加拿大国家指南

• 加拿大拥有多元化的劳动力和一个复杂、不断增长的经济。
• 加拿大与美国之间有着强大的贸易关系。
• 加拿大强大的本土科技行业促进了一个以技术为导向的市场。
• 加拿大的优越地理位置使其能够轻松进入美国、欧洲和世界其他地区。
• 加拿大实施联邦法律、法规和税收，同时也有省级特定的法律、法规和税收。

• 加拿大的商品和服务税（GST）和关税相对较低，这对 landed cost 有利。
• 加拿大的免税额较低，这对 landed cost 不利。

• 加拿大拥有健全且透明的法律体系。
• 加拿大的进口法规合理，对贸易没有限制。

• 所有主要快递公司均可向加拿大发货。

• 加拿大使用多种数字支付方式，包括信用卡、借记卡、支付网关和PayPal。

只有当进口到加拿大的总FOB价值超过加拿大的关税阈值（免税额）20加元时，才会收取关税；当产品加上关税的总价值超过税收免税额（同样为20加元）时，才会收取税费。低于税收免税额的任何商品将被视为免税进口，低于关税免税额的任何商品将被视为免关税进口。对于来自美国和墨西哥的进口，如果产品价值加上关税低于40加元，则将免收关税和税费。如果订单的FOB价值低于150加元，则将仅为免关税进口。来自美国和墨西哥的邮政运输适用20加元的免税额。

关税和税收免税额

标准：

• 税收免税额：20加元

• 适用于产品价值加关税

• 关税免税额：20加元

• 适用于商品的FOB价值

来自美国和墨西哥的运输：

快递运输：

• 税收免税额：40加元

• 适用于产品价值加关税

• 关税免税额：150加元

• 适用于商品的FOB价值

邮政服务运输：

• 税收免税额：20加元

• 适用于产品价值加关税

• 关税免税额：20加元

• 适用于商品的FOB价值

商品和服务税（GST）：

加拿大的GST是5%的联邦税，适用于产品价值加关税。

• 标准 rate：5%

• 适用于产品价值加关税

• 省级税：因省而异，见下表

• 适用于产品价值加关税

省级税：

加拿大有几种类型的省级税：

• **省级销售税（PST）**是一些加拿大省份对GST的附加税。
• **统一销售税（HST）**在一些省份使用，是其PST和GST的合并，形成一个简化的 rate。
• **魁北克销售税（QST）**是其独特的省级税 rate。

下表概述了每个省适用的税种。税费适用于商品的价值和对该商品评估的关税价值。

*虽然HST的值列为10%，但实际上是15%。此表将HST和GST的值分开，以提供更详细的细分，即使HST本身包括GST。

进入加拿大的商品的关税rate根据进口商品的类型而异。进口到加拿大的两种最常见的电子商务产品类别是时尚和电子产品。许多产品，如一些电子产品，不需要缴纳关税。其他类别，如服装，有较高的关税率。

平均进口关税:

• 不同
• 适用于货物的离岸价值

常见进口物品及其关税率:

• 服装的平均关税为16.5%，但最高可达18%
• 家具、寝具和预制建筑为2.1%
• 铁或钢为2.2%
• 制药产品为3.5%
• 车辆为13.9%
• 笔记本电脑和其他电子产品免税

根据协调关税表的加拿大关税率完整列表

加拿大至少15项贸易协定，为在参与国家制造的商品提供零关税或高度折扣的关税rate。其中最重要的贸易协定之一是CUSMA/USMCA。

加拿大-美国-墨西哥协定 (CUSMA)

CUSMA协定为加拿大、美国和墨西哥之间的货物运输提供特殊的关税rate待遇。

2020年7月1日，CUSMA取代了北美自由贸易协定(NAFTA)，这是最古老和最著名的贸易协定之一。

CUSMA允许最少的正式入境程序，并为消费者节省资金，从而鼓励全球贸易。

CUSMA为进口美国、加拿大或墨西哥制造的商品提供实质性的节省，前提是符合原产地要求。

CUSMA的每个成员国都以自己的名字称呼该协定：

在美国：美国-墨西哥-加拿大协定 (USMCA)

在墨西哥：墨西哥、美国和加拿大协定 (T-MEC)

在加拿大：加拿大-美国-墨西哥协定 (CUSMA)

这项立法对加拿大意味着什么:

• 将从美国和墨西哥的快递货物的最低免税额从20加元提高到40加元
• 将从美国和墨西哥的快递货物的最低关税额从20加元提高到150加元
• 为进口美国、加拿大或墨西哥制造的商品提供优惠待遇

低于新最低免税额的货物运输允许最少的正式入境程序，并为消费者节省资金，从而鼓励全球贸易。

CUSMA为进口美国、加拿大或墨西哥制造的商品提供实质性的节省，前提是符原产地规定。当进口价值大于3,300加元时，需要CUSM原产地证书。

对于低于3,300加元的进口，在线零售商可以在商业发票上包含一份声明，以确保其货物获得优惠关税待遇。该声明可能如下所示：

“我在此证明，本货物符合USMCA/T-MEC/CUSMA下优惠关税待遇的原产地要求。”

加拿大是世界贸易组织的成员

作为世界贸易组织(WTO)的成员，加拿大必须遵守最惠国(MFN)条款，该条款要求一个国家向所有其他WTO成员国提供向某一国家提供的任何减免、特权或豁免。例如，如果一个国家为某个WTO国家减少10%的关税，MFN条款规定所有WTO成员将获得相同的10%减免。

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• 加拿大邮政

根据快递公司的不同，额外的运输费用可能包括:

• 跟踪

• 保险

• 燃油附加费

• 偏远递送费

• 签名费

• 超重或超大费用

• 特殊处理费

• 危险品费

• 等等

始终需要:

• 提单或空运提单
• 加拿大海关发票商业发票
• 加拿大海关编码表B3

有时需要:

• 原产地证明(如果在线零售商希望从贸易协定中获益)
• 装箱清单

邮政服务通常由国家政府机构运营，能够向国家的邮政信箱网络投递。邮政服务提供的服务质量因国家而异。快递服务是私人或公共公司，可能专注于某种类型或范围的服务（例如，提供多种运输时间选项）。快递服务无法访问邮政承运人拥有的邮政信箱，通常费用高于邮政服务。