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墨西哥國家指南

了解跨境電子商務、運輸和進口。

如果您想將電子商務業務擴展到墨西哥 🇲🇽 Attribution for Twitter Emojis: ©️ Twitter, Inc.，您來對地方了。繼續閱讀以了解在墨西哥銷售商品所需了解的一切。

進口商品便利度評分：C 

經營業務便利度 4/5

  • 墨西哥擁有先進高效的電子商務行業，而且是拉丁美洲第二大經濟體，非常適合做生意。
  • 墨西哥是多個貿易組織的成員，市場競爭激烈。墨西哥與美國（美國）有深厚的貿易和投資關係，如果您位於美國，這將有利於在那裡做生意。
  • 美國國務院對墨西哥每個州都進行安全評估，墨西哥美國商會（AmCham）每年進行一項影響企業的安全趨勢調查。

登陸成本公平性 3/5

  • 關稅和增值稅稅率相對較低，這對登陸成本有利。
  • 墨西哥的稅收最低限額較低，這對登陸成本不利。
  • 其關稅最低限額非常高，這對進口有利。

法律法規靈活性 3/5

  • 墨西哥的法律法規要求多種形式的文件和程序。必須遵守所有法規，以確保商品順利進口。

運輸的可用性和便利性 5/5

  • 由於墨西哥相對較大的陸地面積和人口，有許多承運商和運輸選擇。

付款方式的便利性和多樣性 5/5

  • 可用的付款方式包括信用卡國際卡、本地借記卡、現金、線上處理器、電子錢包等。

市場機會 3/5

  • 不到一半的墨西哥人在網上購物。然而，考慮到墨西哥市場和人口的規模，幾乎每種產品都有市場機會。
  • 墨西哥是世界第 15 大經濟體。
  • 墨西哥的稅收最低限額相對較低，這可能使購物者對從全球購買商品猶豫不決，因為如果貨物超過稅收最低限額，這些進口將被徵收稅費。

墨西哥的關鍵統計數據 

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人口1.309 億（2022 年）
國內生產總值1.3 兆美元（2022 年）
人均國內生產總值9,926 美元（2022 年）
網際網路滲透率74% 的人口使用網際網路（2022 年）
電子商務使用者48% 的人口在線購物（2022 年）
主要產品類別積體電路、精製石油、汽車零件、辦公機械零件和汽車
首選線上支付方式借記卡、Visa、Mastercard、American Express、PayPal、現金支付、Mercado Pago 應用程式、電話支付、預付卡和電子錢包
語言西班牙語
貨幣墨西哥比索/MXN/$

墨西哥的登陸成本 

跨境交易的登陸成本包括與購買相關的所有關稅、稅費和費用。這包括：

  • 產品價格
  • 運輸
  • 關稅
  • 稅費
  • 費用（貨幣兌換、承運商、經紀商、海關或政府費用）

墨西哥關稅、稅費和最低限額

要了解的術語
  • CIF： CIF（成本、保險和運費）是一種計算進口稅的方法，其中稅費根據訂單成本加上運費、保險和賣家佣金的成本計算。
  • FOB: FOB（船上交貨或自由船上交貨）是一種進口稅或關稅的估值方法，其中費用僅根據銷售商品的成本計算。FOB 不會計算運費、關稅、保險等。

進一步解釋 關稅、稅費 和 最低限額

關稅和稅費最低限額

  • 關稅最低限額：1,000 美元
  • 稅費最低限額：50 美元

基於訂單的 FOB 價值

最低限額價值

只有在進口到墨西哥的進口品總 FOB 價值超過墨西哥的關稅或稅費最低限額時，才會對進口品徵收關稅和稅費。如果發往墨西哥的訂單的 FOB 價值超過 50 美元，則將徵收稅費。如果發往墨西哥的訂單的 FOB 價值超過 1,000 美元，則將徵收關稅。FOB 價值低於稅費和關稅最低限額的貨物將被視為免稅和免稅進口；如果 FOB 價值超過兩個最低限額，將徵收關稅和稅費。

進口稅

  • 墨西哥有 16% 至 20% 的分層稅制結構

適用於訂單的 CIF 價值

增值稅 (IVA)/增值稅 (VAT)

墨西哥的增值稅 (VAT)/增值稅 (IVA) 對於美國和加拿大進口為 16%-20%。對於世界其他地區，IVA 稅率為 19%-20%。

進口關稅

  • 平均關稅率：5.8%

適用於訂單的 CIF 價值

關稅率

墨西哥的關稅根據訂單的 CIF 價值計算，但來自美國和加拿大的商品除外，其使用 FOB 價值。墨西哥的平均關稅率為 5.8%。

其他稅費和費用

消費稅

  • 酒精：稅率取決於酒精含量，但最常見的稅率是 26.5%、60% 和 53%。
  • 煙草：稅率取決於煙草產品的類型。自製煙草產品的稅率為 30.4%，而其他產品的稅率通常為 160%。
  • 農藥：農藥的消費稅率為 6%、7% 和 9%。
  • 賭博和彩票：賭博和彩票的消費稅率為 30%。
  • 垃圾食品：每 100 克卡路里超過 275 千卡的食物須繳納 8% 的消費稅。

反傾銷和反補貼

簡化稅收制度

  • 墨西哥執行「簡化」稅收制度，其中關稅價值低於 1,000 美元的貨物以關稅和稅費作為發票上的一個行項目的方式進行評估。對於低於 1,000 美元的訂單，進口關稅計算並在發票的稅費行中列出，但對於超過 1,000 美元的訂單，關稅單獨列出。

登陸成本示例

以下是使用 Zonos Quoter 計算的墨西哥登陸成本明細示例（一個低於關稅和稅費最低限額，一個高於稅費最低限額）：

低於最低限額價值的墨西哥貨物登陸成本：

低於最低限額價值的墨西哥貨物登陸成本示例。

高於最低限額價值的墨西哥貨物登陸成本：

高於稅費最低限額價值的墨西哥貨物登陸成本示例

墨西哥登陸成本報價超過最低限額

墨西哥登陸成本報價超過最低限額總計

貿易協議

墨西哥至少與 50 個國家進行了13 項貿易協議，為來自參與國的商品提供零或高度折扣的關稅率。

墨西哥目前有以下安排：

  • 與 33 個國家進行投資促進和保護協議的 32 項協議
  • 拉丁美洲一體化協會 (ALADI) 框架內的 9 項有限範圍協議
  • 跨太平洋夥伴關係條約的成員資格
  • 這些貿易協議中最突出的是 T-MEC/USMCA

墨西哥、美利堅合眾國和加拿大之間的協議 (T-MEC)

T-MEC 對美國、墨西哥和加拿大之間的貨物提供特殊的稅率待遇。

2020 年 7 月 1 日，T-MEC 取代了 NAFTA（北美自由貿易協議），後者是最古老、最著名的貿易協議之一。 T-MEC 允許最少的正式入境程序並為消費者節省成本，促進全球貿易。 T-MEC 為進口在美國、加拿大或墨西哥製造且符合原產地規則要求的商品的商人提供大量節省。

每個參與 T-MEC 的國家都以自己的名義稱呼該協議：

  • 在美國：美國-墨西哥-加拿大協議 (USMCA)
  • 在墨西哥：墨西哥、美利堅合眾國和加拿大之間的協議 (T-MEC)
  • 在加拿大：加拿大-美利堅合眾國-墨西哥協議 (CUSMA)

重要的是在商業發票上添加一份聲明，確認進口商品來自 T-MEC/CUSMA/USMCA 國家。

示例聲明：

"我藉此確認本貨物清單涵蓋的商品符合根據 T-MEC/CUSMA/USMCA 進行優惠關稅待遇的原產商品。"

墨西哥根據該協議為美國和加拿大提供的稅費和關稅率如下：

  • 價值低於或等於 50 美元的進口貨物：豁免關稅和稅費。發往墨西哥價值不足 50 美元的貨物被列為低價值商品。低價值商品不會產生關稅或稅費費用，前提是它們已通過海關檢驗。
  • 價值從 50.01 美元到 117 美元的進口貨物：如果貨物來自加拿大或美國，總稅率為 17%。來自世界其他地區的進口品適用 19% 的統一稅率。
  • 價值從 117 美元到 1,000 美元的進口貨物：無論原產地國家如何（包括美國和加拿大），總稅率均為 19%。
  • 價值超過 1,000 美元的進口貨物：全球貨物的總稅率為 20%，包括美國和加拿大。必須為超過 1,000 美元的貨物提交正式檢驗程序，通常需要額外的文件和許可證。請注意，這些貨物可能會遇到運輸延遲。
    • T-MEC 貨物應包含原產地證書。任何格式都可以接受，前提是它包含九個數據元素，其中包括：
      • 有關商品認證人、出口商、製造商和進口商的資訊
      • 商品的描述和協調關稅制度 (HTS) 分類至 6 位數
      • 商品符合的原產地標準
      • 確定期間（如果認證涵蓋多批貨物）
      • 授權簽名和日期

墨西哥是世界貿易組織的成員

作為世界貿易組織 (WTO) 的成員，墨西哥必須遵守最惠國 (MFN) 條款，該條款要求一個國家向貿易協議中授予一個國家的任何優惠、特權或豁免權都必須提供給所有其他 WTO 成員國。例如，如果一個國家為一個國家減少 10% 的關稅，MFN 條款規定所有 WTO 成員國在該國的關稅將被削減 10%。

海關資源 

墨西哥海關當局

墨西哥 - 海關法規

墨西哥官方門戶網站- 稅務管理服務 (SAT)

墨西哥的海關退款

墨西哥使用線上 SAT 門戶或稅收服務模組來處理 增值稅退款，該模組需要註冊和稅務識別形式，（稱為聯邦納稅人登記冊或 RFC）。

注意： 請洽詢您的承運商以了解海關退款事宜。

運輸和合規 

頂級快遞服務：

  • DHL Express
  • FedEx
  • UPS
  • USPS
  • Correos De Mexico
  • Estafeta
  • RedPack

根據快遞公司，額外的運輸費用可能包括：

  • 追蹤
  • 保險
  • 燃油附加費
  • 偏遠地區配送費
  • 簽名費
  • 超重或超大尺寸費
  • 特殊處理費
  • 危險品費
  • 等等

文件和文書

要在墨西哥完成清關，每批貨物都需要特定的文件。未能包括所需的詳細資訊（特別是稅務 ID）可能導致海關扣押或退貨。

  • 提單或空運單據

  • 商業發票

    • 必須包括收件人的 RFC（聯邦納稅人登記冊）——這是收件人的稅務識別號碼，對於所有進入墨西哥的進口品都是強制性的。這必須出現在發票的收件人稅務 ID 欄位中。
    • 接受的值：RFC、CURP（人口登記唯一代碼）或外國稅務識別號碼。

  • 原產地證書：如果商品價值（運費前的購物車價值）超過 1,000 美元

在國際貿易委員會的 進口要求和文件 頁面獲取更多詳細資訊。

結帳時的稅務 ID 收集

如果您使用 Zonos Checkout，您已涵蓋——Zonos 自動強制在「收件人稅務 ID」欄位中收集收件人的 RFC（或 CURP/外國稅務 ID），確保符合墨西哥進口法規。

進入墨西哥的受限制、禁止和受管制進口

政府機構監管進口。

禁止品與受限制品與受管制品

受限制品與禁止品不同。禁止品根本不允許進口到一個國家。受限制品不允許進入一個國家，除非進口商獲得批准或特殊許可證允許他們。受管制商品具有軍事或國家安全意義。

禁止品

  • 罌粟類
  • 大麻
  • 硫酸鉈
  • 二乙醯嗎啡
  • 電氣、電子和家用電器
  • 啤酒
  • 雪茄
  • 膠合板
  • 和更多

受限制品

  • 廢舊輪胎和商品
  • 舊衣服
  • 武器、彈藥、爆炸物
  • 提取物、精油、濃縮物或任何咖啡基產品
  • 和更多

企業的法律法規

註冊

（對於 B2B 貨物）進口商品到墨西哥的企業（收件人）需要在墨西哥註冊為企業並獲得稅務 ID 號碼。這可以通過墨西哥政府的官方進口商登記冊（稱為「Padron de Importadores」）完成。此註冊將允許進口商成為墨西哥稅務當局 (SAT) 的一部分。

海關經紀人

許多貨物需要經紀商才能完成清關。所有貨物都受到海關經紀商的預檢查。建議高價值貨物（價值超過 1,000 美元）使用當地海關經紀商。

常見問題 

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