Kogo dotyczy singapurski system GST?
Jeśli Twoja firma wysyła import niskowartościowy do Singapuru w transakcjach między przedsiębiorstwem a konsumentem (B2C), ta zmiana będzie Cię dotyczyć. Aktualnie import niskowartościowy jest wolny od GST i cła. Jednak od 1 stycznia 2023 r., te zamówienia będą podlegać GST. Oto dwa scenariusze, aby przedstawić tę zmianę z perspektywy sprzedawców spełniających progi oraz ich klientów:
Przed 1 stycznia 2023 r.:
Alexander mieszka w Singapurze ze swoją żoną Lisą. 1 lutego 2022 r. zamawia jej spersonalizowaną bransoletę z zawieszkami na Walentynki, którą może znaleźć tylko w internecie w Wielkiej Brytanii. Bransoletka kosztuje 125 SGD. Udaje mu się wysłać ją do Singapuru bez cła i podatków.
Od 1 stycznia 2023 r. i później:
27 stycznia 2023 r. Timothy, który mieszka w Stanach Zjednoczonych, chce wysłać swojemu przyjacielowi w Singapurze pamiątkę z USA. Timothy zamawia koszulkę NFL, która kosztuje około 210 SGD i wysyła ją do swojego przyjaciela w Singapurze. Chociaż jest to przedmiot niskowartościowy, ta koszulka podlega teraz importowemu GST, ale pozostaje wolna od cła ze względu na zmianę niskowartościowego GST.
Jak dostosować się do singapurskiego systemu niskowartościowego GST?
Jeśli chcesz kontynuować sprzedaż towarów niskowartościowych do Singapuru po 1 stycznia 2023 r., musisz wykonać następujące czynności:
Jeśli Twoja firma sprzedaje lub oczekuje sprzedaży produktów (niskowartościowych lub wysokowartościowych) do Singapuru przekraczających S$100 000 rocznie i obrót globalny przekracza lub oczekuje się, że przekroczy S$1 milion na koniec każdego roku kalendarzowego, musisz wykonać następujące czynności:
- Zarejestruj się na numer GST Singapuru poprzez Rejestrację Zagranicznego Sprzedawcy (OVR).
- Skonfiguruj swoją witrynę internetową w celu pobierania GST od zamówień niskowartościowych od klientów z Singapuru w momencie zakupu. Istnieją różne metody oceny GST zgodnie z tym prawem, ale opublikujemy szczegółowy przewodnik wyjaśniający je.
- Zonos Landed Cost i Zonos Checkout znacznie to ułatwiają!
- Przesyłaj zebrane GST do IRAS kwartalnie.
Jeśli spełniasz wymagania rejestracji, ale decydujesz się nie rejestrować, możesz wybrać jedną z następujących opcji:
- Zaprzestań zamówień niskowartościowych do Singapuru.
- Skonfiguruj się z gwarancją Zonos Landed Cost.
- Więcej informacji na temat tego, jak gwarantowana Zonos Landed Cost może pomóc w zarządzaniu singapurskim systemem GST, będzie dostępna bliżej stycznia 2023 r.
Jeśli Twoja firma nie sprzedaje ani nie oczekuje sprzedaży produktów do Singapuru przekraczających S$100 000 rocznie i obrót globalny nie przekracza ani nie oczekuje się, że przekroczy S$1 milion na koniec każdego roku kalendarzowego, musisz wykonać następujące czynności:
- Postępuj z GST w taki sposób, w jaki normalnie postępujesz z podatkami od przesyłek podlegających opodatkowaniu do Singapuru, ale upewnij się, że pobierasz 8% GST zamiast 7%.
Dlaczego zmiana GST w Singapurze?
Celem tego opodatkowania towarów niskowartościowych do Singapuru jest próba wyrównania szans między zagranicznymi sprzedawcami a lokalnymi sprzedawcami. Ta zmiana spowoduje, że zarówno transakcje krajowe jak i międzynarodowe będą opodatkowane w ten sam sposób i że zagraniczni sprzedawcy nie będą mieć nieuczciwej przewagi zwolnienia podatkowego nad singapurskimi sprzedawcami. W rzeczywistości ta zmiana może jeszcze bardziej skłonić Singapurczyków do lokalnych zakupów, ponieważ od 1 stycznia 2023 r., nie tylko import niskowartościowy będzie podlegać GST, ale także będzie podlegać międzynarodowym kosztom wysyłki.
Co się stanie, jeśli spełniam wymagania rejestracji, ale nie rejestruję się w celu uiszczania GST i kontynuuję wysyłanie towarów niskowartościowych do Singapuru?
Brak rejestracji i zapłaty GST stanowi uchylanie się od podatków, jeśli spełniasz wymagania rejestracji OVR GST. Singapur jest zaangażowany w utrzymanie równych szans między sprzedawcami krajowymi i zagranicznymi i uchwalił ustawę, która pozwala IRAS pociągać sprzedawców do odpowiedzialności za niepłacone GST.
Kolejne kroki
- System VAT UE - Dowiedz się o nowym systemie VAT UE i sposobie jego wpływu na Twoją firmę.
- System VAT Wielkiej Brytanii - Dowiedz się, w jaki sposób ostatnie zmiany VAT w Wielkiej Brytanii wpłyną na Twoją firmę.
Wyjaśniona nadchodząca reforma GST Singapuru z 2023 roku
Singapur, podobnie jak wiele innych krajów na całym świecie, takich jak Wielka Brytania, Australia i kraje Unii Europejskiej, zmienia sposób pobierania podatku od towarów i usług (GST) od importu towarów niskowartościowych. Od 1 stycznia 2023 r. de minimis importu GST zasadniczo zniknie (zmiana z 400 SGD na 0 SGD), co oznacza, że GST będzie należny od wszystkich towarów, niezależnie od ich wartości. De minimis cła natomiast się nie zmienia.
Ta zmiana dotyczy tylko sprzedawców, którzy spełniają następujące progi:
Kolejna znacząca zmiana, również obowiązująca od 1 stycznia 2023 r., to wzrost stawki GST w Singapurze z 7% do 8%. Następnie w styczniu 2024 r. wzrośnie z 8% do 9%. Wzrost ten dotyczy wszystkich, nie tylko sprzedawców spełniających powyższe progi.
W przypadku importu niskowartościowego (gdy łączna wartość towarów wynosi nie więcej niż 400 SGD), dotknięci sprzedawcy będą musieli albo zarejestrować się w celu uiszczania GST Singapuru, albo zaprzestać zamówień do Singapuru. Jednak jeśli spełniasz próg rejestracji, oznacza to, że masz już całkiem zdrową wielkość sprzedaży w Singapurze i nie powinieneś chcieć jej stracić.
Ten blog będzie omawiał następujące kwestie: