Período de transición del Brexit y fecha de finalización
La transición del Brexit es el período acordado por la UE y el Reino Unido en el que el Reino Unido ya no es miembro de la UE pero aún está sujeto a las reglas comerciales de la UE. El fin de este período marca el inicio de nuevos acuerdos y el inicio del control por parte del Reino Unido de sus propias fronteras y leyes comerciales. El período de transición del Brexit finaliza el 31 de diciembre de 2020. Para continuar vendiendo bienes al Reino Unido, deberá tener resueltos los puntos mencionados anteriormente.
Impacto del nuevo esquema fiscal de IVA del Reino Unido en las empresas
Cualquier persona que venda pedidos de bajo valor (£135 o menos) en el Reino Unido, incluidos marketplaces en línea y ventas B2B, será responsable de recaudar, contabilizar y remitir el IVA. Los vendedores B2B pueden obtener una exención si el cliente está registrado para el IVA y proporciona su número de registro de IVA al vendedor.
Los cambios no se aplicarán a regalos o envíos entre particulares. Las reglas existentes continuarán aplicándose para estas transacciones.
Preparación para los cambios del IVA del Reino Unido tras el Brexit
Si es una empresa que actualmente vende al Reino Unido o desea comenzar a hacerlo, debe conocer los siguientes cambios:
Finalizan el 31 de diciembre de 2020:
- De minimis de IVA:
- El gobierno británico anunció la abolición del Low-Value Consignment Relief, que eximía el IVA de importación en bienes valorados en £15 o menos. Esto significa que ya no hay de minimis de IVA en pedidos enviados al Reino Unido, y se recaudará IVA en cada venta.
Nuevos requisitos a partir del 1 de enero de 2021:
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Se requiere número de IVA del Reino Unido:
- Todas las empresas que vendan bienes al Reino Unido deberán registrarse para obtener un número de IVA ante Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC).
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Se debe recaudar IVA en TODOS los pedidos de bajo valor enviados al Reino Unido:
- Con el nuevo esquema de IVA del Reino Unido, todas las empresas deben recaudar un 20 % de IVA en el momento de la venta en todos los pedidos con un total de productos de £135 o menos.
- Para pedidos superiores a £135, todo sigue como de costumbre. El IVA continuará pagándose en el momento de la importación junto con los aranceles.
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Los comerciantes deben remitir el IVA al Reino Unido:
- Todo el IVA recaudado por los comerciantes debe remitirse trimestralmente a HMRC bajo su número de IVA registrado.
Esto parece abrumador. ¿Hay una forma sencilla de recaudar y remitir pagos de IVA con precisión?
Los desafíos de vender internacionalmente continúan creciendo a medida que más países obligan a las empresas de comercio electrónico a recaudar y remitir impuestos sobre ventas internacionales. No necesita contratar un equipo para continuar vendiendo internacionalmente; los productos Landed Cost de Zonos pueden gestionar fácilmente los cálculos y la recaudación por usted mientras mantiene el control de sus pedidos y paquetes. Zonos se especializa en Landed Cost preciso y comercio electrónico transfronterizo con software que simplifica la venta internacional. Descubra cómo el software transfronterizo de Zonos facilita la gestión del IVA del Reino Unido.
Deje que Zonos haga el trabajo pesado por usted, manteniéndose al día con los últimos cambios y leyes para que pueda cumplir con la normativa. Integre el software de Zonos con su sitio existente para saber cuándo sus pedidos han superado los umbrales del país y recaudar impuestos automáticamente.
¿Recién comienza y no está seguro de si necesita recaudar impuestos en países con esquemas fiscales para no residentes? ¡Deje que Zonos haga el seguimiento por usted! Generamos informes sobre sus pedidos y nos comunicamos con usted si es momento de registrarse para la remisión en cualquiera de los países a los que vende a medida que crece.
¿Aún le parece mucho? ¡Pregunte por nuestra garantía Landed Cost!
Cualquier comerciante que actualmente utilice Zonos International Checkout o Landed Cost puede registrarse en nuestra garantía Landed Cost. Zonos se mantiene al día con la fiscalidad de países para no residentes para los clientes de la garantía Landed Cost haciendo lo siguiente:
- Registrando números/identificaciones fiscales por usted
- Haciendo seguimiento de los umbrales de cada país y recaudando impuestos en el momento oportuno, para que no recaude de más ni de menos
- Remitiendo impuestos trimestrales por usted a cada entidad gubernamental
Los países actuales con esquemas fiscales para no residentes incluyen Australia, Nueva Zelanda, Noruega, Indonesia, Suiza y el Reino Unido (UK). La UE impondrá un nuevo esquema fiscal en el verano de 2021.
Estamos haciendo todo lo posible para que su proceso de registro de IVA del Reino Unido sea lo más fluido posible. Proporcionaremos más información en las próximas semanas, ¡así que esté atento!
¿Cómo se registra un número fiscal para el IVA en el Reino Unido?
¿Qué sucede si no me registro para el IVA en el Reino Unido?
Si no se registra para obtener un número de IVA ante HMRC y vende en el Reino Unido, acumulará sanciones. La cantidad de IVA que adeuda, así como el retraso en el pago, determinarán cuáles serán esas sanciones. Si se registra tarde, aún tendrá que pagar el IVA de todas las ventas posteriores al 1 de enero de 2021, y probablemente recibirá una sanción por registro tardío. Lo mejor es no esperar para evitar multas.
¿A quién se aplica el esquema de IVA del Reino Unido posterior al Brexit?
Se aplica a cualquier comerciante B2C o B2B que venda bienes en el Reino Unido en pedidos inferiores a £135.
Sin embargo, en pedidos B2B donde el cliente empresarial tiene su propio número de IVA y proporciona su número de IVA válido al vendedor, el IVA será contabilizado por el cliente mediante el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.
¿Debo cobrar IVA a clientes del Reino Unido después del Brexit?
Muchos comerciantes y sus clientes se preguntan si pagaremos IVA después del Brexit. La respuesta corta es sí; sin embargo, las cosas han cambiado un poco desde el Brexit. Ya no existe un de minimis de IVA, por lo que todos los pedidos de residentes del Reino Unido estarán sujetos a IVA. Los comerciantes serán responsables de recaudar y remitir el IVA en todos los pedidos de menor valor de £135 o menos a HMRC después del 1 de enero de 2020.
Si vendo a través de un marketplace en línea, ¿soy responsable de registrarme para un número de IVA y remitir el IVA a HMRC?
No, si vende a través de un marketplace en línea (OMP) donde participan en facilitar la venta de los artículos que usted vende en el Reino Unido, el OMP será responsable de recaudar y contabilizar el IVA. Solo es responsable si vende artículos directamente al consumidor del Reino Unido.
¿Aún necesito presentar una declaración aduanera en pedidos inferiores a £135?
Aunque no se cobrará IVA en pedidos inferiores a £135, se requieren declaraciones aduaneras con fines no fiscales.
¿Qué incluye el umbral de IVA del Reino Unido de £135?
El umbral incluye cualquier pedido en el que el precio de venta total de los bienes sea inferior o igual a £135. Esto no incluye costos de envío y seguro, IVA ni ningún otro impuesto o cargo identificable por las autoridades aduaneras en cualquier documento relevante.
El umbral de £135 se aplica al valor del envío (total de artículos), no a cada artículo individual. Por ejemplo, un pedido con dos artículos de £120 cada uno estaría por encima del umbral con un total de artículos de £240. Un pedido con dos artículos de £20 cada uno estaría por debajo del umbral con un total de artículos de £40 y estaría sujeto a la recaudación de IVA en el punto de venta.
¿Cuánto tiempo debo conservar registros de ventas del Reino Unido e IVA recaudado y pagado?
Deberá conservar registros electrónicos de sus ventas durante 6 años y poder proporcionar registros a HMRC cuando lo soliciten.
Cambios del IVA del Reino Unido tras el Brexit: ¿qué significan para mi negocio?
Con el fin del período de transición del Brexit cada vez más cerca, muchos comerciantes se apresuran a asegurarse de estar preparados para continuar vendiendo bienes en el Reino Unido sin problemas. El 1 de enero de 2021, el Reino Unido implementará un nuevo esquema de IVA, que se aplicará a cualquier empresa que venda productos en el Reino Unido. No hay umbral de ventas como en otros países con esquemas similares. Esto significa que todo comerciante que venda incluso un solo artículo en el Reino Unido deberá:
Si vende en el Reino Unido y no está preparado para los cambios, probablemente enfrentará sanciones y multas, y aún tendrá que pagar los impuestos adeudados al Reino Unido, ya sea que los haya recaudado de los clientes o no.