墨西哥国家指南

如果您想将电子商务业务扩展到墨西哥 ，您来对地方了。继续阅读，了解在墨西哥销售商品所需了解的一切。

商品进口便利性得分：C 

业务便利性 4/5

• 凭借成熟高效的电子商务产业，加上拉丁美洲第二大经济体的地位，墨西哥是开展业务的有利地点。
• 墨西哥是多个贸易组织的成员，市场竞争激烈。墨西哥与美国有着深厚的贸易和投资关系，如果您位于美国，这使得在那里开展业务非常有利。
• 美国国务院对墨西哥每个州进行安全评估，美国墨西哥商会（AmCham）每年进行影响企业的安全趋势调查。

完整成本公平性 3/5

• 关税和增值税税率相对较低，这对完整成本有利。
• 墨西哥的税收最低限额较低，这对完整成本不利。
• 其关税最低限额非常高，这对进口有利。

法律规定灵活性 3/5

• 墨西哥的法律规定需要多种文件和程序。必须遵守所有规定，以确保商品顺利成功地清关入境。

运输的可用性和便利性 5/5

• 由于墨西哥的陆地面积相对较大，人口相对较多，有许多运营商和运输选择。

支付方式的便利性和多样性 5/5

• 可用的支付方式包括信用卡、国际卡、本地借记卡、现金、在线处理器、电子钱包等。

市场机遇 3/5

• 不到一半的墨西哥人在线购物。但是，考虑到墨西哥市场和人口的规模，几乎每种产品都有市场机遇。
• 墨西哥是世界第15大经济体。
• 墨西哥的税收最低限额相对较低，这可能会使购物者更不愿意从全球购买商品，因为如果货物超过税收最低限额，这些进口商品将产生关税和/或税收。

墨西哥关键统计数据 

墨西哥的完整成本 

跨境交易的完整成本包括与采购相关的所有关税、税收和费用。这包括：

• 产品价格
• 运输
• 关税
• 税收
• 费用（货币兑换、运营商、经纪人、海关或政府费用）

墨西哥关税、税收和最低限额

进一步说明关税、税收和最低限额如下所示

关税和税收最低限额

• 关税最低限额：1,000 美元
• 税收最低限额：50 美元

基于订单的 FOB 价值

最低限额价值

只有当进口墨西哥的总 FOB 价值超过墨西哥的关税或税收最低限额时，才会对进口征收关税和税收。如果发送到墨西哥的订单的 FOB 价值超过 50 美元，则将征收税收。如果发送到墨西哥的订单的 FOB 价值超过 1,000 美元，则将征收关税。FOB 价值低于税收和关税最低限额的货物被视为免税和免关税进口；如果 FOB 价值超过两个最低限额，则会征收关税和税收。

进口税

• 墨西哥有分层税制结构，范围从 16% 到 20%

适用于订单的 CIF 价值

增值税 (IVA)/增值税 (VAT)

墨西哥的增值税 (VAT)/增值税 (IVA) 对于来自美国和加拿大的进口商品从 16%-20%。对于世界其他地区，IVA 税率为 19%-20%。

进口关税

• 平均关税率：5.8%

适用于订单的 CIF 价值

关税率

墨西哥的关税是根据订单的 CIF 价值计算的，但来自美国和加拿大的商品除外，这些商品使用 FOB 价值。墨西哥的平均关税率为 5.8%。

其他税收和费用

消费税

• 酒精：税率取决于酒精含量，但最常见的税率是 26.5%、60% 和 53%。
• 烟草：税率取决于烟草产品的类型。自制烟草产品的税率为 30.4%，而其他产品通常的税率为 160%。
• 农药：农药的消费税税率为 6%、7% 和 9%。
• 赌博和彩票：赌博和彩票的消费税税率为 30%。
• 垃圾食品：每 100 克含热量超过 275 千卡的食品的消费税为 8%。

反倾销和反补贴

• 反补贴关税 (CVD) 和反倾销 (AD) 费用是额外的关税，用于抵消该国（在本例中为墨西哥）认为的倾销或补贴某些产品的情况，这些产品通过不公平贸易的进口与其国内产业竞争。

• 国际贸易管理局 (ITA) 执法和合规部门计算反倾销 (AD)/反补贴关税 (CVD) 税率以及关税适用于的进口。美国海关和边境保护局 (CBP) 执行这些决定并征收对进口征收的 AD/CVD。进口商负责 AD/CVD 费用。这些资源概述了如何确定您的进口是否受 AD/CVD 税率约束：

  • 来自商务部的联邦登记通知
  • CBP 网站
  • 如何请求范围裁决
  • 按描述和案例编号的所有 AD/CVD 案件
  • 适当的卓越和专业中心的进口专家

简化税制

• 墨西哥采用"简化"税制，其中海关价值低于 1,000 美元的货物被评估为将关税和税收列为发票上的单一项目。对于 1,000 美元以下的订单，进口关税在发票的税收行中计算并列出，但对于 1,000 美元以上的订单，关税单独列出。

完整成本示例

以下是墨西哥的样本完整成本分解（一个低于关税和税收最低限额，一个高于税收最低限额）使用 Zonos Quoter 计算：

发送到墨西哥的货物完整成本低于最低限额值：

发送到墨西哥的货物完整成本高于最低限额值：

贸易协议

墨西哥至少与 50 个国家有 13 项贸易协议，为参与国生产的商品提供零关税或高度折扣的关税率。

目前，墨西哥有以下安排：

• 32 项投资促进和相互保护协议，涉及 33 个国家
• 拉丁美洲一体化协会 (ALADI) 框架内的 9 项有限范围协议
• 跨太平洋伙伴关系条约的成员资格
• 这些贸易协议中最突出的是 T-MEC/USMCA

墨西哥、美国和加拿大之间的条约 (T-MEC)

T-MEC 为美国、墨西哥和加拿大之间的货物运输提供特殊关税率待遇。

2020 年 7 月 1 日，T-MEC 取代了 NAFTA（北美自由贸易协议），这是最古老和最著名的贸易协议之一。 T-MEC 允许最少的正式入关程序，并为消费者节省资金，从而鼓励全球贸易。 T-MEC 为进口在美国、加拿大或墨西哥生产且符合原产地规则的商品的商人提供实质性节省。

T-MEC 各成员国用自己的名称称呼该协议：

• 在美国：美国-墨西哥-加拿大协议 (USMCA)
• 在墨西哥：墨西哥、美国和加拿大之间的条约 (T-MEC)
• 在加拿大：加拿大-美国-墨西哥协议 (CUSMA)

在商业发票中添加一份声明，证明进口的商品来自 T-MEC/CUSMA/USMCA 国家，这一点很重要。

示例声明：

"我特此证明，本货物覆盖的商品符合 T-MEC/CUSMA/USMCA 下优惠关税待遇的原产地商品资格。"

墨西哥在本协议下为美国和加拿大提供的税收和关税率如下：

• 价值 50 美元或以下的进口货物：免除关税和税收。发送到墨西哥价值 50 美元或以下的货物被归类为低价值商品。低价值商品不产生关税或税收费用，前提是它们从海关清关。
• 价值从 50.01 美元到 117 美元的进口货物：如果货物来自加拿大或美国，总税率为 17%。来自世界其他地区的进口商品需要缴纳 19% 的固定税率。
• 价值从 117 美元到 1,000 美元的进口货物：总税率为 19%，无论原产国如何，包括美国和加拿大。
• 价值超过 1,000 美元的进口货物：全球货物（包括来自美国和加拿大的货物）的总税率为 20%。必须为超过 1,000 美元的货物提交正式清关程序，通常需要额外的文件和许可证。请注意，这些货物可能会遇到过境延误。
  • T-MEC 货物应包括原产地证书。任何格式都是可以接受的，前提是它包含九个数据要素，其中包括：
    • 有关商品的证明者、出口商、生产商和进口商的信息
    • 商品的说明和协调关税制度 (HTS) 分类至 6 位数级别
    • 商品符合条件的原产地标准
    • 覆盖期（如果认证涵盖多个货物）
    • 授权签名和日期

墨西哥是世界贸易组织的成员

作为世界贸易组织 (WTO) 的成员，墨西哥必须遵守最惠国 (MFN) 条款，该条款要求一国向在贸易协议中获得一个国家特许、特权或豁免权的所有其他世贸组织成员国提供任何特许、特权或豁免权。例如，如果一个国家为一个国家减少关税 10%，MFN 条款规定所有世贸组织成员国将在该国的关税减少 10%。

海关资源 

墨西哥海关当局

墨西哥 - 海关规定

墨西哥官方门户网站 - 税务管理服务 (SAT)

墨西哥的海关退款

墨西哥使用在线 SAT 门户或税务服务模块来处理 增值税退款，这需要注册和提交纳税人身份证明表格，（称为联邦纳税人登记簿或 RFC）。

注意： 与您的运营商讨论海关退款。

运输和合规 

顶级快递服务：

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

根据快递公司，额外的运输费用可能包括：

• 跟踪
• 保险
• 燃油附加费
• 偏远地区送货费
• 签名费
• 超重或超大件费
• 特殊处理费
• 危险品费
• 等等

文件和文书

要在墨西哥清关，每个货物都需要特定的文件。如果未能包含必需的详细信息（尤其是税务 ID），可能会导致海关扣留或退回。

• 提单或航空运单

• 商业发票

  • 必须包括收件人的 RFC（联邦纳税人登记簿）—— 这是收件人的税务识别号码，对于进入墨西哥的所有进口都是强制性的。这必须出现在发票的收件人税务 ID 字段中。
  • 接受的值：RFC、CURP（人口登记单一密钥）或外国税务识别号码。

• 原产地证书：如果商品价值（购物车价值，运输前）超过 1,000 美元

  • DHL 原产地证书
  • FedEx 原产地证书
  • UPS 原产地证书

有关更多详情，请访问国际贸易管理局的 进口要求和文件 页面。

进入墨西哥的受限、禁止和受管理进口

政府机构管制进口。

禁止物品

• 罂粟
• 大麻
• 硫化碱
• 二乙基吗啡
• 电器、电子和家用电器
• 啤酒
• 雪茄
• 胶合板
• 以及更多

受限物品

• 旧轮胎和商品
• 旧衣服
• 武器、弹药、炸药
• 提取物、精油、浓缩物或任何咖啡基础
• 以及更多

企业法律规定

注册

（对于 B2B 货物）进口商品到墨西哥的业务（收件人）需要在墨西哥注册为企业并获取税务 ID 号。这是通过墨西哥政府的"进口商官方登记簿"（称为"Padron de Importadores"）完成的。这个登记将允许进口商成为墨西哥税务当局 (SAT) 的一部分。

海关经纪人

许多货物需要经纪人来清除货物。所有货物都受海关行纪人的预检查。建议高价值货物（价值超过 1,000 美元）使用当地海关经纪人。

常见问题