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Landed Cost•
首頁為物流供應商提供的解決方案 Landed Cost 計算 Landed Cost - GraphQL 關稅

進口關稅

瞭解進口關稅及其計算方式。

進口關稅是進口國海關機關在進口商品抵達該國時所徵收的費用。關稅金額依據商品的價值與分類計算，並會因進口國的法規、貿易協定及關稅免稅門檻而有所不同。

計算關稅 

Zonos Landed Cost 每天處理數十萬筆 landed cost 報價。在計算總 landed cost 時，關稅稅率是最複雜的組成項目之一。對於低價值的進口商品，通常會收取簡化關稅，或完全不收取關稅。

我們解析跨境費用，為電子商務帶來透明度。透明度十分重要，能確保出口商信賴計算結果，以最低的成本與心力準確判定關稅和稅金、評估將商品目錄歸類所需的時間與心力，並為顧客提供良好的購物體驗。

進口關稅計算

無論是否提供國際商品統一分類制度（HS）代碼，Zonos 都能計算關稅；不過，使用 HS 代碼可提高準確度，而且是完整 landed cost 計算的必要條件。Zonos 的計算會考量關稅的特殊優惠（優惠稅率）、小額貨件的簡化流程（簡化稅率），以及允許低價值貨件免徵關稅和稅金的規則（免稅門檻）。如 landed cost 物件所示，系統會為每個品項提供關稅稅率及其說明。

1{
2 "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
3 "amount_subtotal": {
4 "duties": 9.85,
5 "fees": 21,
6 "taxes": 29.11
7 },
8 "duties": [
9 {
10 "amount": 7.5,
11 "description": "Duty",
12 "formula": "10%",
13 "item_id": "294395",
14 "note": null,
15 "type": "item"
16 },
17 {
18 "amount": 2.35,
19 "description": "Duty",
20 "formula": "10%",
21 "item_id": null,
22 "note": null,
23 "type": "shipping"
24 }
25 ]
26}

關稅免稅門檻 

當單一貨件中商品的合計價值低於關稅免稅門檻（免徵進口關稅和／或稅金的價值門檻）時，該品項將在不徵收任何關稅的情況下通關；不過，如果稅金門檻低於關稅門檻，仍可能徵收進口稅金。相反的情況不可能發生，因為各國一律將關稅門檻設定得高於稅金門檻。

關稅免稅門檻的判定結果會在 landed cost 物件中傳回。當金額低於免稅門檻（"threshold": "below"）時，該進口商品將不會被課徵關稅。

1{
2 "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
3 "amount_subtotal": {
4 "duties": 0,
5 "fees": 21,
6 "taxes": 29.11
7 },
8 "de_minimis": [
9 {
10 "formula": "Less than 150 EUR",
11 "method": "cif",
12 "note": null,
13 "threshold": "below",
14 "type": "duty"
15 }
16 ]
17}

當 Checkout、Quoter 或 Hello 中的請求低於關稅門檻時，應用程式會通知購物者。

1{
2 "de_minimis": [
3 {
4 "formula": "Less than 150 EUR",
5 "method": "cif",
6 "note": null,
7 "threshold": "below",
8 "type": "duty"
9 },
10 {
11 "formula": "Less than 22 EUR",
12 "method": "cifd",
13 "note": null,
14 "threshold": "above",
15 "type": "tax"
16 }
17 ]
18}

method 表示計算關稅時所使用的公式。

計算方法

方法↕關稅的課徵基礎↕
CIF成本加保險費加運費：一種計算進口稅金或關稅的方法，以訂單成本加上運費及保險費作為計稅基礎。
FOB船上交貨：一種計算進口稅金或關稅的方法，僅以所售商品的成本作為計費基礎。FOB 不會將運費、關稅、保險費等納入計算。
其他依每單位或依重量計算。

HS 代碼 

無論是否提供國際商品統一分類制度（HS）代碼，Zonos 都會計算關稅，包括優惠稅率、簡化稅率以及免稅門檻的影響。如果請求中未傳入 HS 代碼，系統會使用建立帳戶時設定的預設 HS 代碼進行計算。關稅稅率會依品項逐一傳回，並附上稅率說明，如 landed cost 物件所示。

Landed cost 計算中的所有關稅費用皆源自 HS 代碼。如果 HS 代碼屬於錯誤的國家（例如：在預計寄往愛爾蘭的 landed cost 報價請求中提供了加拿大的八位數 HS 代碼），該代碼會被截短為通用的六位數再進行計算。回應中會包含一則附註，說明該代碼因不符而遭截短。

landed cost 物件會包含 HS 代碼計算的來源：hs_code_source。回應中可能傳回的 HS 代碼來源共有五種。zonos_catalog 來源的優先順序高於其他所有來源，並會用來比對該品項適用的關稅稅率。

HS 代碼來源↕說明↕
zonos_catalog 優先該品項已連同 HS 代碼登錄於 Zonos Catalog。
api_requestHS 代碼是透過 API 請求傳送的。
platformHS 代碼是由您的電子商務平台傳入的。
zonos_classified品項已由 Zonos Classify 產品完成歸類。
account_default套用的 HS 代碼是您在 Dashboard 帳戶中設定的預設 HS 代碼。
1{
2 "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
3 "customs": {
4 "amount_shipping": 25,
5 "delivery_duty_paid": "available",
6 "items": [
7 {
8 "id": "294395",
9 "amount": 75,
10 "country_of_origin": "FR",
11 "country_of_origin_source": "api_request",
12 "description_customs": "Footwear with outer soles of leather or composition leather",
13 "description_retail": "Hoka One Running Shoe - Women's",
14 "detail": null,
15 "dimensions": {
16 "height": 4,
17 "length": 6,
18 "unit": "inch",
19 "width": 11
20 },
21 "hs_code": "6404.20",
22 "hs_code_source": "account_default",
23 "image_url": "https://zonos.com/images/handbag.webp",
24 "note": null,
25 "quantity": 1,
26 "upc_code": null,
27 "weight": 10,
28 "weight_unit": "pound"
29 },
30 {
31 "id": "294396",
32 "amount": 100,
33 "country_of_origin": "FR",
34 "country_of_origin_source": "platform",
35 "description_customs": "Footwear with outer soles of leather or composition leather - For Women",
36 "description_retail": "Hoka One Running Shoe - Men's",
37 "detail": null,
38 "dimensions": {
39 "height": 4,
40 "length": 6,
41 "unit": "inch",
42 "width": 11
43 },
44 "hs_code": "6404.20.20",
45 "hs_code_source": "platform",
46 "image_url": "https://zonos.com/images/handbag.webp",
47 "note": null,
48 "quantity": 1,
49 "upc_code": null,
50 "weight": 10,
51 "weight_unit": "pound"
52 },
53 {
54 "id": "294397",
55 "amount": 125,
56 "country_of_origin": "FR",
57 "country_of_origin_source": "platform",
58 "description_customs": "Other footwear - With uppers of leather or composition leather",
59 "description_retail": "Hoka One Running Shoe - Children's",
60 "detail": null,
61 "dimensions": {
62 "height": 4,
63 "length": 6,
64 "unit": "inch",
65 "width": 11
66 },
67 "hs_code": "6405.10",
68 "hs_code_source": "api_request",
69 "image_url": "https://zonos.com/images/handbag.webp",
70 "note": "hs_code_not_found Hs code trimmed to six digits due to a mismatch",
71 "quantity": 1,
72 "upc_code": null,
73 "weight": 10,
74 "weight_unit": "pound"
75 }
76 ],
77 "ship_to_country": "FR"
78 }
79}

原產國 

原產國可能因貿易協定、法律等因素，影響進口商品所適用的關稅金額。

原產國可在 landed cost 請求 API 的 "items" 陣列中設定，並需使用兩位字母的 ISO 代碼。如需完整的兩位字母 ISO 代碼清單，請參閱指南中的 ISO 代碼參考表。

1{
2 "items": [
3 {
4 "id": "294395",
5 "amount": 75,
6 "country_of_origin": "FR",
7 "description_customs": "Telephones for cellular networks or for other wireless networks:",
8 "description_retail": "Smartphone XL - 128 GB - Black",
9 "hs_code": "8517.12",
10 "quantity": 1
11 }
12 ],
13 "shipping": {
14 "amount": 25,
15 "landed_cost": "delivery_duty_paid"
16 }
17}

商品目錄管理 

您也可以選擇在 Zonos Catalog 中管理原產國與 HS 代碼。在判定原產國時，商品目錄中的產品資料會優先採用。

例如，如果產品 ID 294395 已加入您的商品目錄，且原產國設為 CA，但送出的請求中原產國為 FR，則會優先採用 CA 原產國，並據以判定該品項可能適用的關稅稅率。

若原產國符合資格，我們會計算優惠關稅稅率。系統預設不會啟用其他貿易協定，因為許多規模較小的出口商往往缺乏適當的文件與流程，無法取得所有貿易協定下符合資格的優惠稅率。您可以申請將其他貿易協定套用至您的 landed cost 計算。如需啟用其他貿易協定優惠，請聯絡我們以取得協助。

稅則選擇 

小型、中型，甚至大型企業都不常為其產品進行稅則歸類。即使有歸類，通常也只歸類到第六位數。此外，這些品項可能沒有原產國資訊。大多數關稅和稅金計算工具在缺少八位數代碼與原產國時，都無法計算關稅和稅金。即使資料不完整，Landed Cost 仍能計算關稅。

當只有六位數 HS 代碼時，計算時所套用的關稅金額會採取保守做法：從該國的國家級 HS 代碼子集中，選用應課關稅最高的 HS 代碼稅率。您可以在 API 層級控制此行為，方法是在 landed cost 請求中傳送 maximum、median、minimum 或 zonos_preferred。選擇中位數稅則可更清楚地計算從量稅率，而不必嘗試計算平均值。中位數稅則是指排序清單中位於中間的稅則計算結果。以下是在費率請求中傳送 median 代碼的範例。

1{
2 "tariff_rate": "median"
3}

選擇從價稅則

從價稅率就是一個百分比。以下為提供六位數代碼 6109.90 時，可適用的國家級從價稅則範例：

6109.90↕說明↕關稅稅則（從價）↕
6109.90.10T 恤 - 人造纖維製32% 最高
6109.90.15T 恤 - 羊毛製，長袖5.6%
6109.90.40T 恤 - 含絲重量 70% 或以上2.6% 最低
6109.90.80T 恤 - 其他16% 中位數


在此範例中，系統預設會採用最高稅則 6109.90.10，因為其關稅稅率最高（32%）。landed cost 物件會在 items.hs_code 中傳回六位數 HS 代碼，關稅百分比則會顯示在 duties.formula 中。

1{
2 "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
3 "customs": {
4 "amount_shipping": 20,
5 "delivery_duty_paid": "available",
6 "items": [
7 {
8 "id": "294395",
9 "amount": 75,
10 "country_of_origin": "FR",
11 "country_of_origin_source": "platform",
12 "description_customs": "T-shirt - Of man-made fibers",
13 "description_retail": "Stranger Things Women's T-shirt - Red",
14 "detail": null,
15 "dimensions": {
16 "height": 1,
17 "length": 1,
18 "unit": "inch",
19 "width": 1
20 },
21 "hs_code": "6109.90",
22 "hs_code_source": "Account default HS code",
23 "image_url": "https://zonos.com/images/handbag.webp",
24 "note": null,
25 "quantity": 1,
26 "upc_code": null,
27 "weight": 1,
28 "weight_unit": "pound"
29 }
30 ]
31 },
32 "duties": [
33 {
34 "amount": 24,
35 "description": "Duty",
36 "formula": "32%",
37 "item_id": "294395",
38 "note": null,
39 "type": "item"
40 }
41 ]
42}

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