Guide til indsamling af VAT, GST og ICMS-skatter for ikke-bosiddende efter land
Zonos har samlet en oversigt over nogle centrale punkter for hvert land, der i øjeblikket bruger en ikke-bosiddende skatteordning. Gennemgå disse oplysninger i tabellen nedenfor eller i de mere detaljerede gennemgange, der følger, for at holde dig opdateret og se, om du skal registrere dig for nogen af disse lande.
| Land↕ | Tærskel/år↕ | Opkræv skat på↕ | Indbetal↕ | Registrering↕ | Mere info↕ | Skattetype↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australia 🇦🇺 | 75.000 AUD | Ordrer under A$1.000 | Kvartalsvis | website | Docs | GST |
| European Union 🇪🇺 | N/A—Gælder alle lavværdiordrer (< = 150 EUR). | Ordrer på højst 150 EUR | Månedligt | Ethvert EU-lands skattemyndighed | Docs | VAT |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 mil rupiah | Alle varer | Kvartalsvis | n/a | Docs | VAT |
| New Zealand 🇳🇿 | 60.000 NZD | Varer under 1.000 NZD | Kvartalsvis | website | Docs | GST |
| Norway 🇳🇴 | 50.000 NOK | Varer under 3.000 NOK | Kvartalsvis | website | Docs | VAT |
| Switzerland 🇨🇭 | 100.000 CHF | Varer under CHF$65 | Kvartalsvis | website | Docs | VAT |
| United Kingdom 🇬🇧 | N/A—Gælder alle lavværdiordrer (< = 135 GBP). | Ordrer på højst 135 GBP | Kvartalsvis | website | Docs | VAT |
Australiens GST-beskatningslov
- Tærskelbeløb: A$75.000 inden for en 12-måneders periode
- Opkræv GST-skatt på: Alle ordrer under A$1.000
- Hvor ofte skatter indbetales: Kvartalsvis
- Sådan registrerer du dig: Registrer dig på Australiens website
- Andre krav: Inkluder en erklæring på ordrens handelsfaktura om, at der er opkrævet skat på ordren
EU's VAT-beskatningslov
- Tærskelbeløb: Ikke relevant—Gælder alle lavværdiordrer (på højst €150), hvis detailhandleren vælger IOSS-muligheden.
- Opkræv VAT på: Alle ordrer på eller under €150
- Hvor ofte skatter indbetales: Månedligt
- Sådan registrerer du dig: Du kan registrere dig i ethvert EU-land; gå til deres skattemyndigheds website for at starte registreringen. Husk, at du skal have en fiskal repræsentant i EU.
- Andre krav: Udpeg en fiskal repræsentant i det EU-land, du vælger, til at håndtere registrering og indbetaling, opbevar kundefakturaer i 10 år, og følg eventuelle krav fra landets regering.
Indonesiens VAT-beskatningslov
- Tærskelbeløb: 600 millioner rupiah eller websitetrafik på 12.000 besøgende inden for en 12-måneders periode
- Opkræv VAT på: Alle immaterielle varer og skattepligtige tjenester
- Hvor ofte skatter indbetales: Kvartalsvis for tre skatteperioder
- Sådan registrerer du dig: Den indonesiske regering kontakter dig og giver dig et skatteidentifikationsnummer
- Hvad du skal gøre efter registrering: Aktiver din konto, opdater dine data online gennem deres system, og følg kravene fra den indonesiske regering.
New Zealands GST-beskatningslov
- Tærskelbeløb: NZ$60.000 inden for en 12-måneders periode
- Opkræv GST på: Hver vare, der er under NZ$1.000
- Hvor ofte skatter indbetales: Kvartalsvis
- Sådan registrerer du dig: Registrer dig på New Zealands website
- Andre krav: Udlever en fuld skattefaktura med hver ordre, og inkluder en erklæring på ordrens handelsfaktura om, at der er opkrævet skat på ordren.
Norges VOEC-ordning (VAT on ecommerce)
- Tærskelbeløb: NOK 50.000 inden for en 12-måneders periode
- Opkræv VAT på: Kun varer, der falder inden for VOEC-ordningen (under NOK 3.000 og ikke visse varetyper).
- Hvor ofte skatter indbetales: Kvartalsvis
- Sådan registrerer du dig: Registrer dig på Norges website
- Andre krav: Inkluder dit VOEC-nummer på forsendelsesetiketten
Schweiz' low-value consignment relief (LVCR)
- Tærskelbeløb: CHF$100.000 i lavværdisalg inden for en 12-måneders periode
- Opkræv VAT på: Alt med en værdi under CHF$65
- Hvor ofte skatter indbetales: Kvartalsvis
- Sådan registrerer du dig: Registrer dig på Schweiz' website
- Andre krav: Udpeg en fiskal repræsentant i Schweiz, opbevar kundefakturaer i 10 år, og følg eventuelle krav fra den schweiziske regering
Storbritanniens lavværdi-VAT-beskatningslov
- Tærskelbeløb: Ikke relevant—Gælder alle lavværdiordrer (på højst £135).
- Opkræv VAT på: Alt med en værdi på eller under £135
- Hvor ofte skatter indbetales: Kvartalsvis
- Sådan registrerer du dig: Registrer dig på HMRC's website
- Andre krav: Sørg for, at du sender lavværdiordrer ind i Storbritannien med dit UK VAT-nummer på fakturaen, så toldvæsenet ved, at du vil indbetale til HMRC.
Ikke-bosiddende ecommerce-beskatning efter land; en ny trend i international handel
I 2018 kom Australien med en lov, der kræver, at ikke-bosiddende virksomheder indsamler og indbetaler skat på deres salg af lavværdivarer til landet. Virksomheder skal registrere sig i Australien for at indberette og indbetale den indsamlede skat hvert kvartal. Australien indførte dette for at skabe lige vilkår for australske virksomheder, der skal opkræve GST på alle deres ordrer. Omkring et år senere implementerede Schweiz en tilsvarende lov, og med New Zealand, Norge og Indonesien i kølvandet begyndte trenden.
Siden da har Storbritannien og EU implementeret deres egne post-Brexit VAT-lovgivninger i 2021.
Med det stigende antal lande, der indfører beskatningsordninger, er det vigtigt at vide, hvornår og hvordan man registrerer sig, hvad der kræves for at forblive compliant, og forskellene mellem hvert land. Hvis du er registreret til at indsamle og indbetale skat for flere lande, kan det være udfordrende at sikre, at du opkræver skat på de korrekte ordrer eller varer, opfylder landets krav til handelsfakturaer og etiketter, og bogfører alle ordrer, du har opkrævet skat på, så du kan rapportere og indbetale det rigtige beløb ved kvartalets udgang.
Det er her, Zonos kan hjælpe! Zonos vil: