크로스보더 거래의 landed cost에는 구매와 관련된 모든 관세, 세금 및 수수료가 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
상품 가격
배송
관세
세금
수수료(환전, 운송사, 중개인, 관세, 정부 수수료)
일본 관세, 세금 및 de minimis
알아두어야 할 용어
CIF: CIF(cost, insurance, freight)는 수입세 또는 관세를 계산하는 방법으로, 주문 비용에 운송, 보험 및 판매자 수수료 비용을 더한 금액을 기준으로 수수료를 계산합니다.(일본에서는 B2B(business-to-business) 또는 B2C(business-to-consumer) 배송 여부에 따라 CIF가 다릅니다. 수입 관세 섹션 참조)
FOB: FOB(freight on board 또는 free on board)는 판매된 상품 비용만을 기준으로 수입세 또는 관세를 계산하는 평가 방법입니다. FOB는 배송, 관세, 보험 등을 계산하지 않습니다.
관세 및 세금은 일본으로의 수입 총 FOB 가치가 일본의 최소 가치 임계값(de minimis)인 10,000 JPY를 초과하는 경우에만 부과됩니다. 세금 de minimis 값 미만은 세금 면제 수입으로, 관세 de minimis 값 미만은 관세 면제 수입으로 간주됩니다.
수입세
표준 세율: 10%
감면 세율: 8%
주문 CIF 가치에 적용
소비세/부가가치세(VAT)
소비세는 1989년 일본에서 표준 세율 3.0%로 도입되었습니다. 수년에 걸쳐 표준 세율 10%와 특정 상품에 대한 감면 세율 8%로 인상되었습니다. VAT는 주문 CIF 가치를 기준으로 부과됩니다.
표준 세율은 7.8% 국가 소비세와 추가 2.2% 지방 소비세로 구성되어 FOB 가치가 ¥10,000을 초과하는 수입에 총 10% 세금이 부과됩니다.
VAT 계산: (CIF + 관세액) x .10
수입 관세
평균 세율: 4.3%
주문 CIF 가치에 적용
평균 관세율
수입 평균 관세율은 4.3%입니다.
관세 계산: CIF x 관세율
CIF 가치 및 예시
일본은 B2C 배송에 대한 CIF 가치를 평가하는 독특한 방식을 사용합니다. 관세, 세금 또는 주문 총액을 정확히 계산하려면 CIF 가치를 먼저 결정해야 합니다.
B2B 배송
B2B 배송의 경우 CIF 가치는 다음과 같이 표준 방법으로 계산됩니다. 장바구니 가치 + 보험 + 배송 비용. 아래는 B2B 배송 예시입니다. 모든 비용 요소가 B2C 배송과 동일한 값이지만 CIF 가치 계산 방식의 차이로 총액이 다릅니다.
아래는 Zonos Quoter를 사용하여 계산한 일본 landed cost 분석 샘플입니다.
De minimis 값 미만 일본 배송 landed cost:
De minimis 값 초과 일본 배송 landed cost:
무역 협정
일본은 참여국에서 생산된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공하는 21개 이상의 무역 협정을 체결했습니다.
일본은 World Trade Organization 회원입니다
World Trade Organization(WTO) 회원으로서 일본은 최혜국(MFN) 조항을 준수해야 하며, 이는 한 국가에 무역 협정에서 부여한 양허, 특권 또는 면제를 모든 WTO 회원국에 제공해야 함을 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 WTO 국가에 대해 관세를 10% 인하하면 MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 동일한 10% 인하를 받습니다.
관세법 이외의 법률 및 규정에 따라 필요한 면허, 증명서 등(특정 상품 수입이 해당 법률 및 규정에 따라 제한되는 경우)
관세 및 소비세 감면 또는 면제에 대한 상세 명세서(해당 상품에 감면 또는 면제가 적용되는 경우)
수입 신고
관세 납부 전표(상품에 관세가 부과되는 경우)
때때로 필요:
위험물, 동물, 식물 및 부패하기 쉬운 품목에는 수입 허가가 필요합니다. 해당 상품을 세관에 신고하고 필요한 검사 완료 후 수입 허가를 받아야 합니다. 이러한 특정 품목을 수입하려면 수입 신고를 제출해야 합니다. 필요한 검사와 관세 및 소비세 납부가 완료되면 수입 허가를 받게 됩니다.
금지, 제한 및 통제 품목
정부 기관이 수입을 규제합니다.
금지 vs. 제한 vs. 통제 품목
제한 품목은 금지 품목과 다릅니다. 금지 품목은 해당 국가로 수입이 전혀 허용되지 않습니다. 제한 품목은 수입업자가 승인 또는 특별 면허를 보유한 경우에만 수입이 허용됩니다. 통제 상품은 군사 또는 국가 안보상 중요성을 갖습니다.
금지 품목:
마약 및 관련 용구
총기, 총기 부품 및 탄약
폭발물 및 화약
화학 무기 전구 물질
생물 테러에 사용될 가능성이 있는 세균
위조품
모조 동전 또는 화폐
외설물 또는 지적 재산권을 침해하는 상품
제한 품목:
의료 제품 등 건강 관련 품목
의약품
농산물 및 화학물질
육류 제품
상아, 동물 부위, 모피 등 멸종 위기종 및 제품
기업을 위한 법적 규정
원산지 상품 자격
상품이 원산지 상품이 되려면 충족해야 하는 자격이 많습니다. 이러한 자격을 숙지하여 상품이 잘못 우대 대우를 받거나 박탈당하지 않도록 하는 것이 중요합니다.
일본에서 가장 인기 있는 전자상거래 사이트는 온라인 쇼핑몰로 간주되는 Rakuten Ichiba입니다. Rakuten Ichiba의 소매업체는 거의 모든 상품을 판매하며, 일본 전자상거래 구매의 40% 이상이 Rakuten Ichiba에서 이루어집니다. 일본에서 두 번째로 인기 있는 전자상거래 사이트는 Amazon이며, 세 번째는 Yahoo Shopping입니다.
일본의 전자상거래 시장은 다른 선진 전자상거래 시장과 어떻게 다른가요?
Peer-to-peer(P2P) 또는 customer-to-customer(C2C) 플랫폼은 일본 전자상거래 시장에서 매우 인기가 있습니다. Yahoo! Auctions Japan, Mercari, Rakuma, DMM, Zozo Town, Wowma, Qoo10 Japan과 같은 플랫폼은 일본에서 온라인 쇼핑에 널리 사용됩니다.
Japan
일본 국가 가이드
크로스보더 전자상거래, 배송 및 수입에 대해 알아보세요.
수입 용이성 점수: B
사업 용이성 3/5
Landed cost 공정성 3/5
법적 규정의 유연성 4/5
배송 가용성 및 접근성 5/5
결제 수단의 접근성 및 다양성 5/5
시장 기회 5/5
일본 주요 통계
일본 landed cost
크로스보더 거래의 landed cost에는 구매와 관련된 모든 관세, 세금 및 수수료가 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
일본 관세, 세금 및 de minimis
de minimis, 세금, 관세에 대한 추가 설명은 아래에 제공됩니다
관세 및 세금 de minimis
주문 FOB 가치 기준
De minimis 값
관세 및 세금은 일본으로의 수입 총 FOB 가치가 일본의 최소 가치 임계값(de minimis)인 10,000 JPY를 초과하는 경우에만 부과됩니다. 세금 de minimis 값 미만은 세금 면제 수입으로, 관세 de minimis 값 미만은 관세 면제 수입으로 간주됩니다.
수입세
주문 CIF 가치에 적용
소비세/부가가치세(VAT)
소비세는 1989년 일본에서 표준 세율 3.0%로 도입되었습니다. 수년에 걸쳐 표준 세율 10%와 특정 상품에 대한 감면 세율 8%로 인상되었습니다. VAT는 주문 CIF 가치를 기준으로 부과됩니다.
표준 세율은 7.8% 국가 소비세와 추가 2.2% 지방 소비세로 구성되어 FOB 가치가 ¥10,000을 초과하는 수입에 총 10% 세금이 부과됩니다.
수입 관세
주문 CIF 가치에 적용
평균 관세율
수입 평균 관세율은 4.3%입니다.
CIF 가치 및 예시
일본은 B2C 배송에 대한 CIF 가치를 평가하는 독특한 방식을 사용합니다. 관세, 세금 또는 주문 총액을 정확히 계산하려면 CIF 가치를 먼저 결정해야 합니다.
B2B 배송
B2B 배송의 경우 CIF 가치는 다음과 같이 표준 방법으로 계산됩니다. 장바구니 가치 + 보험 + 배송 비용. 아래는 B2B 배송 예시입니다. 모든 비용 요소가 B2C 배송과 동일한 값이지만 CIF 가치 계산 방식의 차이로 총액이 다릅니다.
주문 총 비용 계산 예시:
B2C 배송
B2C 배송의 CIF 가치는 다음과 같이 계산됩니다. (장바구니 가치 x .60) + 보험 + 배송 비용. 아래는 B2C 배송 예시입니다. 모든 비용 요소가 B2B 배송과 동일한 값이지만 CIF 가치 계산 방식의 차이로 총액이 다릅니다.
주문 총 비용 계산 예시:
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter를 사용하여 계산한 일본 landed cost 분석 샘플입니다.
De minimis 값 미만 일본 배송 landed cost:
De minimis 값 초과 일본 배송 landed cost:
무역 협정
일본은 참여국에서 생산된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공하는 21개 이상의 무역 협정을 체결했습니다.
일본은 World Trade Organization 회원입니다
World Trade Organization(WTO) 회원으로서 일본은 최혜국(MFN) 조항을 준수해야 하며, 이는 한 국가에 무역 협정에서 부여한 양허, 특권 또는 면제를 모든 WTO 회원국에 제공해야 함을 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 WTO 국가에 대해 관세를 10% 인하하면 MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 동일한 10% 인하를 받습니다.
관세 자료
일본 관세청
Japan Customs
일본 관세 환급
일본 관세 환급
배송 및 준수
주요 택배 서비스:
운송사에 따라 추가 배송 수수료가 포함될 수 있습니다.
서류 및 문서
항상 필요:
때때로 필요:
위험물, 동물, 식물 및 부패하기 쉬운 품목에는 수입 허가가 필요합니다. 해당 상품을 세관에 신고하고 필요한 검사 완료 후 수입 허가를 받아야 합니다. 이러한 특정 품목을 수입하려면 수입 신고를 제출해야 합니다. 필요한 검사와 관세 및 소비세 납부가 완료되면 수입 허가를 받게 됩니다.
금지, 제한 및 통제 품목
정부 기관이 수입을 규제합니다.
제한 품목은 금지 품목과 다릅니다. 금지 품목은 해당 국가로 수입이 전혀 허용되지 않습니다. 제한 품목은 수입업자가 승인 또는 특별 면허를 보유한 경우에만 수입이 허용됩니다. 통제 상품은 군사 또는 국가 안보상 중요성을 갖습니다.
금지 품목:
제한 품목:
기업을 위한 법적 규정
원산지 상품 자격
상품이 원산지 상품이 되려면 충족해야 하는 자격이 많습니다. 이러한 자격을 숙지하여 상품이 잘못 우대 대우를 받거나 박탈당하지 않도록 하는 것이 중요합니다.
일본에서 수출 시 팁
Japanese exporters는 수출 전에 알아야 할 규칙과 절차가 있습니다.
자주 묻는 질문
일본에서 가장 인기 있는 전자상거래 사이트는 무엇인가요?
일본에서 가장 인기 있는 전자상거래 사이트는 온라인 쇼핑몰로 간주되는 Rakuten Ichiba입니다. Rakuten Ichiba의 소매업체는 거의 모든 상품을 판매하며, 일본 전자상거래 구매의 40% 이상이 Rakuten Ichiba에서 이루어집니다. 일본에서 두 번째로 인기 있는 전자상거래 사이트는 Amazon이며, 세 번째는 Yahoo Shopping입니다.
일본의 전자상거래 시장은 다른 선진 전자상거래 시장과 어떻게 다른가요?
Peer-to-peer(P2P) 또는 customer-to-customer(C2C) 플랫폼은 일본 전자상거래 시장에서 매우 인기가 있습니다. Yahoo! Auctions Japan, Mercari, Rakuma, DMM, Zozo Town, Wowma, Qoo10 Japan과 같은 플랫폼은 일본에서 온라인 쇼핑에 널리 사용됩니다.
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