Jakie są kluczowe punkty dla każdego kraju stosującego plan opodatkowania dla nierezydentów?

Każdy kraj ma swoje własne specyficzne wymagania dla planów opodatkowania nierezydentów. Obejmują one kwoty progów opodatkowania, co podlega pobieraniu podatku, jak często odprowadzać podatki, jak się zarejestrować oraz inne specyficzne wymagania. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z Przewodnikiem po VAT, GST i zbieraniu podatku ICMS dla nierezydentów.

Jak Zonos może pomóc w opodatkowaniu e-commerce dla nierezydentów?

Zonos może pomóc poprzez powiadamianie Cię, gdy zbliżasz się do progu i musisz zarejestrować się w danym kraju, edukowanie Cię na temat szczególnych wymagań każdego kraju, automatyczne obliczanie podatku na prawidłowych zamówieniach oraz dostarczanie Ci podsumowania zamówień do zgłoszenia wraz z prawidłową kwotą podatku do odprowadzenia.

Back

Opodatkowanie e-commerce dla nierezydentów na poziomie krajów; nowy trend w handlu międzynarodowym

Q: Jaki jest nowy trend w opodatkowaniu e-commerce dla nierezydentów?

Nowy trend w opodatkowaniu e-commerce dla nierezydentów rozpoczął się w 2018 roku, kiedy Australia wymagała od przedsiębiorstw niebędących rezydentami zbierania i odprowadzania podatku od ich sprzedaży o niskiej wartości do kraju. Trend ten został przyjęty przez kilka krajów, w tym Szwajcarię, Nową Zelandię, Norwegię, Indonezję, Wielką Brytanię i UE, z których każda wdrożyła własne przepisy podatkowe.

November 5, 2020

Michelle Taylor

W 2018 roku Australia uchwaliła prawo wymagające od przedsiębiorstw niebędących rezydentami zbierania i odprowadzania podatku od ich sprzedaży o niskiej wartości do kraju. Przedsiębiorstwa muszą zarejestrować się w Australii, aby zgłaszać i odprowadzać zebrane podatki co kwartał. Australia postanowiła wdrożyć to prawo, aby wyrównać warunki dla australijskich przedsiębiorstw, które muszą pobierać GST ze wszystkich swoich zamówień. Rok później Szwajcaria wdrożyła podobne prawo, a wraz z Nową Zelandią, Norwegią i Indonezją trend się rozpowszechnił.

Od tamtego czasu Wielka Brytania i UE wdrożyły własne przepisy VAT po Brexicie w 2021 roku.

Wraz z rosnącą liczbą krajów wprowadzających przepisy podatkowe, ważne jest, aby wiedzieć, kiedy i jak się zarejestrować, jakie wymagania należy spełnić, aby być w zgodzie, oraz poznać różnice między poszczególnymi krajami. Jeśli jesteś zarejestrowany, aby zbierać i odprowadzać podatki dla wielu krajów, może być trudno upewnić się, że pobierasz podatek na prawidłowych zamówieniach lub artykułach, spełniasz wymagania kraju dotyczące faktur handlowych i etykiet, oraz rozliczasz się ze wszystkimi zamówieniami, od których zebrałeś podatek, abyś mógł zgłosić i odprowadzić właściwą kwotę na koniec kwartału.

Tu Zonos może Ci pomóc! Zonos będzie:

Informować Cię, gdy zbliżasz się do progu i musisz zarejestrować się w danym kraju
Edukować Cię na temat szczegółów szczególnych wymagań każdego kraju
Automatycznie obliczać podatek na prawidłowych zamówieniach, aby nie pobierać za dużo ani za mało podatku
Dostarczać Ci podsumowanie zamówień do zgłoszenia wraz z prawidłową kwotą podatku do odprowadzenia

Przewodnik po VAT, GST i zbieraniu podatku ICMS dla nierezydentów

Zonos przygotował podsumowanie kluczowych punktów dla każdego kraju, który aktualnie wykorzystuje plan opodatkowania dla nierezydentów. Przejrzyj te informacje w tabeli poniżej lub w bardziej szczegółowych opisach, które następują, aby być na bieżąco i sprawdzić, czy musisz zarejestrować się w którymkolwiek z tych krajów.

Kraj↕	Próg/rok↕	Pobieraj podatek od↕	Odprowadzaj↕	Rejestracja↕	Więcej informacji↕	Typ podatku↕
Australia 🇦🇺	75 000 AUD	Zamówienia poniżej A$1000	Co kwartał	strona internetowa	Dokumentacja	GST
Unia Europejska 🇪🇺	N/A—Dotyczy to wszystkich zamówień o niskiej wartości (< = 150 EUR).	Zamówienia poniżej lub równe 150 EUR	Miesięcznie	Przychód z dowolnego kraju UE	Dokumentacja	VAT
Indonezja 🇮🇩	600 mln rupii	Wszystkie artykuły	Co kwartał	brak	Dokumentacja	VAT
Nowa Zelandia 🇳🇿	60 000 NZD	Artykuły poniżej 1000 NZD	Co kwartał	strona internetowa	Dokumentacja	GST
Norwegia 🇳🇴	50 000 NOK	Artykuły poniżej 3000 NOK	Co kwartał	strona internetowa	Dokumentacja	VAT
Szwajcaria 🇨🇭	100 000 CHF	Artykuły poniżej CHF$65	Co kwartał	strona internetowa	Dokumentacja	VAT
Wielka Brytania 🇬🇧	N/A—Dotyczy to wszystkich zamówień o niskiej wartości (< = 135 GBP).	Zamówienia poniżej lub równe 135 GBP	Co kwartał	strona internetowa	Dokumentacja	VAT

Australijskie prawo podatkowe GST

Kwota progu: A$75 000 w ciągu 12 miesięcy
Pobieraj podatek GST od: Wszystkich zamówień poniżej A$1000
Jak często odprowadzać podatki: Co kwartał
Jak się zarejestrować: Zarejestruj się na stronie internetowej Australii
Inne wymagania: Dołącz oświadczenie na fakturze handlowej zamówienia stwierdzające, że podatek został pobrany na zamówieniu

Prawo podatkowe VAT Unii Europejskiej

Kwota progu: Nie dotyczy—Dotyczy to wszystkich zamówień o niskiej wartości (poniżej lub równe €150), jeśli sprzedawca wybierze opcję IOSS.
Pobieraj VAT od: Wszystkich zamówień poniżej lub równych €150
Jak często odprowadzać podatki: Miesięcznie
Jak się zarejestrować: Możesz zarejestrować się w dowolnym kraju UE; przejdź na stronę przychodu tego kraju, aby rozpocząć rejestrację. Pamiętaj, że musisz mieć przedstawiciela podatkowego w UE.
Inne wymagania: Wyznacz przedstawiciela podatkowego w wybranym kraju UE, aby obsługiwać rejestrację i odprowadzanie podatków, przechowuj faktury klientów przez 10 lat i postępuj zgodnie z wymaganiami podanymi przez rząd kraju.

Indonezyjskie prawo podatkowe VAT

Kwota progu: 600 milionów rupii lub ruch witryny 12 000 odwiedzających w ciągu 12 miesięcy
Pobieraj VAT od: Wszystkich towarów niematerialnych i usług podlegających opodatkowaniu
Jak często odprowadzać podatki: Co kwartał przez trzy okresy podatkowe
Jak się zarejestrować: Rząd indonezyjski skontaktuje się z Tobą i poda Ci numer identyfikacyjny podatnika
Co robić po rejestracji: Aktywuj swoje konto, zaktualizuj swoje dane online za pośrednictwem ich systemu i postępuj zgodnie z wymaganiami podanymi przez rząd indonezyjski.

Nowozelandzkie prawo podatkowe GST

Kwota progu: NZ$60 000 w ciągu 12 miesięcy
Pobieraj podatek GST od: Każdego artykułu poniżej NZ$1000
Jak często odprowadzać podatki: Co kwartał
Jak się zarejestrować: Zarejestruj się na stronie internetowej Nowej Zelandii
Inne wymagania: Dostarczaj pełną fakturę podatkową dla każdego zamówienia i dołącz oświadczenie na fakturze handlowej zamówienia stwierdzające, że podatek został pobrany na zamówieniu.

Norweski plan VOEC (VAT na e-commerce)

Kwota progu: NOK 50 000 w ciągu 12 miesięcy
Pobieraj VAT od: Tylko artykułów wchodzących w skład schematu VOEC (poniżej NOK 3000 i nie będące pewnymi typami artykułów).
Jak często odprowadzać podatki: Co kwartał
Jak się zarejestrować: Zarejestruj się na stronie internetowej Norwegii
Inne wymagania: Umieść swój numer VOEC na etykiecie wysyłkowej

Szwajcarskie ulgi dla przesyłek o niskiej wartości (LVCR)

Kwota progu: CHF$100 000 sprzedaży o niskiej wartości w ciągu 12 miesięcy
Pobieraj VAT od: Czegokolwiek o wartości poniżej CHF$65
Jak często odprowadzać podatki: Co kwartał
Jak się zarejestrować: Zarejestruj się na stronie internetowej Szwajcarii
Inne wymagania: Wyznacz przedstawiciela podatkowego w Szwajcarii, przechowuj faktury klientów przez 10 lat i postępuj zgodnie z wymaganiami podanymi przez rząd szwajcarski

Brytyjskie prawo podatkowe VAT dla przesyłek o niskiej wartości

Kwota progu: Nie dotyczy—Dotyczy to wszystkich zamówień o niskiej wartości (poniżej lub równe £135).
Pobieraj VAT od: Czegokolwiek o wartości poniżej lub równej £135
Jak często odprowadzać podatki: Co kwartał
Jak się zarejestrować: Zarejestruj się na stronie HMRC
Inne wymagania: Upewnij się, że wysyłasz zamówienia o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii ze swoim brytyjskim numerem VAT na fakturze, aby celnik wiedział, że będziesz odprowadzać podatki do HMRC.

Author

Michelle Taylor

Published: November 5, 2020

•

Polityka prywatności Warunki korzystania z usługi