Wyjaśnienie rejestracji schematu podatku na towary o niskiej wartości

Co to są schematy podatku na towary o niskiej wartości? 

Schematy podatku na towary o niskiej wartości (ILVT) to sposób dla rządów na bardziej efektywne zbieranie podatków od małych przesyłek importowanych.

Australia uruchomiła swój schemat ILVT, zwany „uproszczonym podatkiem od towarów i usług (GST)”, w 2018 roku i był wówczas wyjątkowy. Teraz ta koncepcja rozprzestrzenia się globalnie, ponieważ inne kraje i regiony, takie jak Wielka Brytania, Unia Europejska, Nowa Zelandia i Norwegia, wdrożyły schematy podatku na towary o niskiej wartości. Od stycznia 2023 roku do zabawy dołącza Singapur, wprowadzając swój własny schemat ILVT. Jak widać, pomysł się przyjmuje.

Te schematy stosują się głównie do importowanych towarów o niskiej wartości i dotyczą obcych przedsiębiorstw sprzedających je w kraju. Chociaż te przepisy ILVT czynią operacje podatkowe transgraniczne gładszymi dla władz podatkowych danego kraju, może to być trudne dla dotkniętej firmy, aby poruszać się w tych przepisach, szczególnie jeśli chodzi o wiedzę, kiedy zarejestrować się na numer identyfikacyjny podatnika.

Jak działają schematy podatku na towary o niskiej wartości? 

Użyjmy Australii jako przykładu, aby lepiej zrozumieć schematy ILVT w rzeczywistym scenariuszu. Zanim Australia wdrożyła swój schemat ILVT, zwany teraz Uproszczonym GST, przesyłki importowane o niskiej wartości (wyceniane poniżej 1000 AUD) nigdy nie były obciążane podatkiem importowym. Jednak rząd chciał zbierać podatki bez utrudniania granicy.

Wyobraź sobie koszulkę z Justinem Bieberem kosztującą 10 USD na przykład. Czy mała ilość podatku zebrana z tej koszulki uzasadniłaby czas, jaki zajęłby urzędnikowi celnemu ocena tego podatku? Wymaganie od sprzedawców, którzy osiągają próg 75 000 AUD, aby samodzielnie wpłacić na rachunek australijskiego urzędu podatkowego, to sytuacja wygrana-wygrana dla australijskich organów celnych. Mogą zbierać podatek na te przedmioty bez tego, aby był to żmudny, czasochłonny proces na granicy.

Schemat był hitem!

Chociaż Australia mogła być pierwsza, która wdrożyła schemat niskiej wartości, nie jest jedynym krajem, który zmaga się z wąskimi gardłami przesyłek o niskiej wartości, dlatego ma sens, że inne kraje stworzyły własne schematy ILVT. Coraz więcej krajów wdraża schematy ILVT i nie mają tendencji do zatrzymania się w najbliższym czasie.

Chociaż kraje idą w ślady i tworzą te schematy podatkowe w tym samym celu, każdy schemat kraju ma nieco inne przepisy, a bystrzy sprzedawcy maksymalizują korzyści wynikające z bycia w zgodzie z przepisami.

Dlaczego powinno mnie to obchodzić? 

Jeśli sprzedajesz towary o niskiej wartości do kraju ze schematem ILVT i nie przestrzegasz przepisów tego schematu, twoje przesyłki będą opóźnione lub całkowicie odrzucone przez służby celne. Twoja firma może również stanąć w obliczu dodatkowych kar za niezgodność, takich jak grzywny lub zakaz sprzedaży do kraju, więc czytaj dalej, aby dowiedzieć się, kiedy musisz zarejestrować swoją firmę dla tych schematów podatkowych.

Kiedy warto się zarejestrować? 

Australia i Nowa Zelandia

Prawa australijskie i nowozelandzkie są bardzo podobne i te same wytyczne można stosować dla obu: Jeśli nie przekraczasz progu, nie rejestruj się! Jeśli zarejestrujesz się niepotrzebnie, obciążasz podatkiem swoich klientów na produkty o niskiej wartości bez powodu. Jeśli się nie zarejestrujesz, zamówienia o niskiej wartości są wolne od ceł i podatków, a twoi klienci będą bardziej skłonni kupić twoje produkty i mniej skłonni porzucić swoje koszyki!

Australia Jeśli sprzedajesz lub przewidywane jest, że sprzedasz ponad 75 000 AUD w ciągu 12 miesięcy, musisz się zarejestrować.

Nowa Zelandia Jeśli sprzedajesz lub przewidywane jest, że sprzedasz ponad 60 000 NZD towarów o niskiej wartości (wyceniane poniżej 1000 NZD) w ciągu 12 miesięcy, musisz się zarejestrować.

Norwegia i kraje Unii Europejskiej

Norwegia Jeśli sprzedajesz towary do Norwegii w ogóle, powinieneś się zarejestrować – nawet jeśli nie musisz! Przesyłki poniżej de minimis są obciążane podatkami przez służby celne w każdym razie. Nic nie oszczędzasz, unikając rejestracji. Ponadto rejestracja w Norwegii jest stosunkowo prosta, a jej wykonanie może przyspieszyć średni czas dostarczenia.

Unia Europejska Musisz się zarejestrować na numer identyfikacyjny podatnika w UE tylko wtedy, gdy wybierzesz metodę IOSS zbierania VAT na towary o niskiej wartości. Chociaż UE wymaga od ciebie zapłaty za przedstawiciela podatkowego, jeśli zarejestrujesz się na IOSS, będziesz mieć możliwość uniknięcia opłat przewoźnika i usprawnienia kontroli celnej poprzez rejestrację i wpłatę, ponieważ przewoźnik nie musi przekazywać podatku za ciebie, a służby celne pozwolą przesyłce przejść, gdy zobaczą numer IOSS.

Wielka Brytania Jeśli sprzedajesz towary do Wielkiej Brytanii, musisz się zarejestrować – bez żadnych ale. Zgodnie z prawem, każdy, kto wysyła cokolwiek poniżej 135 funtów do Wielkiej Brytanii, musi zarejestrować się na numer VAT Wielkiej Brytanii i wpłacić podatki do Królewskiego Urzędu Dochodów i Ceł (HMRC). Chociaż przesyłki prawdopodobnie przejdą, możesz ponieść karę, jeśli nie wpłaciłeś odpowiednich podatków.