비거주자 VAT, GST, ICMS 세금 징수 국가 가이드
Zonos는 현재 비거주자 세금 제도를 사용하는 각 국가에 대한 주요 사항을 요약한 내용을 준비했습니다. 아래 표에서 이 정보를 검토하거나, 뒤따르는 더 자세한 분석을 통해 최신 정보를 확인하고, 이러한 국가 중 어느 곳에 등록해야 하는지 확인하세요.
| 국가 | 연간 기준 | Collect 세금 적용 대상 | Remit | 등록 | 자세한 정보 | 세금 유형 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 호주 🇦🇺 | 75,000 AUD | A$1,000 미만 주문 | 분기별 | 웹사이트 | 문서 | GST |
| 유럽 연합 🇪🇺 | 해당 없음—모든 저가 주문(< = 150 EUR)에 적용됩니다. | 150 EUR 이하 주문 | 매월 | 모든 EU 국가 수익 | 문서 | VAT |
| 인도네시아 🇮🇩 | 600만 루피아 | 모든 품목 | 분기별 | 해당 없음 | 문서 | VAT |
| 뉴질랜드 🇳🇿 | 60,000 NZD | 1,000 NZD 미만 품목 | 분기별 | 웹사이트 | 문서 | GST |
| 노르웨이 🇳🇴 | 50,000 NOK | 3,000 NOK 미만 품목 | 분기별 | 웹사이트 | 문서 | VAT |
| 스위스 🇨🇭 | 100,000 CHF | CHF$65 미만 품목 | 분기별 | 웹사이트 | 문서 | VAT |
| 영국 🇬🇧 | 해당 없음—모든 저가 주문(< = 135 GBP)에 적용됩니다. | 135 GBP 이하 주문 | 분기별 | 웹사이트 | 문서 | VAT |
호주의 GST 세금 법
- 기준 금액: 12개월 기간 내 A$75,000
- Collect GST 세금 부과 대상: A$1,000 미만의 모든 주문
- remit 세금 납부 빈도: 분기별
- 등록 방법: 호주 웹사이트에서 등록
- 기타 요구 사항: 세금이 주문에 부과되었음을 명시하는 상업 송장에 진술 포함
유럽 연합의 VAT 세금 법
- 기준 금액: 해당 없음—소매업체가 IOSS 옵션을 선택하는 경우 €150 이하의 모든 저가 주문에 적용
- Collect VAT 부과 대상: €150 이하의 모든 주문
- remit 세금 납부 빈도: 매월
- 등록 방법: EU의 어떤 국가에서든 등록할 수 있으며, 등록을 시작하려면 해당 국가의 세무 웹사이트로 가십시오. EU 내에서 세무 대리인이 필요하다는 점을 유의하십시오.
- 기타 요구 사항: 선택한 EU 국가에 세무 대리인을 지정하여 등록 및 세금 납부를 처리하고, 고객 송장을 10년 동안 보관하며, 해당 국가 정부에서 제공하는 요구 사항을 준수해야 합니다.
인도네시아의 VAT 세금 법
- 기준 금액: 6억 루피아 또는 12개월 기간 내 12,000 방문자의 웹사이트 트래픽
- Collect VAT 부과 대상: 모든 무형 자산 및 과세 서비스
- remit 세금 납부 빈도: 3개의 세금 기간 동안 분기별
- 등록 방법: 인도네시아 정부가 연락하여 세금 식별 번호를 제공합니다.
- 등록 후 해야 할 일: 계정을 활성화하고, 시스템을 통해 온라인으로 데이터를 업데이트하며, 인도네시아 정부에서 제공하는 요구 사항을 따릅니다.
뉴질랜드의 GST 세금 법
- 기준 금액: 12개월 기간 내 NZ$60,000
- Collect GST 부과 대상: NZ$1,000 미만의 각 품목
- remit 세금 납부 빈도: 분기별
- 등록 방법: 뉴질랜드 웹사이트에서 등록
- 기타 요구 사항: 각 주문에 대해 전체 세금 송장을 제공하고, 세금이 주문에 부과되었음을 명시하는 상업 송장에 진술 포함
노르웨이 VOEC (전자상거래 VAT) 제도
- 기준 금액: 12개월 기간 내 NOK 50,000
- Collect VAT 부과 대상: VOEC 제도에 해당하는 품목만 (NOK 3,000 미만 및 특정 유형의 품목 제외)
- remit 세금 납부 빈도: 분기별
- 등록 방법: 노르웨이 웹사이트에서 등록
- 기타 요구 사항: 배송 라벨에 VOEC 번호 포함
스위스의 저가 화물 면세 (LVCR)
- 기준 금액: 12개월 기간 내 저가 판매 CHF$100,000
- Collect VAT 부과 대상: CHF$65 미만의 모든 품목
- remit 세금 납부 빈도: 분기별
- 등록 방법: 스위스 웹사이트에서 등록
- 기타 요구 사항: 스위스에 세무 대리인을 지정하고, 고객 송장을 10년 동안 보관하며, 스위스 정부에서 제공하는 요구 사항을 준수해야 합니다.
영국의 저가 VAT 세금 법
- 기준 금액: 해당 없음—£135 이하의 모든 저가 주문에 적용
- Collect VAT 부과 대상: £135 이하의 모든 품목
- remit 세금 납부 빈도: 분기별
- 등록 방법: HMRC 웹사이트에서 등록
- 기타 요구 사항: 영국으로 저가 주문을 발송할 때 송장에 영국 VAT 번호를 기재하여 세관이 HMRC에 세금을 납부할 것임을 알 수 있도록 해야 합니다.
비거주자 전자상거래 국가 세금; 국제 무역의 새로운 트렌드
2018년, 호주는 비거주 기업이 자국으로의 저가 판매에 대해 세금을 collect하고 remit해야 한다는 법을 제정했습니다. 기업은 분기마다 징수한 세금을 신고하고 remit하기 위해 호주에 등록해야 합니다. 호주는 모든 주문에 대해 GST를 부과해야 하는 호주 기업과의 경쟁을 공정하게 만들기 위해 이 법을 시행하기로 결정했습니다. 약 1년 후, 스위스도 유사한 법을 시행하였고, 뉴질랜드, 노르웨이, 인도네시아가 뒤따르면서 이 트렌드가 시작되었습니다.
그 이후로, 영국과 EU는 2021년에 브렉시트 이후 VAT 법률을 시행했습니다.
세금 제도를 도입하는 국가가 증가함에 따라, 언제 어떻게 등록해야 하는지, 준수를 유지하기 위한 요건, 각 국가 간의 차이를 아는 것이 중요합니다. 여러 국가에 대해 collect 및 remit 세금에 등록되어 있다면, 올바른 주문이나 품목에 대해 세금을 징수하고, 상업 송장 및 라벨에 대한 국가의 요건을 충족하며, 세금을 징수한 모든 주문을 회계 처리하여 분기 말에 올바른 금액을 신고하고 remit하는 것이 어려울 수 있습니다.
그렇기 때문에 Zonos가 도움이 될 수 있습니다! Zonos는: