閾值的零售商，起徵點保持不變。
進口關稅
- 大多數進口的標準稅率：0%
根據訂單的 CIF 價值或商品體積適用
關稅稅率
99% 的進口商品到新加坡是免關稅的。由於社會和/或環境原因的例外情況是烈酒、煙草製品、汽車和石油產品。這些商品可能會產生海關和消費稅。以下是一些 範例：
| 產品↕ | 海關稅↕ | 消費稅↕ |
|---|---|---|
| 酒精強度不超過 5.8% vol 的司陶特或波特酒 | 每公升酒精 $16.00 | 每公升酒精 $60.00 |
| 非 CKD 轎車，同時配備壓燃式點燃柴油或半柴油發動機和電動馬達，超過 1500cc 但不超過 1800cc，由外部電源充電 | N/A | 20% |
| 未經加工、部分或完全去莖或剝離的弗吉尼亞型菸草未經煙薰 | N/A | 每公斤 $388.00 |
報稅成本範例
以下是使用 Zonos Quoter 計算的新加坡報稅成本詳細分類示例。高於起徵點的新加坡運貨的報稅成本範例顯示，沒有徵收關稅，因為向新加坡運輸的平均關稅率為 0%：
新加坡運貨低於起徵點的報稅成本：
新加坡運貨高於起徵點的報稅成本：
貿易協議
新加坡至少有 27 項貿易協議，為參與國製造的商品提供零稅或高度優惠的關稅率。
新加坡是世界貿易組織成員
新加坡是世界貿易組織（WTO）的成員。因此，新加坡必須遵守最惠國（MFN）條款，該條款要求一個國家向貿易協議中的一個國家授予的任何優惠、特權或豁免權提供給所有其他世貿組織成員國。例如，如果一個國家為一個國家削減 10% 的關稅，MFN 條款規定該國所有世貿組織成員的關稅將在該國削減 10%。
運輸和合規
頂級快遞服務：
- DHL Express
- FedEx
- UPS
- USPS
- SpeedPost
- Aramex
根據快遞公司，額外的運輸費用可能包括：
- 追蹤
- 保險
- 燃油附加費
- 偏遠地區投遞費
- 簽名費
- 超重或超大件費
- 特殊處理費
- 危險品費
- 等等
文件和文書
始終需要：
有時需要：
-
以下商品的海關許可：
- 動物、鳥類及其副產品
- 瀕危野生動物及其副產品
- 肉類和肉製品
- 魚類和海鮮產品
- 水果和蔬菜
- 武器和爆炸品
- 防彈衣
- 玩具槍、手槍和左輪手槍
- 武器、矛和劍
- 電影、視頻和視頻遊戲
- 出版物和音樂唱片
- 製藥品
- 藥品
- 毒藥
- 電信和無線電通信設備
受限、禁止和受管制物品
政府機構對進口進行監管。
禁止/受限/受管制商品：
以下是新加坡當局及其禁止、限制和/或控制的商品：
-
新加坡海關
- 口香糖（除衛生科學局批准的口腔、牙科和藥用口香糖外）
-
武器及爆炸品部、通用許可部、警察許可及監管部、新加坡警察部隊
- 手槍或左輪手槍形狀的香菸打火機
- 爆竹
-
國家公園委員會
- 犀牛角（成型、未成型或製成的以及任何此類角的一部分、粉末或廢物）
- 瀕危野生動物及其副產品
-
新加坡資訊通信媒體發展局
- 電信設備
(禁止電信設備範例) - 掃描接收器
- 軍事通信設備
- 電話變聲設備
- 在 880-915 MHz、925-960 MHz、1900-1980 MHz 和 2110-2170 MHz 頻段內工作的無線電通信設備，除了蜂窩手機或新加坡資訊通信媒體發展局批准的其他此類設備外
- 在任何頻帶內工作的無線電通信干擾設備
- 猥褻物品、出版物和錄像帶或光盤
- 煽動性和叛國性材料
- 電信設備
-
控菸管制分組、衛生科學局
- 嚼煙（散葉嚼煙、塊狀嚼煙、扭轉嚼煙、用於嚼煙的菸草顆粒）
- 仿製菸草產品（電子香菸、蒸汽化器）和仿製菸草產品的成分
- 水煙
- 無菸雪茄、無菸小雪茄或無菸香菸
- 可溶解菸草或尼古丁
- 任何含有尼古丁或菸草的產品，可能被應用於皮膚、植入或注射到身體的任何部位
- 任何溶液或物質，其中菸草或尼古丁是擬與電子尼古丁輸送系統或蒸汽化器一起使用的成分
- 鼻菸
- 口菸
- Gutkha、khaini 和 zarda
-
衛生科學局健康產品監管組
- 《濫用藥物法規》第四附表中列出的受管制毒品
企業的法律法規
如果您選擇自行登記，可以通過此線上表單進行。此登記流程將需要用戶名和密碼，您將使用這些來存取您的帳戶、檢查截止日期和匯款稅款。
在計算 GST 之前，您必須先做出將影響計算的某些決定。
由於新加坡海外稅務(OVR) GST 發生了什麼變化？
- 如果您符合登記閾值（向新加坡的 B2C 銷售額為 100,000 新加坡元，全球營業額為 100 萬新加坡元），您必須向 IRAS 登記 GST。登記後，400 新加坡元的起徵點不再適用——您必須對所有向新加坡消費者的低價值商品銷售徵收和匯款 GST。
- 如果您不需要登記，400 新加坡元的起徵點仍然適用，新加坡可能會在進口時從客戶那裡徵收 GST。
- 新加坡的 GST 稅率從 2023 年 1 月 1 日的 7% 增加到 8%，並在 2024 年 1 月 1 日增加到 9%。這適用於所有已登記的 GST 賣家，包括根據海外稅務(OVR)計劃登記的賣家。
新加坡國家指南
深入了解跨境電子商務、運輸和進口。
如果您想將電子商務業務拓展到新加坡
，您來對地方了。請繼續閱讀，了解所有您需要知道的有關向新加坡銷售商品的信息。