Wen betrifft das Singapur-GST-System?
Wenn Ihr Unternehmen Importe von geringem Wert im Rahmen von Business-to-Consumer-Sendungen (B2C) nach Singapur versendet, wirkt sich diese Änderung auf Sie aus. Derzeit sind Importe mit geringem Wert von GST und Zoll befreit. Ab dem 1. Januar 2023 fällt für diese Bestellungen jedoch die GST an. Hier sind zwei Szenarien, um die Veränderung für Einzelhändler, die die Schwellenwerte erfüllen, und ihre Kunden ins rechte Licht zu rücken:
Vor dem 1. Januar 2023:
Alexander lebt mit seiner Frau Lisa in Singapur. Am 1. Februar 2022 bestellt er ihr ein personalisiertes Bettelarmband zum Valentinstag, das er nur auf einer Online-Website im Vereinigten Königreich finden kann. Das Armband kostet 125 SGD. Er kann es zoll- und steuerfrei nach Singapur liefern lassen.
Am oder nach dem 1. Januar 2023:
Am 27. Januar 2023 möchte Timothy, der in den USA lebt, seinem Freund in Singapur ein US-Souvenir schicken. Timothy bestellt ein NFL-Trikot, das etwa 210 SGD kostet, und lässt es an seinen Freund in Singapur versenden. Obwohl es sich um einen Artikel mit geringem Wert handelt, fällt für dieses Trikot jetzt die Einfuhr-GST an, bleibt aber aufgrund der Änderung der GST bei geringem Wert zollfrei.
Wie erfülle ich das Singapur-GST-System für Waren mit geringem Wert?
Wenn Sie über den 1. Januar 2023 hinaus weiterhin Waren mit geringem Wert nach Singapur verkaufen möchten, müssen Sie Folgendes tun:
Wenn Ihr Unternehmen Produkte (von geringem oder hohem Wert) im Wert von mehr als 100,00 S$ pro Jahr nach Singapur verkauft oder voraussichtlich verkaufen wird und sein weltweiter Umsatz am Ende jedes Kalenderjahres 1 Million S$ übersteigt oder voraussichtlich übersteigen wird, müssen Sie Folgendes tun:
- Register für eine singapurische GST-Nummer über die Overseas Vendor Registration (OVR).
- Richten Sie Ihre Website so ein, dass zum Zeitpunkt des Kaufs GST für Bestellungen mit geringem Bestellwert von in Singapur ansässigen Kunden erhoben wird. Es gibt verschiedene Methoden zur Bewertung der GST nach diesem Gesetz, wir werden jedoch einen Leitfaden veröffentlichen, der sie im Detail erläutert.
- Zonos Landed Cost und Zonos Checkout machen es einfach!
- Führen Sie die eingezogene GST vierteljährlich an die IRAS ab.
Wenn Sie die Registrierungsvoraussetzungen erfüllen, sich aber gegen eine Registrierung entscheiden, können Sie einen der folgenden Schritte unternehmen:
- Bestellungen mit geringem Bestellwert nach Singapur einstellen.
- Richten Sie es mit Zonos' Landed Cost guarantee ein.
- Weitere Informationen darüber, wie ein garantierter Landed Cost mit Zonos Ihnen bei der Verwaltung der GST-Regelung Singapurs helfen kann, werden kurz vor Januar 2023 verfügbar sein.
Wenn Ihr Unternehmen in Singapur keine Produkte im Wert von mehr als 100.000 S$ pro Jahr verkauft oder dies voraussichtlich auch tun wird und sein weltweiter Umsatz am Ende jedes Kalenderjahres 1 Million S$ nicht übersteigt und voraussichtlich auch nicht überschreiten wird, müssen Sie Folgendes tun:
- Behandeln Sie die GST so, wie Sie es normalerweise für Ihre steuerpflichtigen Sendungen nach Singapur tun, stellen Sie jedoch sicher, dass Sie 8 % GST anstelle von 7 % berechnen.
Warum ändert sich die GST in Singapur?
Mit dieser Besteuerung von Waren mit geringem Wert nach Singapur soll versucht werden, gleiche Wettbewerbsbedingungen zwischen ausländischen Einzelhändlern und lokalen Anbietern zu schaffen. Durch diese Änderung wird sichergestellt, dass sowohl inländische als auch internationale Sendungen gleich besteuert werden und ausländische Einzelhändler keinen unfairen Steuerbefreiungsvorteil gegenüber singapurischen Anbietern haben. Tatsächlich könnte diese Änderung dazu führen, dass Singapurer noch eher geneigt sind, vor Ort einzukaufen, da ab dem 1. Januar 2023 für Importe mit geringem Wert nicht nur GST, sondern auch internationale Versandkosten anfallen.
Was passiert, wenn ich die Registrierungsanforderungen erfülle, mich aber nicht für die GST registriere und weiterhin Waren mit geringem Wert nach Singapur versende?
Das Versäumnis, sich zu registrieren und die GST zu zahlen, stellt eine Steuerhinterziehung dar, wenn Sie die Voraussetzungen für die OVR-GST-Registrierung erfüllen. Singapur setzt sich dafür ein, dass die Wettbewerbsbedingungen zwischen Verkäufern im In- und Ausland ausgeglichen bleiben, und hat Gesetze erlassen, die es IRAS ermöglichen, Verkäufer für unbezahlte GST haftbar zu machen.
Nächste Schritte
- EU-Mehrwertsteuersystem - Erfahren Sie mehr über das neue EU-Mehrwertsteuersystem und wie es sich auf Ihr Unternehmen auswirkt.
- Britisches Mehrwertsteuersystem - Erfahren Sie, wie sich die jüngsten Änderungen der britischen Mehrwertsteuer auf Ihr Unternehmen auswirken werden.
Singapurs kommendes GST-System 2023 erklärt
Singapur ändert, wie viele andere Länder auf der ganzen Welt, wie z. B. das Vereinigte Königreich, Australien und die Länder der Europäischen Union, die Art und Weise, wie sie mit der Erhebung der Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) bei geringwertigen Importen umgehen. Mit Wirkung zum 1. Januar 2023 wird die De-minimis-Einfuhr-GST im Wesentlichen abgeschafft (von 400 SGD auf 0 SGD), was bedeutet, dass auf alle Waren, unabhängig vom Wert, GST fällig wird. Der De-minimis-Zollsatz wird sich jedoch nicht ändern.
Diese Änderung gilt nur für Einzelhändler, die die folgenden Schwellenwerte erfüllen:
Eine weitere bedeutende Änderung, die ebenfalls am 1. Januar 2023 in Kraft tritt, besteht darin, dass der GST-Satz in Singapur von 7 % auf 8 % erhöht wird. Im Januar 2024 wird sie dann von 8 % auf 9 % steigen. Diese Erhöhung gilt für alle, nicht nur für Einzelhändler, die die oben genannten Schwellenwerte erfüllen.
Bei Importen mit geringem Wert (bei denen der Gesamtwert der Waren 400 SGD oder weniger beträgt) müssen sich die betroffenen Einzelhändler entweder für die singapurische GST registrieren oder ihre Bestellungen nach Singapur einstellen. Wenn Sie jedoch die Registrierungsschwelle erreichen, bedeutet das, dass Sie in Singapur ein ziemlich gutes Umsatzvolumen haben und dieses nicht verlieren sollten.
In diesem Blog wird Folgendes besprochen: