Руководство по налогообложению нерезидентов VAT, GST, ICMS в разных странах
Zonos подготовила сводку ключевых моментов для каждой страны, которая в настоящее время использует схему налогообложения нерезидентов. Изучите эту информацию в таблице ниже или в более подробных разбивках, которые следуют, чтобы быть в курсе и увидеть, нужно ли вам зарегистрироваться для любых из этих стран.
| Страна↕ | Пороговое значение/год↕ | Собирать налог на↕ | Перечисления↕ | Регистрация↕ | Дополнительная информация↕ | Тип налога↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Австралия 🇦🇺 | 75,000 AUD | Заказы ниже A$1,000 | Ежеквартально | веб-сайт | Документация | GST |
| Европейский союз 🇪🇺 | Н/П—Распространяется на все низкостоимостные заказы (< = 150 EUR). | Заказы не более 150 EUR | Ежемесячно | Доход из любой страны ЕС | Документация | VAT |
| Индонезия 🇮🇩 | 600 миллионов рупий | Все товары | Ежеквартально | н/п | Документация | VAT |
| Новая Зеландия 🇳🇿 | 60,000 NZD | Товары ниже 1,000 NZD | Ежеквартально | веб-сайт | Документация | GST |
| Норвегия 🇳🇴 | 50,000 NOK | Товары ниже 3,000 NOK | Ежеквартально | веб-сайт | Документация | VAT |
| Швейцария 🇨🇭 | 100,000 CHF | Товары ниже CHF$65 | Ежеквартально | веб-сайт | Документация | VAT |
| Великобритания 🇬🇧 | Н/П—Распространяется на все низкостоимостные заказы (< = 135 GBP). | Заказы не более 135 GBP | Ежеквартально | веб-сайт | Документация | VAT |
Закон о налогообложении GST Австралии
- Пороговое значение: A$75,000 в течение 12-месячного периода
- Собирать налог GST на: Все заказы ниже A$1,000
- Как часто перечислять налоги: Ежеквартально
- Как зарегистрироваться: Зарегистрируйтесь на веб-сайте Австралии
- Другие требования: Включите заявление на счете-фактуре заказа о том, что налог был собран по этому заказу
Закон о налогообложении НДС Европейского союза
- Пороговое значение: Не применяется—Применяется ко всем низкостоимостным заказам (менее или равно €150), если розничный торговец выбирает опцию IOSS.
- Собирать НДС на: Все заказы на сумму менее или равную €150
- Как часто перечислять налоги: Ежемесячно
- Как зарегистрироваться: Вы можете зарегистрироваться в любой стране ЕС; перейдите на веб-сайт их налогового органа, чтобы начать регистрацию. Помните, что вам нужен фискальный представитель в ЕС.
- Другие требования: Назначьте фискального представителя в стране ЕС по вашему выбору для обработки регистрации и перечисления, ведите документы счетов-фактур в течение 10 лет и соблюдайте любые требования, установленные правительством страны.
Закон о налогообложении VAT Индонезии
- Пороговое значение: 600 миллионов рупий или трафик веб-сайта в 12,000 посетителей в течение 12-месячного периода
- Собирать НДС на: Все нематериальные товары и облагаемые налогом услуги
- Как часто перечислять налоги: Ежеквартально в течение трех налоговых периодов
- Как зарегистрироваться: Правительство Индонезии свяжется с вами и предоставит вам номер налогового удостоверения личности
- Что делать после регистрации: Активируйте свой аккаунт, обновите свои данные через их систему в режиме онлайн и следуйте требованиям, установленным правительством Индонезии.
Закон о налогообложении GST Новой Зеландии
- Пороговое значение: NZ$60,000 в течение 12-месячного периода
- Собирать налог GST на: Каждый товар, который стоит менее NZ$1,000
- Как часто перечислять налоги: Ежеквартально
- Как зарегистрироваться: Зарегистрируйтесь на веб-сайте Новой Зеландии
- Другие требования: Предоставляйте полный налоговый счет-фактуру с каждым заказом и включайте заявление на счете-фактуре заказа о том, что налог был собран по этому заказу.
Схема VOEC (VAT on ecommerce) Норвегии
- Пороговое значение: NOK 50,000 в течение 12-месячного периода
- Собирать НДС на: Только товары, которые попадают в схему VOEC (ниже NOK 3,000 и не определенные типы товаров).
- Как часто перечислять налоги: Ежеквартально
- Как зарегистрироваться: Зарегистрируйтесь на веб-сайте Норвегии
- Другие требования: Включите номер VOEC на этикетку доставки
Программа низкостоимостного освобождения от таможни (LVCR) Швейцарии
- Пороговое значение: CHF$100,000 низкостоимостных продаж в течение 12-месячного периода
- Собирать НДС на: Все товары стоимостью менее CHF$65
- Как часто перечислять налоги: Ежеквартально
- Как зарегистрироваться: Зарегистрируйтесь на веб-сайте Швейцарии
- Другие требования: Назначьте фискального представителя в Швейцарии, ведите документы счетов-фактур в течение 10 лет и соблюдайте любые требования, установленные швейцарским правительством
Закон о налогообложении низкостоимостных заказов НДС Соединенного Королевства
- Пороговое значение: Не применяется—Применяется ко всем низкостоимостным заказам (менее или равно £135).
- Собирать НДС на: Все товары стоимостью менее или равной £135
- Как часто перечислять налоги: Ежеквартально
- Как зарегистрироваться: Зарегистрируйтесь на веб-сайте HMRC
- Другие требования: Убедитесь, что вы отправляете низкостоимостные заказы в Великобританию с вашим номером НДС Великобритании в счете-фактуре, чтобы таможня знала, что вы будете перечислять в HMRC.
Налогообложение нерезидентов по электронной торговле в разных странах; новый тренд в международной торговле
В 2018 году Австралия приняла закон, обязывающий нерезидентные компании собирать и перечислять налог с их низкостоимостных продаж на территории страны. Компании должны зарегистрироваться в Австралии, чтобы подавать отчетность и перечислять собранный налог каждый квартал. Австралия ввела это требование, чтобы уравнять условия для австралийских компаний, которые обязаны взимать GST со всех своих заказов. Примерно через год аналогичный закон приняла Швейцария, а затем к этому тренду присоединились Новая Зеландия, Норвегия и Индонезия.
С тех пор Великобритания и ЕС ввели собственные законы о НДС, принятые после Brexit, в 2021 году.
С растущим количеством стран, которые внедряют налоговые схемы, важно знать, когда и как регистрироваться, какие требования необходимо соблюдать, и в чем различия между странами. Если вы зарегистрированы на сбор и перечисление налогов для нескольких стран, может быть сложно убедиться, что вы собираете налоги на правильные заказы или товары, выполняете требования страны по счетам и этикеткам, и учитываете все заказы, по которым вы собрали налог, чтобы вы могли правильно сообщить и перечислить нужную сумму в конце квартала.
Вот где может помочь Zonos! Zonos будет: