중국으로의 수입에서 총 FOB 가치가 중국의 최소 가치 임계값(de minimis)을 초과하는 경우에만 관세 및 세금이 부과됩니다. 중국은 이커머스/택배 배송에 de minimis가 없어 모든 이커머스 수입에 관세 및 세금이 부과됩니다. 개인 소비 수입의 관세 및 세금 de minimis는 50.00 CNY이며, FOB 가치가 50.00 CNY를 초과하는 개인 수입에만 관세 및 세금이 부과됩니다. 주문 가치가 50.00 CNY 미만인 개인 배송은 관세 및 세금 면제 수입으로 간주됩니다.
관세 및 세금 de minimis
이커머스 통관 배송:
관세 및 세금 de minimis: 0 CNY
주문 FOB 가치 기준
개인 소비 통관 배송:
관세 및 세금 de minimis: 50 CNY
주문 FOB 가치 기준
수입세
VAT - 부가가치세
중국으로의 대부분 수입에 13% VAT가 적용되며, 특정 제품은 9% 감면 세율 대상입니다. VAT 계산에 CIF 평가 방식을 사용합니다.
평균 세율: 13%
감면 세율: 9%
주문 CIF 가치에 적용
소포세(Parcel tax)
소포세는 개인 사용 목적으로 중국에 수입되는 상품에 표준 25% 세율로 부과됩니다. 개인 소비 수입 시 소포세 관련 정보는 다음과 같습니다.
단일 품목은 가치와 관계없이 고정 소포세율이 적용됩니다.
합계 1,000 CNY 미만인 여러 품목에도 고정 소포세율이 적용됩니다.
합계 1,000 CNY 초과의 여러 품목은 일반 관세 및 VAT 계산 대상입니다.
소포세가 50 CNY 미만이면 면제됩니다.
소포세는 VAT를 대체합니다
소포세가 적용되면 25% 고정 세율이 VAT, 관세, de minimis 규칙을 대체합니다.
소비세
다음 범주에 해당하는 중국 수입 전 품목에 1%~56%의 소비세가 부과됩니다.
건강, 사회 질서, 환경에 해로운 과소비 제품(예: 담배, 주류, 폭죽, 불꽃놀이 용품)
귀중 보석, 화장품 등 사치품 및 비필수품
승용차, 오토바이 등 고에너지·고급 제품
휘발유, 디젤 등 비재생·비대체 석유 제품
자동차 타이어 등 재정적으로 중요한 제품
소비세는 CIF 가치와 해당 관세를 합산하여 계산됩니다.
수입 관세
관세는 CIF(Cost Insurance Freight) 가치, 즉 상품 가격에 포장, 운송, 보험, 판매자 수수료를 더한 금액을 기준으로 부과됩니다.
평균 세율: 12.5%
주문 CIF 가치에 적용
무역 협정
중국은 참여국에서 제조된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공하는 17개 이상의 무역 협정을 보유하고 있습니다.
중국은 세계무역기구 회원국입니다
세계무역기구(WTO) 회원국인 중국은 최혜국(MFN) 대우 조항을 준수해야 하며, 이는 무역 협정에서 한 국가에 부여한 양허, 특권 또는 면제를 모든 다른 WTO 회원국에도 제공하도록 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 WTO 회원국에 대해 관세를 10% 인하하면, MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 동일한 10% 인하를 받게 됩니다.
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter로 계산한 중국 배송 유형별 landed cost 샘플입니다.
특정 상품에는 특정 규정이 적용됩니다. 이러한 상품과 입국 시 필요한 절차 및 서류 목록은 다음 페이지를 참조하세요: 중국 특정 상품에 대한 규정.
중국 특급 및 정식 통관
특급 통관(Express clearance):
배송 유형 및 가치:
CAT A - 서류(Documents) - 상업적 가치 없음: 서류 신고 가치는 1 USD 또는 7 CNY여야 합니다.
CAT B - 개인 물품, 선물, 온라인 구매 또는 단일 품목 - 가치가 1,000 CNY 미만(홍콩 SAR(중국), 마카오 SAR(중국), 대만(중국)발 소포는 800 CNY 미만): 세관 승인을 받으면 단일 품목 개인 배송(예: 핸드백)은 1,000 CNY를 초과할 수 있습니다. 이 경우에도 세금 및 관세는 그대로 적용됩니다.
CAT C - 샘플, 저가 제품, 광고물 등 비과세 물품 - 상업적 가치 없음: 총 관세 및 세금이 50 CNY 미만.
CAT C - 일부 과세 물품 - 가치가 5,000 CNY 미만이고 규제 대상이 아닌 물품: 총 관세 및 세금이 50 CNY 초과.
세관 처리 시간:
서류가 정확하면 24시간 이내.
정식 통관(Formal clearance):
배송 유형 및 가치:
CAT D - 관세가 부과되는 과세 물품 - 가치가 5,000 CNY 초과: 가치가 5,000 CNY 미만이지만 규제 대상인 물품.
세관 처리 시간
완전하고 정확한 배송 서류 수령 후 최소 24시간.
지연 신고 수수료
배송이 세관 구역 도착 신고일부터 14일 이내에 신고되지 않으면 지연 신고 수수료가 적용됩니다. 세관 도착 15일째부터 CIF 가치의 0.05%를 일할 계산하여 지연 신고 수수료가 부과됩니다. 다음 상황에서는 지연 신고 수수료가 면제될 수 있습니다.
수취인이 수입품 세관 구역 도착 신고 후 3개월 이내에도 신고하지 않고, 「중화인민공화국 세관법」 제21조에 따라 세관이 매각한 경우;
수취인이 세관 승인 및 담보 제공 후 선반출하고 보증 기한 내 신고 절차를 완료한 경우;
세관이 배송을 억류한 기간에만 면제 적용.
총 지연 신고 수수료가 50 CNY 미만인 경우.
중국
중국 국가 가이드
크로스보더 이커머스, 배송, 수입에 대해 알아보세요.
수입 용이성 점수: B
사업 용이성 4/5
Landed cost 공정성 3/5
법률 규정 유연성 1/5
배송 가용성 및 접근성 5/5
결제 수단 접근성 및 다양성 5/5
시장 기회 5/5
중국 주요 통계
중국 landed cost
크로스보더 거래의 landed cost에는 구매와 관련된 모든 관세, 세금, 수수료가 포함됩니다. 포함 항목:
중국 관세, 세금 및 de minimis
de minimis, 세금, 관세에 대한 추가 설명은 아래를 참조하세요.
De minimis
중국으로의 수입에서 총 FOB 가치가 중국의 최소 가치 임계값(de minimis)을 초과하는 경우에만 관세 및 세금이 부과됩니다. 중국은 이커머스/택배 배송에 de minimis가 없어 모든 이커머스 수입에 관세 및 세금이 부과됩니다. 개인 소비 수입의 관세 및 세금 de minimis는 50.00 CNY이며, FOB 가치가 50.00 CNY를 초과하는 개인 수입에만 관세 및 세금이 부과됩니다. 주문 가치가 50.00 CNY 미만인 개인 배송은 관세 및 세금 면제 수입으로 간주됩니다.
관세 및 세금 de minimis
이커머스 통관 배송:
개인 소비 통관 배송:
수입세
VAT - 부가가치세
중국으로의 대부분 수입에 13% VAT가 적용되며, 특정 제품은 9% 감면 세율 대상입니다. VAT 계산에 CIF 평가 방식을 사용합니다.
소포세(Parcel tax)
소포세는 개인 사용 목적으로 중국에 수입되는 상품에 표준 25% 세율로 부과됩니다. 개인 소비 수입 시 소포세 관련 정보는 다음과 같습니다.
소포세가 적용되면 25% 고정 세율이 VAT, 관세, de minimis 규칙을 대체합니다.
소비세
다음 범주에 해당하는 중국 수입 전 품목에 1%~56%의 소비세가 부과됩니다.
소비세는 CIF 가치와 해당 관세를 합산하여 계산됩니다.
수입 관세
관세는 CIF(Cost Insurance Freight) 가치, 즉 상품 가격에 포장, 운송, 보험, 판매자 수수료를 더한 금액을 기준으로 부과됩니다.
무역 협정
중국은 참여국에서 제조된 상품에 대해 0% 또는 대폭 할인된 관세율을 제공하는 17개 이상의 무역 협정을 보유하고 있습니다.
중국은 세계무역기구 회원국입니다
세계무역기구(WTO) 회원국인 중국은 최혜국(MFN) 대우 조항을 준수해야 하며, 이는 무역 협정에서 한 국가에 부여한 양허, 특권 또는 면제를 모든 다른 WTO 회원국에도 제공하도록 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 WTO 회원국에 대해 관세를 10% 인하하면, MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 동일한 10% 인하를 받게 됩니다.
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter로 계산한 중국 배송 유형별 landed cost 샘플입니다.
세관 리소스
중국 세관 당국:
중국 관세 환급:
배송 및 준수
주요 운송사:
운송사 수수료
운송사에 따라 추가 배송 수수료가 포함될 수 있습니다:
서류 및 문서
항상 필요:
특급 통관(Express clearance)에 필요:
정식 통관(Formal clearance)에 필요:
경우에 따라 필요:
중국 금지, 제한, 통제 수입품
정부 기관이 수입을 규제합니다.
제한 품목은 금지 품목과 다릅니다. 금지 품목은 해당 국가로 수입이 전혀 허용되지 않습니다. 제한 품목은 수입업자가 승인 또는 특별 면허를 보유한 경우에만 수입할 수 있습니다. 통제 물품은 군사 또는 국가 안보상 중요성이 있습니다.
금지 품목:
제한 품목:
기업을 위한 법률 규정
특정 상품에 대한 규정
특정 상품에는 특정 규정이 적용됩니다. 이러한 상품과 입국 시 필요한 절차 및 서류 목록은 다음 페이지를 참조하세요: 중국 특정 상품에 대한 규정.
중국 특급 및 정식 통관
특급 통관(Express clearance):
배송 유형 및 가치:
CAT A - 서류(Documents) - 상업적 가치 없음: 서류 신고 가치는 1 USD 또는 7 CNY여야 합니다.
CAT B - 개인 물품, 선물, 온라인 구매 또는 단일 품목 - 가치가 1,000 CNY 미만(홍콩 SAR(중국), 마카오 SAR(중국), 대만(중국)발 소포는 800 CNY 미만): 세관 승인을 받으면 단일 품목 개인 배송(예: 핸드백)은 1,000 CNY를 초과할 수 있습니다. 이 경우에도 세금 및 관세는 그대로 적용됩니다.
CAT C - 샘플, 저가 제품, 광고물 등 비과세 물품 - 상업적 가치 없음: 총 관세 및 세금이 50 CNY 미만.
CAT C - 일부 과세 물품 - 가치가 5,000 CNY 미만이고 규제 대상이 아닌 물품: 총 관세 및 세금이 50 CNY 초과.
세관 처리 시간:
서류가 정확하면 24시간 이내.
정식 통관(Formal clearance):
배송 유형 및 가치:
CAT D - 관세가 부과되는 과세 물품 - 가치가 5,000 CNY 초과: 가치가 5,000 CNY 미만이지만 규제 대상인 물품.
세관 처리 시간
완전하고 정확한 배송 서류 수령 후 최소 24시간.
지연 신고 수수료
배송이 세관 구역 도착 신고일부터 14일 이내에 신고되지 않으면 지연 신고 수수료가 적용됩니다. 세관 도착 15일째부터 CIF 가치의 0.05%를 일할 계산하여 지연 신고 수수료가 부과됩니다. 다음 상황에서는 지연 신고 수수료가 면제될 수 있습니다.
수취인이 수입품 세관 구역 도착 신고 후 3개월 이내에도 신고하지 않고, 「중화인민공화국 세관법」 제21조에 따라 세관이 매각한 경우; 수취인이 세관 승인 및 담보 제공 후 선반출하고 보증 기한 내 신고 절차를 완료한 경우; 세관이 배송을 억류한 기간에만 면제 적용. 총 지연 신고 수수료가 50 CNY 미만인 경우.
자주 묻는 질문
소포세를 관세 및 VAT에 추가로 납부해야 하나요?
아니요. 소포세가 배송에 적용되면 VAT와 관세를 모두 대체합니다. 소포세는 25% 고정 세율입니다.
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