歐洲聯盟在 2021 年 7 月實施了自己的增值稅方案。
本指南解釋了歐盟增值稅法的變更、該法律增值稅徵收方法的優缺點，以及沒有在歐盟內設有地點或倉庫的線上零售商受到的影響。
Zonos 強烈建議在結帳時徵收增值稅，以避免運輸延誤、清關速度減慢和額外費用，這通常會導致包裹被拒絕或被放棄，並對客戶體驗產生負面影響。
為獲得最快的運輸時間，請使用以下方法之一：
方法 1：在結帳時徵收增值稅，並通過您的快遞公司計費選項將其轉嫁至您的帳戶。（請參閱下面的選項 1a。）
方法 2： 使用下面描述的 IOSS 流程。（請參閱下面的選項 2。）
表格 1： 歐盟增值稅變更摘要
本條例不要求您更改目前處理進入歐盟的貨件方式。以下任一種仍然是允許的：
預先向購物者徵收適用的增值稅和關稅，然後要求快遞公司在清關後將實際增值稅和關稅轉嫁給您。
您（線上零售商）在結帳時向消費者徵收增值稅/關稅，運送這些訂單時預付關稅和稅款（DDP/DTP），並由您的快遞公司將關稅和稅款轉嫁給您。建議採用此方法，因為它可以避免運輸延誤，並讓消費者保持所有成本透明，這意味著他們不會因進口時的額外費用而感到驚訝。為了確保快遞公司不向消費者收取增值稅，請清楚地將您的貨件識別為寄件人帳單/第三方。
不徵收增值稅/快遞公司徵收增值稅
快遞公司向消費者徵收增值稅。歐盟現在將此方法稱為特殊安排。
在特殊安排下，快遞公司在進口後、送達前向消費者徵收增值稅。貨件只能在歐盟目的地國家清關，並將被扣押直到從收件人收到增值稅付款，這會導致嚴重的運輸延誤和額外的快遞公司費用。
線上零售商需要在銷售時徵收增值稅，並為 EU VAT IOSS 編號註冊，並向 EU 註冊國每月匯繳增值稅。（請參閱下面的關於如何註冊 EU IOSS VAT 編號。）如果您向歐盟運送大量包裹，建議使用 IOSS。
其目的是允許包裹迅速通過海關以便及時送達。IOSS 的另一個好處是您的許多快遞公司費用可能會被免除。然而，只有當您向歐盟運送足夠的數量來抵消國內（歐洲）稅務代理成本（這是必需的）時，IOSS 才可能有利。
歐盟增值稅徵收方法概覽：
如果您使用進口一站式商店計劃，則需要在一個歐盟國家註冊 IOSS EU VAT 編號，您可以選擇。註冊 IOSS 將使您能夠將每個歐盟國家的所有 EU VAT 月度申報整合到您註冊的國家的單一付款中。在為 IOSS VAT 登記選擇 27 個歐盟國家/成員國之一時，您可能需要考慮該國家使用的主要語言，以便您今後不會出現溝通問題。例如，愛爾蘭是母語為英語的線上零售商進行登記的好國家。如果需要，您可以稍後通過在一個國家註銷並在新國家註冊來更改國家。
作為非歐盟企業，有必要有一個中介機構/稅務代理（在歐盟成立並應稅且可以代表您登記和匯繳的人員或企業）來協助登記和匯繳。稅務合規資源來自您自己的國際稅務代表公司。
所有商品總價小於或等於 €150 的購物車將欠增值稅，該稅按客戶所在國家的增值稅稅率（17-25%）計算購物車小計、運費和保險。（這種增值稅計算方法通常稱為 CIF（成本、保險和運費））。
注意： 雖然對 CIF 價值收取增值稅，但低價值貨件的確定僅基於商品成本（不包括任何運費、增值稅或其他費用）。
表格 2： 低價值貨件向德國徵收增值稅的分項示例
描述：商品價值 €20（不含增值稅，運費另計）
商品成本用於確定項目是否為低價值。例如，如果使用了優惠券，您仍然需要使用商品的實際價值（優惠券前）。請記住，如果最終確實是低價值，增值稅按訂單的 CIF（成本、保險、運費）價值徵收；換句話說，是商品價值、運費和保險的總和。
歐洲聯盟
歐盟增值稅
了解歐盟增值稅方案如何影響您的業務。歐洲聯盟在 2021 年 7 月實施了自己的增值稅方案。
本指南解釋了歐盟增值稅法的變更、該法律增值稅徵收方法的優缺點，以及沒有在歐盟內設有地點或倉庫的線上零售商受到的影響。
變更摘要
自 2021 年 7 月 1 日起生效
Zonos 強烈建議在結帳時徵收增值稅，以避免運輸延誤、清關速度減慢和額外費用，這通常會導致包裹被拒絕或被放棄，並對客戶體驗產生負面影響。
為獲得最快的運輸時間，請使用以下方法之一：
方法 1：在結帳時徵收增值稅，並通過您的快遞公司計費選項將其轉嫁至您的帳戶。（請參閱下面的選項 1a。）
方法 2： 使用下面描述的 IOSS 流程。（請參閱下面的選項 2。）
表格 1： 歐盟增值稅變更摘要
歐盟增值稅徵收選項
選項 1：照常營運
本條例不要求您更改目前處理進入歐盟的貨件方式。以下任一種仍然是允許的：
您（線上零售商）在結帳時向消費者徵收增值稅/關稅，運送這些訂單時預付關稅和稅款（DDP/DTP），並由您的快遞公司將關稅和稅款轉嫁給您。建議採用此方法，因為它可以避免運輸延誤，並讓消費者保持所有成本透明，這意味著他們不會因進口時的額外費用而感到驚訝。為了確保快遞公司不向消費者收取增值稅，請清楚地將您的貨件識別為寄件人帳單/第三方。
不徵收增值稅/快遞公司徵收增值稅
快遞公司向消費者徵收增值稅。歐盟現在將此方法稱為特殊安排。
在特殊安排下，快遞公司在進口後、送達前向消費者徵收增值稅。貨件只能在歐盟目的地國家清關，並將被扣押直到從收件人收到增值稅付款，這會導致嚴重的運輸延誤和額外的快遞公司費用。
選項 2：IOSS（進口一站式商店）
線上零售商需要在銷售時徵收增值稅，並為 EU VAT IOSS 編號註冊，並向 EU 註冊國每月匯繳增值稅。（請參閱下面的關於如何註冊 EU IOSS VAT 編號。）如果您向歐盟運送大量包裹，建議使用 IOSS。
其目的是允許包裹迅速通過海關以便及時送達。IOSS 的另一個好處是您的許多快遞公司費用可能會被免除。然而，只有當您向歐盟運送足夠的數量來抵消國內（歐洲）稅務代理成本（這是必需的）時，IOSS 才可能有利。
歐盟增值稅徵收方法概覽：
如何註冊 IOSS 編號
如果您使用進口一站式商店計劃，則需要在一個歐盟國家註冊 IOSS EU VAT 編號，您可以選擇。註冊 IOSS 將使您能夠將每個歐盟國家的所有 EU VAT 月度申報整合到您註冊的國家的單一付款中。在為 IOSS VAT 登記選擇 27 個歐盟國家/成員國之一時，您可能需要考慮該國家使用的主要語言，以便您今後不會出現溝通問題。例如，愛爾蘭是母語為英語的線上零售商進行登記的好國家。如果需要，您可以稍後通過在一個國家註銷並在新國家註冊來更改國家。
EU IOSS VAT 編號登記步驟
作為非歐盟企業，有必要有一個中介機構/稅務代理（在歐盟成立並應稅且可以代表您登記和匯繳的人員或企業）來協助登記和匯繳。稅務合規資源來自您自己的國際稅務代表公司。
如何計算和徵收歐盟增值稅
所有商品總價小於或等於 €150 的購物車將欠增值稅，該稅按客戶所在國家的增值稅稅率（17-25%）計算購物車小計、運費和保險。（這種增值稅計算方法通常稱為 CIF（成本、保險和運費））。
注意： 雖然對 CIF 價值收取增值稅，但低價值貨件的確定僅基於商品成本（不包括任何運費、增值稅或其他費用）。
表格 2： 低價值貨件向德國徵收增值稅的分項示例
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