歐盟增值稅 - 什麼在改變以及為什麼重要

概述 

2021 年 7 月 1 日，歐盟 (EU) 實施了增值稅 (VAT) 規則改革，可能會影響向歐盟運送訂單的電子商務企業。瞭解這些新規則可以帶來各種好處，包括：

• 降低成本：承運商費用可能成為過去式。
• 降低風險：預付稅款意味著更少的廢棄包裹。
• 改善現金流：預先徵收增值稅意味著更好的現金流。
• 改善使用者體驗 (UX)：更高的客戶生命週期價值 (LTV) -> 更高的轉換率 (CR) -> 更高的廣告支出回報率 (ROAS) -> 更多資金來擴展您的業務 (MTSYB) -> 高級晚宴派對 (TFKODP)

這是一份 Barney 風格的指南，旨在解碼歐盟增值稅變化，因為網上有大量充滿術語、有偏見、令人厭倦的內容，但關於該計劃效果的簡化內容卻很少。

值得注意的是，進入歐盟的商品只有超過 150 歐元才應繳納關稅。瞭解這一點有助於解釋下面一些與歐盟增值稅相關建議的邏輯。本指南將討論新的歐盟增值稅計劃、它的內容以及它將如何影響您的業務。

電子商務企業的新歐盟增值稅變化是什麼？ 

值得一提的是這些變化的官方名稱，以便您可以將其與其他不那麼令人敬畏的歐盟增值稅文章相關聯。暫時不用太擔心官方名稱；這些將在本指南後面詳細解釋。您可以想像增值稅機構品牌部門的創意水平，所以做好準備。

• 引入進口一站式退稅 (IOSS) 增值稅申報表（適用於 150 歐元以下的商品）：緊湊吧？ (請參閱我們的歐盟增值稅指南，深入瞭解 2021 年 7 月 1 日起可用的增值稅徵收方法。)

• 歐盟 22 歐元增值稅「de minimis」的終結：什麼？ 拉丁文？ 為什麼？

現在您已經意識到有變化即將到來，讓我們快速總結一下規則從什麼改變而來。這為新規則提供了背景，將有助於瞭解。

2021 年 7 月 1 日之前如何處理歐盟增值稅？ 

對於向歐盟運送商品的非歐盟企業，訂單金額小於或等於 22 歐元時，可免稅。此外，當商品進入歐盟時，增值稅由承運商徵收（供應增值稅）。這是計費條款/國際貿易術語 (Incoterms)（ew 術語）變得非常重要的地方，因為它們決定誰承擔直接成本。以下是對這些國際貿易術語的提醒，以及物流行業對術語和首字母縮略詞有多愚蠢的一些額外材料。

歐盟增值稅變化和影響 - 解釋 

1. 進口一站式退稅 (IOSS)

IOSS 是要求線上零售商在銷售時徵收增值稅的增值稅徵收方法，並註冊歐盟增值稅 IOSS 號碼，並每月向歐盟註冊國匯款增值稅。IOSS 不是必需的，但是建議選項，因為它的目的是允許海關迅速清放和釋放包裹，以便及時交付。

IOSS 的行政成本將如何影響我的國際業務的盈利能力？

對於非歐盟線上零售商，IOSS 登記的成本將比您的歐洲競爭對手的增值稅業務更昂貴，因為您現在必須為國內（歐洲）財務代表支付費用。當歐盟表示他們想要「平衡競爭環境」時，他們採取了極端做法，因為現在它並不真正平衡。這種變化偏向歐盟企業；非歐盟零售商不僅必須為進入歐盟的運輸支付進口增值稅，還必須支付財務代表費用。

假設您向歐洲競爭對手銷售相同的產品。以前，您可以根據價格進行競爭，因為您不必支付增值稅。該無增值稅利潤可用於抵消國際運輸的額外成本。現在是我說的好時機，別費力去敦促承運商降低運費，因為他們的成本也上升了！

2. 22 歐元增值稅 de minimis 自 2021 年 7 月 1 日起不再有效

首先，這是什麼意思？ 沒有 de minimis 意味著沒有增值稅豁免；所有進入歐盟的訂單，無論其價值如何，在進口時都會產生增值稅。

22 歐元 de minimis 的終結將如何影響運送高價值商品的企業？

年初，由於糟糕的海關文件，歐盟邊境的海關失敗大幅增加——指數是英國脫歐。 儘管有多年的準備時間，這些海關失敗導致所有承運商都因積壓而陷入困境。 海關文件突然沒有好轉，承運商現在也沒有魔法解決方案。 歐盟即將增加歐盟現在需要的低價值清關數量，並增加對文件上產品價值的審查。 在一艘幾乎浮不起的船上增加一堆重量不會讓它航行得更快。相反亦然。

如果您對電子商務採取更全面的（以前從未使用過這個詞。 繁榮。 覺醒。）觀點，那麼 22 歐元增值稅 de minimis 的終結意味著您現在與歐洲競爭對手處於同一境地。

那麼您需要做什麼？ 是時候整頓自己的家務了！具有良好文件且易於清關的貨物將是優先事項。如果您向歐盟運送貨物，海關需要聯繫消費者以徵收收入，您將面臨延長的轉運時間、因物品在保稅地點丟失而造成的損失增加、廢棄/退回的包裹、不滿意的顧客等問題。

那麼高價值賣家應該如何對新的歐盟增值稅計劃做出反應呢？ 

• 確保您在結帳時徵收正確的關稅、增值稅和清關費。不要只滿足於關稅和稅款 - 您需要著陸成本！
• 發送預付關稅和稅款 (DDP) 的貨物。
• 確保運單和商業發票上的信息都是完美的，並符合運送國家的要求。

或者，只需致電 Zonos，我們會為您處理所有事務。我們為您提供工具（和支持）來自己完成。這完全取決於您。在 Zonos，我們崇尚自由意志與人類賦權。

2021 年 7 月 1 日之後，IOSS 是我唯一的增值稅徵收選項，還是有替代方案？ 

對於這一個令人興奮的話題，似乎有三個明確的非 IOSS 替代方案：

• 替代方案 1：隨意，發送沒有預付關稅和稅款的貨物 (DAP/DDU)。消費者可以在交付時與承運商協商。

• 替代方案 2：發送預付關稅和稅款 (DTP/DDP) 的貨物，並選擇向自己收回關稅，但向消費者收取完整著陸成本。

• 替代方案 3：選擇在您運送的每個歐盟國家註冊增值稅，並承擔清關每批貨物的責任。

替代方案 1

事實上，沒有一個單一的解決方案是正確的。很難想到將第一種選項視為聰明做法的情景。您可能會進行銷售；但是，很有可能客戶在收到包裹時對增值稅費用感到震驚後，永遠不會再從您購買...根本不需要這種做法。我喜歡一個好的航海類比，所以這種做法類似於在口渴時在您的船上鑽一個洞並想喝一杯。

替代方案 2

第二種方法是在結帳時提供完整著陸成本，這很聰明，但完整著陸成本可能會使產品看起來很昂貴！ 不過，這是最誠實的方法，最有可能產生積極成果。很高興您對這些費用誠實，並為消費者簡化了這些費用，但當他們看到自己可能在列出的價格上支付 40% 以上時，您會失去他們嗎？

還值得指出的是，網上有許多「解決方案」可以讓您在結帳時提供關稅和稅款；但是，它們不考慮承運商費用，這可能（在低價值商品上）佔成本的大部分！

替代方案 3

第三種方法是英國和歐盟許多大型商家在英國脫歐時採取的方法：以 DDU 方式發送貨物並自行吸收增值稅。他們想要將對客戶的干擾降到最低，因此將其內部化。這是一個聰明的做法，這意味著他們自年初以來沒有失去大量客戶。

儘管這些替代方案中的每一個都有其優點和缺點，但 IOSS 提供了最佳的客戶體驗和其他好處，例如更好的現金流、避免承運商附加費和加快清關。