Chi è interessato dal regime GST di Singapore?
Se la vostra azienda invia importazioni di basso valore a Singapore in spedizioni business-to-consumer (B2C), questa modifica vi riguarderà. Attualmente, le importazioni di basso valore sono esenti da GST e dazi. Tuttavia, a partire dal 1° gennaio 2023, questi ordini saranno soggetti a GST. Ecco due scenari per mettere in prospettiva la modifica per i rivenditori che soddisfano le soglie e i loro clienti:
Prima del 1° gennaio 2023:
Alexander vive a Singapore con sua moglie Lisa. Il 1° febbraio 2022 ordina per lei un braccialetto con ciondolo personalizzato per San Valentino, che riesce a trovare solo su un sito web online nel Regno Unito. Il braccialetto costa 125 SGD. Riesce a farlo spedire a Singapore senza dazi né tasse.
Dal 1° gennaio 2023 in poi:
Il 27 gennaio 2023, Timothy, che vive negli Stati Uniti, vuole inviare a un amico a Singapore un souvenir statunitense. Timothy ordina una maglia NFL che costa circa 210 SGD e la fa spedire al suo amico a Singapore. Sebbene si tratti di un articolo di basso valore, questa maglia ora è soggetta a GST all'importazione ma resta esente da dazi a causa della modifica sulla GST per i beni di basso valore.
Come conformarsi al regime GST di Singapore per i beni di basso valore?
Se desiderate continuare a vendere beni di basso valore a Singapore oltre il 1° gennaio 2023, dovete fare quanto segue:
Se la vostra azienda vende o prevede di vendere prodotti (di basso o alto valore) a Singapore per un importo superiore a 100.000 SGD all'anno e il fatturato globale supera o prevede di superare 1 milione di SGD alla fine di ogni anno solare, dovete fare quanto segue:
- Registratevi per un numero GST singaporeano tramite l'Overseas Vendor Registration (OVR).
- Configurate il vostro sito web per riscuotere la GST sugli ordini di basso valore dei clienti con sede a Singapore al momento dell'acquisto. Esistono diversi metodi per calcolare la GST ai sensi di questa legge, ma pubblicheremo una guida che li spiega in dettaglio.
- Zonos Landed Cost e Zonos Checkout semplificano tutto!
- Versate la GST riscossa all'IRAS trimestralmente.
Se soddisfate i requisiti di registrazione ma decidete di non registrarvi, potete fare una delle seguenti cose:
- Interrompere gli ordini di basso valore verso Singapore.
- Configurarvi con la garanzia Landed Cost di Zonos.
- Maggiori informazioni su come una Landed Cost garantita con Zonos può aiutarvi a gestire il regime GST di Singapore saranno disponibili più vicino a gennaio 2023.
Se la vostra azienda non vende né prevede di vendere prodotti a Singapore per un importo superiore a 100.000 SGD all'anno e il fatturato globale non supera né prevede di superare 1 milione di SGD alla fine di ogni anno solare, dovete fare quanto segue:
- Gestite la GST come fate normalmente per le spedizioni tassabili verso Singapore, ma assicuratevi di addebitare l'8% di GST invece del 7%.
Perché la modifica GST di Singapore?
L'intenzione di questa tassazione sui beni di basso valore importati a Singapore è tentare di creare parità di condizioni tra i rivenditori esteri e i venditori locali. Questa modifica farà sì che le spedizioni nazionali e internazionali siano tassate allo stesso modo e che i rivenditori esteri non abbiano un vantaggio ingiusto di esenzione fiscale rispetto ai venditori singaporeani. In effetti, questa modifica potrebbe rendere i singaporeani ancora più propensi a fare acquisti localmente, poiché a partire dal 1° gennaio 2023 non solo le importazioni di basso valore saranno soggette a GST, ma incorreranno anche nei costi di spedizione internazionale.
Cosa succede se soddisfate i requisiti di registrazione ma non vi registrate per la GST e continuate a inviare beni di basso valore a Singapore?
La mancata registrazione e il mancato pagamento della GST costituiscono evasione fiscale se soddisfate i requisiti per la registrazione GST OVR. Singapore è impegnata a mantenere parità di condizioni tra i venditori nazionali e quelli esteri e ha emanato una legislazione che consente all'IRAS di ritenere i venditori responsabili della GST non pagata.
Prossimi passi
- Regime IVA UE - Scoprite il nuovo regime IVA UE e come influisce sulla vostra attività.
- Regime IVA Regno Unito - Scoprite come le recenti modifiche all'IVA del Regno Unito influiranno sulla vostra attività.
Il nuovo regime GST 2023 di Singapore spiegato
Singapore, come molti altri paesi nel mondo come il Regno Unito, l'Australia e i paesi dell'Unione Europea, sta modificando il modo in cui gestisce la riscossione dell'imposta sui beni e servizi (GST) sui beni di basso valore importati. A partire dal 1° gennaio 2023, il de minimis GST all'importazione scomparirà di fatto (passando da 400 SGD a 0 SGD), il che significa che la GST sarà dovuta su tutti i beni, indipendentemente dal valore. Il de minimis sui dazi, tuttavia, non cambierà.
Questa modifica si applica solo ai rivenditori che soddisfano le seguenti soglie:
Un'altra modifica significativa, anch'essa effettiva dal 1° gennaio 2023, è l'aumento dell'aliquota GST di Singapore dal 7% all'8%. Poi, a gennaio 2024, passerà dall'8% al 9%. Questo aumento si applica a tutti, non solo ai rivenditori che soddisfano le soglie sopra indicate.
Per le importazioni di basso valore (dove il totale dei beni è pari o inferiore a 400 SGD), i rivenditori interessati dovranno registrarsi per la GST singaporeana o cessare gli ordini verso Singapore. Tuttavia, se soddisfate la soglia per la registrazione, significa che avete un volume di vendite piuttosto solido a Singapore e non vorrete perderlo.
In questo blog tratteremo quanto segue: