營商便利度 4/5
- 中國的人口、不斷增長的財富、不斷變化的人口結構和經濟轉變為企業帶來了豐富的機會。
- 中國是世界上最大的電子商務市場。
- 中國有一些可能為企業造成障礙的法規。
落地成本公平性 3/5
- 中國進口商品的稅率略低於全球平均水準，而關稅率處於中等水準，使得落地成本通常是公平的。
- 進口到中國的所有商品都要徵收關稅和稅費，這對落地成本不利。
法律法規靈活性 1/5
- 進口到中國時有幾項嚴格的合規法規。
- 登記要求、許可證、延誤、業務不確定性和冗長的行政程序很常見。
運輸的可用性和可及性 5/5
- 所有主要承運人都提供往返中國的運輸服務，允許輕鬆獲得。
支付方式的便利性和多樣性 5/5
- 中國使用多種數位支付方式，包括數位錢包（WeChat、PayPal、Alipay 等）、Mastercard 和 Visa。
市場機遇 5/5
- 中國的人口和高網際網路使用者比例為零售商提供了潛在的成功經濟體。
中國的關鍵數據統計
| ↕ | ↕ |
|---|---|
| 人口 | 14 億（2022 年） |
| GDP | 14.72 兆美元（2022 年） |
| 人均 GDP | 12,732 美元（2022 年） |
| 網際網路滲透率 | 74.4% 的人口使用網際網路（2022 年） |
| 電子商務使用者 | 72% 的人口線上購物（2022 年） |
| 領先產品類別 | 食品、美容和個人護理、時尚 |
| 首選線上支付方式 | 數位錢包和信用卡 |
| 語言 | 普通話（標準）、粵語、滬語 |
| 貨幣 | 人民幣（CNY） |
最低限額
進口到中國時，只有當進口的總 FOB 價值超過中國的最低價值臨界值（最低限額）時，才會徵收關稅和稅費。中國對電子商務/快遞服務沒有最低限額，這意味著對所有電子商務進口收取關稅和稅費。個人消費進口的關稅和稅費最低限額為 50.00 人民幣，這意味著只有 FOB 價值超過 50.00 人民幣的個人進口才會徵收關稅和稅費。任何訂單價值少於 50.00 人民幣的個人快遞都將被視為免關稅和免稅進口。
關稅和稅費最低限額
電子商務清關快遞：
- 關稅和稅費最低限額：0 人民幣
基於訂單的 FOB 價值
個人消費快遞：
- 關稅和稅費最低限額：50 人民幣
基於訂單的 FOB 價值
進口稅
增值稅 - 增值稅
13% 的增值稅適用於大多數進口到中國的商品；某些產品需繳納 9% 的優惠稅率。使用 CIF 估價方法計算增值稅。
- 平均稅率：13%
- 優惠稅率：9%
適用於訂單的 CIF 價值
包裹稅
對於以個人使用為目的進口到中國的商品，包裹稅按 25% 的標準稅率徵收。以下是有關個人消費進口包裹稅的一些資訊：
- 無論其價值如何，單件商品都應繳納固定的包裹稅。
- 多件商品合併價值低於 1,000 人民幣的，應繳納固定的包裹稅。
- 多件商品合併價值超過 1,000 人民幣的，應按照正常的關稅和增值稅計算方式計算。
- 如果包裹稅少於人民幣 50，稅費將被免除。
消費稅
對進口到中國且屬於以下類別的所有商品徵收 1% 至 56% 的消費稅：
- 過量消費對健康、社會秩序和環境有害的產品，例如 煙草、酒精、鞭炮和煙火
- 奢侈品和非必需品，例如貴重首飾和化妝品
- 高能耗和高端產品，例如乘用車和摩托車
- 不可再生和不可替代的石油產品，例如汽油和柴油油
- 經濟上重要的產品，例如機動車輪胎。
消費稅根據 CIF 價值加上任何適用的關稅計算。
進口關稅
根據商品的 CIF（成本、保險、運費）價值徵收關稅，這意味著關稅是根據商品價格加上包裝、運費、保險和賣方傭金成本計算的。
- 平均稅率：12.5% 適用於訂單的 CIF 價值
貿易協定
中國至少有 17 項貿易協定，為在參與國製造的商品提供零或大幅折扣的關稅稅率。
中國是世界貿易組織的成員
作為世界貿易組織（WTO）的成員，中國必須遵守最惠國（MFN）條款，該條款要求一個國家向一個國家在貿易協定中授予的任何特許、特權或豁免提供給 所有 其他世貿組織成員國。例如，如果一個國家為特定的世貿組織國家降低關稅 10%，MFN 條款規定所有世貿組織成員將獲得相同的 10% 降幅。
落地成本示例
以下是使用 Zonos Quoter 計算的不同運輸類型到中國的落地成本示例：
主要快遞服務：
- DHL
- FedEx
- UPS
- 中國郵政
- 香港郵政
- 申通快遞
快遞費用
根據承運人，額外運費可能包括：
- 跟蹤
- 保險
- 燃油附加費
- 偏遠地區遞送費用
- 簽名費
- 超重或超大件費用
- 特殊處理費
- 危險品費
- 等等
文件和文書
禁止、受限和管制進口到中國
政府機構對進口進行監管。
禁止商品：
- 各類彈藥和爆炸物
- 生物製品和物質
- 偽造貨幣和偽造可轉讓證券
- 病疫動物和植物
- 電子菸
- 來自疾病疫區的食品、藥物和其他物品
- 賭博設備
- 槍支、槍械和任何形式的武器
- 非法毒品
- 致命毒物
- 軍事設備
- 舊/二手服裝
- 色情材料
- 威脅中國政治、經濟、文化和道德利益的印刷品、磁性媒體、電影或照片
- 土壤
- 玩具槍
受限商品：
- 酒精飲料
- 古董
- 藝術品
- 膳食補充劑
- 珠寶
- 鋰電池
- 植物
- USB 隨身碟
某些商品的規定
特定商品受某些規定的約束。要查看這些商品的詳細清單及其進入中國時需要的程序和文件，請訪問以下頁面：中國某些商品的規定。
中國的快遞和正式海關清關
快遞清關：
快遞類型和價值：
CAT A - 文件 - 無商業價值：文件的申報價值應為 1 美元或 7 人民幣。
CAT B - 個人物品、禮物、線上購買或單件商品 - 價值少於 1,000 人民幣（香港特別行政區、澳門特別行政區和台灣地區的快遞為 800 人民幣）：如果獲得海關批准，單件商品個人快遞的價值可能超過 1,000 人民幣（例如 手提包）。仍需繳納稅款和關稅。
CAT C - 無商業價值的非應稅商品，如樣品、低價產品、宣傳材料 - 無商業價值：總關稅和稅費少於 50 人民幣。
CAT C - 某些應稅商品 - 價值少於 5,000 人民幣且商品不受監管：總關稅和稅費超過 50 人民幣。
海關處理時間：
如果所有文書都正確，24 小時或更短時間。
正式清關：
快遞類型和價值：
CAT D - 須繳納海關關稅的應稅商品 - 價值高於 5,000 人民幣：價值少於 5,000 人民幣，但商品受監管。
海關處理時間
自收到完整正確的運輸文書之日起至少 24 小時。
延遲申報費
對於未在快遞進入海關領土申報之日起 14 天內申報的快遞，將徵收延遲申報費。從快遞到達海關之日起的第 15 天開始，快遞將受到按日計算的延遲申報費。日費用將計算為進口商品 CIF 價值的 0.05%。在以下情況下，已宣佈的申報費可能被免除：
收貨人在進口商品進入海關領土申報後三個月內仍未申報快遞，且商品已根據《中華人民共和國海關法》第 21 條由海關出售； 收貨人經海關批准並提供擔保，提前提取商品並在保證時限內完成申報手續； 快遞被海關扣押；費用免除僅適用於扣押期間。 總延遲申報費低於 50 人民幣。
我除了關稅和增值稅外還需要支付包裹稅嗎？
不。當包裹稅適用於快遞時，它將取代增值稅和關稅。包裹稅是 25% 的固定稅率。
中國國家指南
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