非居民增值稅、商品服務稅、ICMS稅徵收國家指南
Zonos已編譯了一份目前使用非居民稅務計畫的各國關鍵重點摘要。請查看下表中的此信息，或查看下面的更詳細的分項，以保持最新狀態，並查看您是否需要為任何這些國家註冊。
| 國家↕ | 年度門檻↕ | 徵稅對象↕ | 繳納頻率↕ | 註冊↕ | 更多信息↕ | 稅務類型↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 澳洲 🇦🇺 | 75,000澳幣 | 低於澳幣$1,000的訂單 | 季度 | 網站 | 文件 | 商品服務稅 |
| 歐盟 🇪🇺 | 不適用—適用於所有低價值訂單（≤150歐元） | 低於或等於150歐元的訂單 | 月度 | 任何歐盟國家收入 | 文件 | 增值稅 |
| 印度尼西亞 🇮🇩 | 6億盧比 | 所有商品 | 季度 | n/a | 文件 | 增值稅 |
| 紐西蘭 🇳🇿 | 60,000紐幣 | 低於1,000紐幣的商品 | 季度 | 網站 | 文件 | 商品服務稅 |
| 挪威 🇳🇴 | 50,000挪威克朗 | 低於3,000挪威克朗的商品 | 季度 | 網站 | 文件 | 增值稅 |
| 瑞士 🇨🇭 | 100,000瑞郎 | 低於瑞郎$65的商品 | 季度 | 網站 | 文件 | 增值稅 |
| 英國 🇬🇧 | 不適用—適用於所有低價值訂單（≤135英鎊） | 低於或等於135英鎊的訂單 | 季度 | 網站 | 文件 | 增值稅 |
澳洲商品服務稅法
- 門檻金額：12個月內澳幣$75,000
- 徵稅對象：所有低於澳幣$1,000的訂單
- 繳納稅款的頻率：季度
- 如何註冊：在澳洲網站上註冊
- 其他要求：在訂單的商業發票上包含一份聲明，說明已對訂單徵稅
歐盟增值稅法
- 門檻金額：不適用—如果零售商選擇IOSS選項，則適用於所有低價值訂單（低於或等於€150）。
- 徵稅對象：所有低於或等於€150的訂單
- 繳納稅款的頻率：月度
- 如何註冊：您可以在任何歐盟國家註冊；請訪問其稅務網站開始註冊。請記住，您需要在歐盟擁有稅務代表。
- 其他要求：在您選擇的歐盟國家任命稅務代表以處理註冊和稅款繳納、保存客戶發票10年，並遵循該國政府提供的任何要求。
印度尼西亞增值稅法
- 門檻金額：6億盧比，或12個月內網站流量達到12,000訪客
- 徵稅對象：所有無形商品和應稅服務
- 繳納稅款的頻率：三個稅務期間的季度繳納
- 如何註冊：印度尼西亞政府將與您聯繫並為您提供稅務識別號
- 註冊後要做什麼：啟動您的帳戶、通過其系統在線更新您的數據，並遵循印度尼西亞政府提供的要求。
紐西蘭商品服務稅法
- 門檻金額：12個月內紐幣$60,000
- 徵稅對象：每件低於紐幣$1,000的商品
- 繳納稅款的頻率：季度
- 如何註冊：在紐西蘭網站上註冊
- 其他要求：為每份訂單提供完整稅務發票，並在訂單的商業發票上包含一份聲明，說明已對訂單徵稅。
挪威VOEC（電商增值稅）計畫
- 門檻金額：12個月內挪威克朗50,000
- 徵稅對象：僅限於VOEC計畫範圍內的商品（低於挪威克朗3,000且不包括某些類型的商品）。
- 繳納稅款的頻率：季度
- 如何註冊：在挪威網站上註冊
- 其他要求：在運輸標籤上列入您的VOEC編號
瑞士低價值託運救濟(LVCR)
- 門檻金額：12個月內低價值銷售瑞郎$100,000
- 徵稅對象：價值低於瑞郎$65的任何商品
- 繳納稅款的頻率：季度
- 如何註冊：在瑞士網站上註冊
- 其他要求：在瑞士任命稅務代表、保存客戶發票10年，並遵循瑞士政府提供的任何要求
英國低價值增值稅法
- 門檻金額：不適用—適用於所有低價值訂單（低於或等於£135）。
- 徵稅對象：價值低於或等於£135的任何商品
- 繳納稅款的頻率：季度
- 如何註冊：在HMRC網站上註冊
- 其他要求：確保您向英國發送低價值訂單時，在發票上列有您的英國增值稅號，以便海關知道您將向HMRC繳納稅款。
非居民電商國家稅務；國際貿易的新趨勢
2018年，澳洲頒布了一項法律，要求非居民企業對銷往該國的低價值商品徵收並繳納稅款。企業必須在澳洲註冊以便每季度申報並繳納所收稅款。澳洲實施此措施是為了公平對待必須對所有訂單徵收商品服務稅的澳洲企業。大約一年後，瑞士實施了類似的法律，隨後紐西蘭、挪威和印度尼西亞效仿，這一趨勢開始形成。
此後，英國和歐盟在2021年實施了自己的脫歐後增值稅法。
隨著越來越多國家實施稅務計畫，瞭解何時以及如何註冊、保持合規的要求，以及各國之間的差異變得非常重要。如果您已註冊為多個國家收集和繳納稅款，確保您在正確的訂單或商品上收集稅款、符合該國商業發票和標籤的要求，以及說明所有您收集稅款的訂單，以便您可以在季度末報告並繳納正確的金額，這可能會很具有挑戰性。
這正是Zonos可以幫助您的地方！Zonos將：