Chi è interessato dal regime GST di Singapore?
Se la vostra azienda invia importazioni di basso valore a Singapore in spedizioni business-to-consumer (B2C), questa modifica vi riguarderà. Attualmente, le importazioni di basso valore sono esenti da GST e dazi. Tuttavia, a partire dal 1° gennaio 2023, questi ordini saranno soggetti a GST. Ecco due scenari per mettere in prospettiva la modifica per i rivenditori che soddisfano le soglie e i loro clienti:
Prima del 1° gennaio 2023:
Alexander vive a Singapore con sua moglie Lisa. Il 1° febbraio 2022 ordina per lei un braccialetto con ciondolo personalizzato per San Valentino, che riesce a trovare solo su un sito web online nel Regno Unito. Il braccialetto costa 125 SGD. Riesce a farlo spedire a Singapore senza dazi né tasse.
Dal 1° gennaio 2023 in poi:
Il 27 gennaio 2023, Timothy, che vive negli Stati Uniti, vuole inviare a un amico a Singapore un souvenir statunitense. Timothy ordina una maglia NFL che costa circa 210 SGD e la fa spedire al suo amico a Singapore. Sebbene si tratti di un articolo di basso valore, questa maglia ora è soggetta a GST all'importazione ma resta esente da dazi a causa della modifica sulla GST per i beni di basso valore.
Come conformarsi al regime GST di Singapore per i beni di basso valore?
Se desiderate continuare a vendere beni di basso valore a Singapore oltre il 1° gennaio 2023, dovete fare quanto segue:
Se la vostra azienda vende o prevede di vendere prodotti (di basso o alto valore) a Singapore per un importo superiore a 100.000 SGD all'anno e il fatturato globale supera o prevede di superare 1 milione di SGD alla fine di ogni anno solare, dovete fare quanto segue:
- Registratevi per un numero GST singaporeano tramite l'Overseas Vendor Registration (OVR).
- Configurate il vostro sito web per riscuotere la GST sugli ordini di basso valore dei clienti con sede a Singapore al momento dell'acquisto. Esistono diversi metodi per calcolare la GST ai sensi di questa legge, ma pubblicheremo una guida che li spiega in dettaglio.
- Zonos Landed Cost e Zonos Checkout semplificano tutto!
- Versate la GST riscossa all'IRAS trimestralmente.
Se soddisfate i requisiti di registrazione ma decidete di non registrarvi, potete fare una delle seguenti cose:
- Interrompere gli ordini di basso valore verso Singapore.
- Configurarvi con la garanzia Landed Cost di Zonos.
- Maggiori informazioni su come una Landed Cost garantita con Zonos può aiutarvi a gestire il regime GST di Singapore saranno disponibili più vicino a gennaio 2023.
Se la vostra azienda non vende né prevede di vendere prodotti a Singapore per un importo superiore a 100.000 SGD all'anno e il fatturato globale non supera né prevede di superare 1 milione di SGD alla fine di ogni anno solare, dovete fare quanto segue:
- Gestite la GST come fate normalmente per le spedizioni tassabili verso Singapore, ma assicuratevi di addebitare l'8% di GST invece del 7%.
Perché la modifica GST di Singapore?
L'intenzione di questa tassazione sui beni di basso valore importati a Singapore è tentare di creare parità di condizioni tra i rivenditori esteri e i venditori locali. Questa modifica farà sì che le spedizioni nazionali e internazionali siano tassate allo stesso modo e che i rivenditori esteri non abbiano un vantaggio ingiusto di esenzione fiscale rispetto ai venditori singaporeani. In effetti, questa modifica potrebbe rendere i singaporeani ancora più propensi a fare acquisti localmente, poiché a partire dal 1° gennaio 2023 non solo le importazioni di basso valore saranno soggette a GST, ma incorreranno anche nei costi di spedizione internazionale.
Cosa succede se soddisfate i requisiti di registrazione ma non vi registrate per la GST e continuate a inviare beni di basso valore a Singapore?
La mancata registrazione e il mancato pagamento della GST costituiscono evasione fiscale se soddisfate i requisiti per la registrazione GST OVR. Singapore è impegnata a mantenere parità di condizioni tra i venditori nazionali e quelli esteri e ha emanato una legislazione che consente all'IRAS di ritenere i venditori responsabili della GST non pagata.
Il nuovo regime GST 2023 di Singapore spiegato
Singapore, come molti altri paesi nel mondo come il Regno Unito, l'Australia e i paesi dell'Unione Europea, sta modificando il modo in cui gestisce la riscossione dell'imposta sui beni e servizi (GST) sui beni di basso valore importati. A partire dal 1° gennaio 2023, il de minimis GST all'importazione scomparirà di fatto (passando da 400 SGD a 0 SGD), il che significa che la GST sarà dovuta su tutti i beni, indipendentemente dal valore. Il de minimis sui dazi, tuttavia, non cambierà.
Questa modifica si applica solo ai rivenditori che soddisfano le seguenti soglie:
Un'altra modifica significativa, anch'essa effettiva dal 1° gennaio 2023, è l'aumento dell'aliquota GST di Singapore dal 7% all'8%. Poi, a gennaio 2024, passerà dall'8% al 9%. Questo aumento si applica a tutti, non solo ai rivenditori che soddisfano le soglie sopra indicate.
Per le importazioni di basso valore (dove il totale dei beni è pari o inferiore a 400 SGD), i rivenditori interessati dovranno registrarsi per la GST singaporeana o cessare gli ordini verso Singapore. Tuttavia, se soddisfate la soglia per la registrazione, significa che avete un volume di vendite piuttosto solido a Singapore e non vorrete perderlo.
In questo blog tratteremo quanto segue: