Wat zijn belastingregelingen voor lage waarden?
Internationale belastingregelingen voor lage waarden (ILVT) zijn een manier voor overheden om belastingen op kleine pakketimporten efficiënter te innen.
Australië lanceerde zijn ILVT-regeling, „simplified goods and services tax (GST),” in 2018, en het was uniek (destijds). Nu verspreidt dit concept zich wereldwijd terwijl andere landen en regio's, zoals het VK, de EU, Nieuw-Zeeland en Noorwegen, belastingregelingen voor lage waarden hebben aangenomen. Vanaf januari 2023 sluit Singapore zich aan door zijn eigen ILVT-regeling in te voeren. Zoals u ziet, wint het idee terrein.
Deze regelingen gelden voornamelijk voor geïmporteerde goederen van lage waarde en raken buitenlandse bedrijven die ze het land in verkopen. Hoewel deze ILVT-wetten cross-border belastingoperaties voor de belastingautoriteiten van het land soepeler maken, kan het moeilijk zijn voor het getroffen bedrijf om deze wetten te navigeren, vooral als het gaat om weten wanneer u zich moet registreren voor een belasting-ID.
Hoe werken belastingregelingen voor lage waarden?
Laten we Australië als voorbeeld gebruiken om ILVT-regelingen beter te begrijpen in een real-life scenario. Voordat Australië zijn ILVT-regeling implementeerde, nu Simplified GST genoemd, werden lage-waarde geïmporteerde pakketten (gewaardeerd onder A$1.000) nooit belast bij import. De overheid wilde echter belastingen innen zonder de grens te verstoppen.
Stel een Justin Bieber t-shirt dat $10 USD kost, bijvoorbeeld. Zou het kleine belastingbedrag van dit t-shirt de tijd rechtvaardigen die een douaneambtenaar nodig heeft om deze belasting te beoordelen? Retailers die de drempel van $75k AUD halen verplichten om zelf af te dragen aan de Australische belastingautoriteit is een win-win voor Australische douane. Ze innen belasting op deze artikelen zonder dat het een omslachtig, tijdrovend proces aan de grens is.
De regeling was een succes!
Hoewel Australië misschien de eerste was die een regeling voor lage waarden implementeerde, is het niet het enige land dat worstelde met knelpunten bij lage-waarde pakketten, daarom is het logisch dat andere landen hun eigen ILVT-regelingen hebben gecreëerd. Steeds meer landen implementeren ILVT-regelingen en ze zullen waarschijnlijk niet stoppen.
Hoewel landen het voorbeeld volgen en deze belastingregelingen voor hetzelfde doel creëren, verschillen de regelgeving per land enigszins, en slimme retailers maximaliseren de voordelen van compliant zijn.
Waarom zou het me schelen?
Als u goederen van lage waarde verkoopt aan een land met een ILVT-regeling en de regelgeving van die regeling niet volgt, worden uw pakketten vertraagd of volledig geweigerd door de douane. Uw bedrijf kan ook extra boetes krijgen voor non-compliance, zoals geldboetes of een verbod om naar het land te verkopen, dus lees verder om te leren wanneer u uw bedrijf moet registreren voor deze belastingregelingen.
Wanneer is registratie verstandig?
Australië en Nieuw-Zeeland
De Australische en Nieuw-Zeelandse wetten zijn zeer vergelijkbaar en deze richtlijn kan voor beide worden gevolgd: Als u de drempel niet overschrijdt, registreer dan niet! Als u onnodig registreert, belast u klanten op producten van lage waarde zonder reden. Als u niet registreert, zijn orders van lage waarde duty- en belastingvrij, en zijn shoppers eerder geneigd uw producten te kopen en minder geneigd hun winkelwagen te verlaten!
Australië Als u meer dan A$75k verkoopt of verwacht te verkopen binnen 12 maanden, moet u registreren.
Nieuw-Zeeland Als u meer dan NZ$60k aan artikelen van lage waarde verkoopt (gewaardeerd onder $1k NZD) binnen 12 maanden, of verwacht te verkopen, moet u registreren.
Noorwegen en Europese Unie-landen
Noorwegen Als u goederen naar Noorwegen verkoopt, moet u registreren—zelfs als u juridisch niet hoeft! Pakketten onder de de minimis worden toch via de douane belast. U bespaart niets door registratie te vermijden. Bovendien is registratie in Noorwegen relatief eenvoudig, en dit kan uw gemiddelde levertijd verkorten.
Europese Unie U hoeft alleen een belasting-ID in de EU te registreren als u de IOSS-methode kiest voor het innen van BTW op goederen van lage waarde. Hoewel de EU vereist dat u betaalt voor een fiscaal vertegenwoordiger als u zich registreert voor IOSS, kunt u carrierkosten vermijden en douaneafhandeling stroomlijnen door te registreren en af te dragen omdat de carrier de belasting niet voor u hoeft door te sturen en de douane het pakket doorlaat zodra ze het IOSS-nummer zien.
Het Verenigd Koninkrijk Als u goederen naar het VK verkoopt, moet u registreren—zonder uitzonderingen. Bij wet moet iedereen die iets onder £135 naar Groot-Brittannië verzendt registreren voor een VK BTW-nummer en de belastingen afdragen aan His Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Hoewel pakketten waarschijnlijk worden doorgelaten, kunt u boetes krijgen als u de juiste belastingen niet hebt afgedragen.
Registratie internationale belastingregeling lage waarde uitgelegd
Als u over grenzen verkoopt, kunnen internationale belastingregelingen voor lage waarden (ILVT) een compliance-obstakel voor u zijn. U moet daarom op de hoogte zijn van deze belastingregelingen en weten wanneer u zich moet registreren om compliant te blijven met douanewetten. Dit blog bespreekt de aard en het doel van deze belastingregelingen, welke landen ze hebben geïmplementeerd, hoe elk werkt en wanneer registratie noodzakelijk en aanbevolen is.