國際低價稅計畫註冊說明

什麼是低價稅計畫？ 

國際低價稅（ILVT）計畫是政府為更有效地徵收小額進口包裹稅款的一種方式。

澳洲在2018年推出了其ILVT計畫，稱為「簡化商品及服務稅（GST）」，這在當時是獨特的。現在，這一概念正在全球蔓延，其他國家和地區（如英國、歐盟、紐西蘭和挪威）也採納了低價稅計畫。從2023年1月開始，新加坡也加入其中，頒佈了自己的ILVT計畫。如您所見，這個概念正在流行開來。

這些計畫主要適用於低價進口商品，並影響向該國銷售這些商品的外國企業。雖然這些ILVT法律對國家稅務機構的跨境稅務運營更順利，但對受影響的企業來說，這些法律可能難以駕馭，特別是在決定何時註冊稅號時。

低價稅計畫如何運作？ 

讓我們以澳洲為例，以便更好地理解實際場景中的ILVT計畫。在澳洲實施其ILVT計畫（現稱為簡化GST）之前，低價進口包裹（價值低於$1,000澳元）從不被徵收進口稅。然而，政府希望徵稅而不是在邊界造成瓶頸。

想像一件成本為$10美元的賈斯汀比伯T恤。這件T恤徵收的少量稅款是否能夠彌補海關官員評估該稅款所需的時間？要求達到$75,000澳元門檻的零售商自行向澳洲稅務部門繳稅對澳洲海關來說是雙贏的。他們可以徵收這些物品的稅款，而不需要在邊界進行繁瑣且耗時的流程。

該計畫大受歡迎！

雖然澳洲可能是第一個實施低價計畫的國家，但他們並非唯一遇到低價包裹瓶頸問題的國家，這就是為什麼其他國家也建立了自己的ILVT計畫是有道理的。越來越多的國家正在實施ILVT計畫，這種趨勢不太可能很快停止。

儘管各國正在效仿並出於同樣的目的建立這些稅制計畫，但每個國家計畫的規定略有不同，精明的零售商可以最大化合規的益處。

我為什麼要在意？ 

如果您向具有ILVT計畫的國家銷售低價商品但未遵守該計畫的規定，您的包裹將被海關延遲或完全拒絕。您的企業還可能因不合規而面臨罰款或禁止向該國銷售等額外處罰，因此請繼續閱讀以了解何時需要為這些稅制計畫註冊您的企業。

何時明智地註冊？ 

澳洲和紐西蘭

澳洲和紐西蘭的法律非常相似，以下相同的指南適用於兩者： 如果您沒有超過門檻，請勿註冊！如果您不必要地註冊，您就是在為低價產品的客戶徵稅而沒有任何理由。如果您不註冊，低價訂單將不需要關稅和稅款，您的購物者將更有可能購買您的產品，不太可能放棄購物車！

澳洲 如果您在12個月內銷售或預計銷售超過$75,000澳元，您需要註冊。

紐西蘭 如果您銷售或預計在12個月內銷售超過$60,000紐西蘭元的低價商品（價值低於$1,000紐西蘭元），您需要註冊。

挪威和歐盟國家

挪威 如果您向挪威銷售任何商品，您應該註冊——即使您在法律上並非必須！最低限制以下的包裹無論如何都會通過海關徵稅。您通過避免註冊不會節省任何費用。此外，在挪威註冊相對簡單，這樣做可以加快您的平均交付時間。

歐盟 只有當您選擇IOSS方式來徵收低價商品的增值稅時，您才需要在歐盟註冊稅號。雖然歐盟要求您在註冊IOSS時支付財政代表費用，但通過註冊和繳稅，您將能夠避免運營商費用並簡化海關清關流程，因為運營商不必為您轉發稅款，海關看到IOSS號碼後將允許包裹通過。

英國 如果您向英國銷售商品，您必須註冊——沒有任何例外或但是。根據法律，所有向大不列顛運送價值低於£135商品的人都必須申請英國增值稅號碼並向英國皇家稅務海關總署（HMRC）繳稅。雖然包裹可能會通過，但如果您未繳納適當的稅款，您可能會遭受罰款。