관세 및 세금은 독일로의 수입품 중 총 FOB 가치가 독일의 최소 가치 임계값(de minimis)을 초과하는 경우에만 부과됩니다. 관세 de minimis는 150 EUR이고 세금 de minimis는 0 EUR입니다. 관세 de minimis 가치 미만인 경우 관세 면제 수입이지만, 세금 de minimis가 0이므로 모든 수입품에 세금이 부과됩니다.
부가가치세(VAT)
평균 VAT 세율: 19%
감면 세율: 7%
주문의 CIF 가치에 적용
VAT - 부가가치세
수입 VAT는 주문의 CIF 가치에 대해 부과됩니다. VAT는 표준 세율 19%로 부과되지만, 식품, 도서, 호텔 숙박, 문화 서비스 등 특정 상품은 7%의 감면 세율을 받습니다. EU는 VAT 징수 방법으로 IOSS(Import-One-Stop-Shop)를 사용합니다.
평균 관세율
평균 관세율: 4.2%
주문의 CIF 가치에 적용
수입 관세
VAT와 마찬가지로 관세는 주문의 CIF 가치에 대해 부과됩니다. 관세는 0~17%이며, 평균 세율은 4.2%입니다.
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter를 사용하여 계산한 독일의 샘플 landed cost 분석(관세 de minimis 임계값 미만 및 초과 각 1건)입니다. 세금 de minimis가 0 EUR이므로 세금은 항상 적용됩니다.
관세 de minimis 미만 독일 배송 landed cost:
관세 및 세금 de minimis 초과 독일 배송 landed cost:
무역 협정
EU 회원국인 독일은 최소 60개의 무역 협정을 보유하고 있습니다. 이러한 무역 협정은 참여 국가에서 제조된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공합니다.
독일은 EU가 협정을 체결한 다른 국가로부터의 수입에 우대 세율을 적용하는 EU 공동관세(Common Customs Tariff)에 참여합니다.
독일은 세계무역기구(WTO) 회원국입니다
독일은 세계무역기구(WTO) 회원국입니다. 따라서 독일은 최혜국 대우(MFN) 조항을 준수해야 합니다. 이 조항은 한 국가에 무역 협정을 통해 부여된 모든 양허, 특권 또는 면제를 모든 다른 WTO 회원국에 제공할 것을 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 다른 국가에 대해 관세를 10% 인하하면, MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 해당 국가로의 관세도 10% 인하를 받게 됩니다.
Germany
독일 국가 가이드
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수입 용이성 점수: B
사업 용이성 5/5
Landed cost 공정성 1/5
법적 규정의 유연성 5/5
배송 가용성 및 접근성 5/5
결제 수단의 접근성 및 다양성 5/5
시장 기회 5/5
독일 주요 통계
독일 landed cost
크로스보더 거래의 landed cost에는 구매와 관련된 모든 관세, 세금 및 수수료가 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
독일 de minimis, 세금 및 관세
관세, 세금, de minimis에 대한 자세한 설명은 아래에 제공됩니다.
관세 및 세금 de minimis
주문의 FOB 가치를 기준으로 함
De minimis 가치
관세 및 세금은 독일로의 수입품 중 총 FOB 가치가 독일의 최소 가치 임계값(de minimis)을 초과하는 경우에만 부과됩니다. 관세 de minimis는 150 EUR이고 세금 de minimis는 0 EUR입니다. 관세 de minimis 가치 미만인 경우 관세 면제 수입이지만, 세금 de minimis가 0이므로 모든 수입품에 세금이 부과됩니다.
부가가치세(VAT)
주문의 CIF 가치에 적용
VAT - 부가가치세
수입 VAT는 주문의 CIF 가치에 대해 부과됩니다. VAT는 표준 세율 19%로 부과되지만, 식품, 도서, 호텔 숙박, 문화 서비스 등 특정 상품은 7%의 감면 세율을 받습니다. EU는 VAT 징수 방법으로 IOSS(Import-One-Stop-Shop)를 사용합니다.
평균 관세율
주문의 CIF 가치에 적용
수입 관세
VAT와 마찬가지로 관세는 주문의 CIF 가치에 대해 부과됩니다. 관세는 0~17%이며, 평균 세율은 4.2%입니다.
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter를 사용하여 계산한 독일의 샘플 landed cost 분석(관세 de minimis 임계값 미만 및 초과 각 1건)입니다. 세금 de minimis가 0 EUR이므로 세금은 항상 적용됩니다.
관세 de minimis 미만 독일 배송 landed cost:
관세 및 세금 de minimis 초과 독일 배송 landed cost:
무역 협정
EU 회원국인 독일은 최소 60개의 무역 협정을 보유하고 있습니다. 이러한 무역 협정은 참여 국가에서 제조된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공합니다.
독일은 EU가 협정을 체결한 다른 국가로부터의 수입에 우대 세율을 적용하는 EU 공동관세(Common Customs Tariff)에 참여합니다.
독일은 세계무역기구(WTO) 회원국입니다
독일은 세계무역기구(WTO) 회원국입니다. 따라서 독일은 최혜국 대우(MFN) 조항을 준수해야 합니다. 이 조항은 한 국가에 무역 협정을 통해 부여된 모든 양허, 특권 또는 면제를 모든 다른 WTO 회원국에 제공할 것을 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 다른 국가에 대해 관세를 10% 인하하면, MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 해당 국가로의 관세도 10% 인하를 받게 됩니다.
관세 자료
독일 관세 당국
European Commissions - Customs
Germany Customs Service
독일 관세 환급
Customs refund in Germany
배송 및 규정 준수
주요 택배 서비스:
ICS2는 EU 및 영국에 도착하거나 통과하기 전에 화물의 보안 및 안전을 선별하기 위한 화물 정보 시스템입니다.
운송사에 따라 추가 배송 수수료에는 다음이 포함될 수 있습니다.
서류 및 서류 작업
항상 필요:
경우에 따라 필요:
경제운영자 등록 식별번호(Economic Operators Registration Identification, EORI)
세금 식별번호(Tax ID number)
통관에 필요한 독일 위임장(Power of Attorney, POA) 양식
제한, 금지 및 통제 품목
정부 기관이 수입을 규제합니다.
제한 품목은 금지 품목과 다릅니다. 금지 품목은 국가로 수입이 전혀 허용되지 않습니다. 제한 품목은 수입업자가 승인 또는 이를 허용하는 특별 면허를 보유한 경우에만 수입이 허용됩니다. 통제 물품은 군사적 또는 국가 안보상 중요성을 갖습니다.
금지 품목:
제한 품목:
사업을 위한 법적 규정
분류
Combined Nomenclature(CN)은 EU 관세에서 대부분의 상품을 분류할 때 사용됩니다. CN 문서는 매년 업데이트 및 발행되며, 최신 버전은 European Commission's website에서 확인할 수 있습니다.
관세 신고
The Single Administrative Document (SAD) 및 Summary declaration은 관세 신고에 사용되는 문서입니다.
식별 번호
Economic Operators Registration and Identification number(EORI)는 수입업자의 식별 번호입니다. 일반적으로 B2B 배송에는 EORI를 제공해야 하지만, B2C 배송은 수입 시 EORI가 필요하지 않습니다.
규칙 및 VAT 세율
EU의 각 국가는 표준 VAT 규칙을 다르게 적용하며, 각 국가마다 다른 VAT 세율.
독일에서 수출하기 위한 팁
EU exporters는 수출 전에 알아야 할 규칙과 절차가 있습니다.
자주 묻는 질문
EU VAT 제도를 어떻게 준수하나요?
EU VAT 제도를 준수하려면 선택할 수 있는 여러 배송 옵션이 있습니다. Zonos의 EU VAT 가이드에서 옵션에 대한 자세한 정보를 확인할 수 있습니다.
ICS2는 소매업체에게 무엇을 요구하나요?
유럽 및 영국으로 배송하는 모든 사람(예: 온라인 소매업체, 제조업체, 수출업체)은 운송사 또는 우편 운영자를 통해 EU 또는 영국으로 배송을 보내기 전에 수령인 및 패키지 내용물에 대한 정확한 정보를 확보해야 합니다.
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