Wat is de nieuwe trend in belastingheffing voor niet-ingezetene ecommerce per land?

De nieuwe trend in belastingheffing voor niet-ingezetene ecommerce per land begon in 2018 toen Australië niet-ingezetene bedrijven verplichtte belasting te innen en af te dragen op hun verkopen van lage waarde naar het land. Deze trend is gevolgd door diverse landen, waaronder Zwitserland, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Indonesië, het VK en de EU, die elk hun eigen belastingwetgeving hebben geïmplementeerd.

Wat zijn de belangrijkste punten per land dat een niet-ingezetene belastingregime gebruikt?

Elk land heeft zijn eigen specifieke vereisten voor niet-ingezetene belastingregimes. Deze omvatten drempelbedragen voor belastingheffing, waarover belasting moet worden geïnd, hoe vaak belasting moet worden afgedragen, hoe u zich registreert voor belastingheffing, en andere specifieke vereisten. Raadpleeg de gids voor niet-ingezetene BTW-, GST-, ICMS-belastinginning per land voor gedetailleerde informatie.

Hoe kan Zonos helpen bij belastingheffing voor niet-ingezetene ecommerce per land?

Zonos kan helpen door u te informeren wanneer u dicht bij de drempel bent en zich moet registreren voor een specifiek land, u te informeren over de speciale vereisten die elk land heeft, automatisch belasting te berekenen op de juiste bestellingen, en u een samenvatting van bestellingen te verstrekken om over te rapporteren, samen met het juiste belastingbedrag om af te dragen.

Back

Niet-ingezetene ecommerce-landbelasting; een nieuwe trend in internationale handel

November 5, 2020

Michelle Taylor

In 2018 kwam Australië met een wet die niet-ingezetene bedrijven verplicht belasting te innen en af te dragen op hun verkoop van lage waarde naar het land. Bedrijven moeten zich registreren bij Australië om de geïnde belasting elk kwartaal in te dienen en af te dragen. Australië besloot dit in te voeren als manier om het speelveld gelijk te trekken voor Australische bedrijven die GST op al hun orders moeten berekenen. Ongeveer een jaar later implementeerde Zwitserland een vergelijkbare wet, en met Nieuw-Zeeland, Noorwegen en Indonesië die volgden, begon de trend.

Sindsdien hebben het VK en de EU hun eigen post-Brexit BTW-wetten geïmplementeerd in 2021.

Met het groeiende aantal landen dat belastingregelingen invoert, is het belangrijk te weten wanneer en hoe u zich registreert, de vereisten om compliant te blijven, en de verschillen tussen elk land. Als u bent geregistreerd om belasting te innen en af te dragen voor meerdere landen, kan het uitdagend zijn om ervoor te zorgen dat u belasting innen op de juiste orders of artikelen, voldoet aan de vereisten van het land voor commercial invoices en labels, en alle orders waarvoor u belasting heeft geïnd verrekent zodat u aan het einde van het kwartaal het juiste bedrag kunt rapporteren en afdragen.

Daar kan Zonos helpen! Zonos zal:

U laten weten wanneer u de drempel nadert en zich moet registreren voor een specifiek land
U informeren over details van speciale vereisten die elk land heeft
Automatisch belasting berekenen op de juiste orders zodat u niet te veel of te weinig belastingen int
U een samenvatting van orders geven om te rapporteren, samen met het juiste belastingbedrag om af te dragen

Gids voor niet-ingezetene BTW-, GST-, ICMS-belastinginning per land

Zonos heeft een samenvatting samengesteld van enkele belangrijke punten voor elk land dat momenteel een niet-ingezetene belastingregeling gebruikt. Bekijk deze informatie in de onderstaande tabel, of in de meer gedetailleerde uiteenzettingen die volgen, om up-to-date te blijven en te zien of u zich moet registreren voor een van deze landen.

Land↕	Drempel/jaar↕	Belasting innen op↕	Afdragen↕	Registratie↕	Meer info↕	Belastingtype↕
Australië 🇦🇺	75.000 AUD	Orders onder A$1.000	Per kwartaal	website	Documentatie	GST
Europese Unie 🇪🇺	N.v.t.—Het geldt voor alle orders van lage waarde (< = 150 EUR).	Orders van 150 EUR of minder	Maandelijks	Omzet in elk EU-land	Documentatie	BTW
Indonesië 🇮🇩	600 miljoen rupiah	Alle artikelen	Per kwartaal	n/a	Documentatie	BTW
Nieuw-Zeeland 🇳🇿	60.000 NZD	Artikelen onder 1.000 NZD	Per kwartaal	website	Documentatie	GST
Noorwegen 🇳🇴	50.000 NOK	Artikelen onder 3.000 NOK	Per kwartaal	website	Documentatie	BTW
Zwitserland 🇨🇭	100.000 CHF	Artikelen onder CHF$65	Per kwartaal	website	Documentatie	BTW
Verenigd Koninkrijk 🇬🇧	N.v.t.—Het geldt voor alle orders van lage waarde (< = 135 GBP).	Orders van 135 GBP of minder	Per kwartaal	website	Documentatie	BTW

Australische GST-belastingwet

Drempelbedrag: A$75.000 binnen een periode van 12 maanden
GST innen op: Alle orders onder A$1.000
Hoe vaak belastingen afdragen: Per kwartaal
Hoe registreren: Registreren op de website van Australië
Overige vereisten: Een verklaring op de commercial invoice van de order opnemen dat belasting op de order is geïnd

BTW-belastingwet van de Europese Unie

Drempelbedrag: Niet van toepassing—Het geldt voor alle orders van lage waarde (minder dan of gelijk aan €150) als de retailer de IOSS-optie kiest.
BTW innen op: Alle orders onder of gelijk aan €150
Hoe vaak belastingen afdragen: Maandelijks
Hoe registreren: U kunt zich registreren in elk EU-land; ga naar hun revenue-website om registratie te starten. Houd er rekening mee dat u een fiscaal vertegenwoordiger in de EU nodig heeft.
Overige vereisten: Een fiscaal vertegenwoordiger aanwijzen in het EU-land van uw keuze om registratie en afdracht af te handelen, klantfacturen 10 jaar bewaren, en eventuele vereisten volgen die door de overheid van het land worden verstrekt.

Indonesische BTW-belastingwet

Drempelbedrag: 600 miljoen rupiah of websiteverkeer van 12.000 bezoekers binnen een periode van 12 maanden
BTW innen op: Alle immateriële goederen en belastbare diensten
Hoe vaak belastingen afdragen: Per kwartaal voor drie belastingperioden
Hoe registreren: De Indonesische overheid neemt contact met u op en verstrekt u een belastingidentificatienummer
Wat te doen na registratie: Activeer uw account, werk uw gegevens online bij via hun systeem, en volg de vereisten die door de Indonesische overheid worden verstrekt.

Nieuw-Zeelandse GST-belastingwet

Drempelbedrag: NZ$60.000 binnen een periode van 12 maanden
GST innen op: Elk artikel dat onder NZ$1.000 is
Hoe vaak belastingen afdragen: Per kwartaal
Hoe registreren: Registreren op de website van Nieuw-Zeeland
Overige vereisten: Lever een volledige belastingfactuur bij elke order en neem een verklaring op de commercial invoice van de order op dat belasting op de order is geïnd.

Noorwegen VOEC (VAT on ecommerce)-regeling

Drempelbedrag: NOK 50.000 binnen een periode van 12 maanden
BTW innen op: Alleen artikelen die binnen de VOEC-regeling vallen (onder NOK 3.000 en niet bepaalde soorten artikelen).
Hoe vaak belastingen afdragen: Per kwartaal
Hoe registreren: Registreren op de website van Noorwegen
Overige vereisten: Uw VOEC-nummer op het verzendlabel opnemen

Zwitserland low-value consignment relief (LVCR)

Drempelbedrag: CHF$100.000 aan verkoop van lage waarde binnen een periode van 12 maanden
BTW innen op: Alles met een waarde onder CHF$65
Hoe vaak belastingen afdragen: Per kwartaal
Hoe registreren: Registreren op de website van Zwitserland
Overige vereisten: Een fiscaal vertegenwoordiger aanwijzen in Zwitserland, klantfacturen 10 jaar bewaren, en eventuele vereisten volgen die door de Zwitserse overheid worden verstrekt

BTW-belastingwet voor lage waarde van het Verenigd Koninkrijk

Drempelbedrag: Niet van toepassing—Het geldt voor alle orders van lage waarde (minder dan of gelijk aan £135).
BTW innen op: Alles met een waarde onder of gelijk aan £135
Hoe vaak belastingen afdragen: Per kwartaal
Hoe registreren: Registreren op de HMRC-website
Overige vereisten: Zorg ervoor dat u orders van lage waarde naar het VK verstuurt met uw VK BTW-nummer op de factuur zodat de douane weet dat u aan HMRC zult afdragen.

Author

Michelle Taylor

Published: November 5, 2020

•

Privacybeleid Servicevoorwaarden