캐나다 수입에서 총 FOB 가치가 캐나다 관세 임계값(de minimis) 20 CAD를 초과하는 경우에만 관세가 부과되며, 상품 가치와 관세 합계가 세금 de minimis 20 CAD를 초과하는 경우에만 세금이 부과됩니다. 세금 de minimis 미만은 면세 수입, 관세 de minimis 미만은 면관세 수입으로 간주됩니다. 미국 및 멕시코에서 수입 시 상품 가치와 관세 합계가 40 CAD 미만이면 관세 및 세금 면제입니다. FOB 가치가 150 CAD 미만이면 면관세 수입만 해당됩니다. 미국 및 멕시코 우편 배송은 20 CAD de minimis가 적용됩니다.
관세 및 세금 de minimis
표준:
세금 de minimis: 20 CAD
상품 가치 + 관세에 적용
관세 de minimis: 20 CAD
상품 FOB 가치에 적용
미국 및 멕시코 발송:
택배 배송:
세금 de minimis: 40 CAD
상품 가치 + 관세에 적용
관세 de minimis: 150 CAD
상품 FOB 가치에 적용
우편 서비스 배송:
세금 de minimis: 20 CAD
상품 가치 + 관세에 적용
관세 de minimis: 20 CAD
상품 FOB 가치에 적용
수입세
재화 및 서비스세(GST):
캐나다 GST는 5% 연방세이며 상품 가치 + 관세에 적용됩니다.
기본 세율: 5%
상품 가치 + 관세에 적용
주세: 주(province)별로 다름, 아래 표 참조
상품 가치 + 관세에 적용
주세:
캐나다에는 여러 유형의 주세가 있습니다.
**Provincial sales tax (PST)**는 일부 캐나다 주가 GST에 추가한 세금입니다.
**Harmonized sales tax (HST)**는 일부 주에서 PST와 GST를 결합한 단일 세율입니다.
**Quebec's sales tax (QST)**는 퀘벡 고유의 주세입니다.
아래 표는 각 주에 적용되는 세금을 정리합니다. 세금은 상품 가치와 해당 품목에 부과된 관세 가치 모두에 적용됩니다.
↕
↕
↕
↕
↕
주
세율 유형 (HST*, GST, PST, QST)
주 세율
캐나다 GST
합계
Alberta
GST
0%
5%
5%
British Columbia (BC)
GST + PST
7%
5%
12%
Manitoba
GST + PST
7%
5%
12%
New Brunswick
HST (includes GST)
10%
5%
15%
Newfoundland and Labrador
HST (includes GST)
10%
5%
15%
Northwest Territories
GST
0%
5%
5%
Nova Scotia
HST (includes GST)
10%
5%
15%
Nunavut
GST
0%
5%
5%
Ontario
HST (includes GST)
8%
5%
13%
Prince Edward Island (PEI)
HST (includes GST)
10%
5%
15%
Québec
GST + QST
9.975%
5%
14.98%
Saskatchewan
GST + PST
6%
5%
11%
Yukon
GST
0%
5%
5%
*HST 값이 10%로 표시되지만 실제로는 15%입니다. 이 표는 HST에 GST가 포함되어 있음에도 HST와 GST 값을 분리하여 더 상세한 내역을 제공합니다.
수입 관세
캐나다 수입 관세율은 수입 제품 유형에 따라 다릅니다.
캐나다로 수입되는 가장 흔한 이커머스 카테고리 중 두 가지는 패션과 전자제품입니다. 일부 전자제품 등 많은 제품은 관세 대상이 아닙니다. 의류 등 다른 카테고리는 높은 관세율을 적용받습니다.
미국 및 멕시코발 택배 배송에 대한 세금 de minimis가 20 CAD에서 40 CAD로 증가
미국 및 멕시코발 택배 배송에 대한 관세 de minimis가 20 CAD에서 150 CAD로 증가
미국, 캐나다, 멕시코산 상품 수입에 대한 특혜 대우
새로운 de minimis 기준 미달 배송은 최소한의 정식 통관 절차를 허용하며 소비자의 비용을 절감하여 결과적으로 국제 무역을 촉진합니다.
CUSMA는 원산지 규정 요건을 충족하는 미국, 캐나다, 멕시코산 상품을 수입하는 판매자에게 상당한 절감 효과를 제공합니다. 수입 가치가 3,300 CAD를 초과하는 경우 CUSMA 원산지 증명서가 필요합니다.
3,300 CAD 미만 수입의 경우, 온라인 판매자는 상업송장(commercial invoice)에 문구를 포함하여 특혜 관세 대우를 받을 수 있습니다. 문구 예시는 다음과 같습니다:
"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purposes of preferential tariff treatment under USMCA/T-MEC/CUSMA."
캐나다는 세계무역기구(WTO) 회원국입니다
WTO 회원국인 캐나다는 최혜국대우(MFN) 조항을 준수해야 하며, 이 조항은 무역 협정에서 한 국가에 부여한 양허, 특권 또는 면제를 모든 다른 WTO 회원국에게도 동일하게 제공하도록 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 WTO 회원국에 대한 관세를 10% 인하하면, MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 동일한 10% 인하를 받게 됩니다.
우편 서비스는 일반적으로 국가 정부 기관이 운영하며 해당 국가의 사서함 네트워크로 배송할 수 있습니다. 우편 서비스의 품질은 국가마다 다릅니다. 택배 서비스는 특정 유형이나 범위의 서비스(예: 다양한 배송 시간 옵션)에 특화할 수 있는 민간 또는 공공 기업입니다. 택배 서비스는 우편 사업자가 소유한 사서함에 접근할 수 없으며 일반적으로 우편 서비스보다 비용이 더 많이 듭니다.
Canada
캐나다 국가 가이드
크로스보더 이커머스, 배송, 수입에 대해 알아보세요.
수입 용이성 점수: A
사업 운영의 용이성 4/5
Landed cost 공정성 4/5
법률 규정 유연성 5/5
배송 가용성 및 접근성 5/5
결제 수단 접근성 및 다양성 5/5
시장 기회 5/5
캐나다 주요 통계
캐나다의 Landed cost
크로스보더 거래의 landed cost에는 구매와 관련된 모든 관세, 세금, 수수료가 포함됩니다. 포함 항목:
캐나다의 de minimis, 세금, 관세
FOB: FOB(freight on board or free on board)는 판매된 상품 비용만을 기준으로 수입세 또는 관세를 계산하는 가치 평가 방법입니다. FOB는 배송, 관세, 보험 등을 포함하지 않습니다.
de minimis, 세금, 관세에 대한 추가 설명은 아래를 참조하세요.
De minimis
캐나다 수입에서 총 FOB 가치가 캐나다 관세 임계값(de minimis) 20 CAD를 초과하는 경우에만 관세가 부과되며, 상품 가치와 관세 합계가 세금 de minimis 20 CAD를 초과하는 경우에만 세금이 부과됩니다. 세금 de minimis 미만은 면세 수입, 관세 de minimis 미만은 면관세 수입으로 간주됩니다. 미국 및 멕시코에서 수입 시 상품 가치와 관세 합계가 40 CAD 미만이면 관세 및 세금 면제입니다. FOB 가치가 150 CAD 미만이면 면관세 수입만 해당됩니다. 미국 및 멕시코 우편 배송은 20 CAD de minimis가 적용됩니다.
관세 및 세금 de minimis
표준:
세금 de minimis: 20 CAD
관세 de minimis: 20 CAD
미국 및 멕시코 발송:
택배 배송:
세금 de minimis: 40 CAD
관세 de minimis: 150 CAD
우편 서비스 배송:
세금 de minimis: 20 CAD
관세 de minimis: 20 CAD
수입세
재화 및 서비스세(GST):
캐나다 GST는 5% 연방세이며 상품 가치 + 관세에 적용됩니다.
기본 세율: 5%
상품 가치 + 관세에 적용
주세: 주(province)별로 다름, 아래 표 참조
상품 가치 + 관세에 적용
주세:
캐나다에는 여러 유형의 주세가 있습니다.
아래 표는 각 주에 적용되는 세금을 정리합니다. 세금은 상품 가치와 해당 품목에 부과된 관세 가치 모두에 적용됩니다.
수입 관세
캐나다 수입 관세율은 수입 제품 유형에 따라 다릅니다. 캐나다로 수입되는 가장 흔한 이커머스 카테고리 중 두 가지는 패션과 전자제품입니다. 일부 전자제품 등 많은 제품은 관세 대상이 아닙니다. 의류 등 다른 카테고리는 높은 관세율을 적용받습니다.
평균 수입 관세:
일반적으로 수입되는 품목 및 관세율:
관세 품목분류(HTS) 기준 캐나다 관세율 전체 목록
캐나다로 상품을 수입하기 위한 빠른 체크리스트입니다.
무역 협정
캐나다는 참여국에서 제조된 상품에 대해 제로 또는 대폭 할인된 관세율을 제공하는 15개 이상의 무역 협정을 보유하고 있습니다. 가장 대표적인 협정은 CUSMA/USMCA입니다.
Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)
CUSMA 협정은 캐나다, 미국, 멕시코 간 배송에 특별 관세율 대우를 제공합니다.
2020년 7월 1일 CUSMA는 NAFTA(North American Free Trade Agreement)를 대체했으며, NAFTA는 가장 오래되고 잘 알려진 무역 협정 중 하나였습니다.
CUSMA는 최소한의 정식 통관 절차를 허용하고 소비자의 비용을 절감하여 결과적으로 국제 무역을 촉진합니다.
CUSMA는 원산지 규정(rules of origin) 요건을 충족하는 미국, 캐나다, 멕시코산 상품을 수입하는 판매자에게 상당한 절감 효과를 제공합니다.
CUSMA에 참여하는 각 국가는 이 협정을 자국 명칭으로 부릅니다:
미국에서는: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
멕시코에서는: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
캐나다에서는: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)
이 법률이 캐나다에 미치는 영향:
새로운 de minimis 기준 미달 배송은 최소한의 정식 통관 절차를 허용하며 소비자의 비용을 절감하여 결과적으로 국제 무역을 촉진합니다.
CUSMA는 원산지 규정 요건을 충족하는 미국, 캐나다, 멕시코산 상품을 수입하는 판매자에게 상당한 절감 효과를 제공합니다. 수입 가치가 3,300 CAD를 초과하는 경우 CUSMA 원산지 증명서가 필요합니다.
3,300 CAD 미만 수입의 경우, 온라인 판매자는 상업송장(commercial invoice)에 문구를 포함하여 특혜 관세 대우를 받을 수 있습니다. 문구 예시는 다음과 같습니다:
"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purposes of preferential tariff treatment under USMCA/T-MEC/CUSMA."
캐나다는 세계무역기구(WTO) 회원국입니다
WTO 회원국인 캐나다는 최혜국대우(MFN) 조항을 준수해야 하며, 이 조항은 무역 협정에서 한 국가에 부여한 양허, 특권 또는 면제를 모든 다른 WTO 회원국에게도 동일하게 제공하도록 요구합니다. 예를 들어, 한 국가가 특정 WTO 회원국에 대한 관세를 10% 인하하면, MFN 조항에 따라 모든 WTO 회원국이 동일한 10% 인하를 받게 됩니다.
Landed cost 예시
아래는 Zonos Quoter로 계산한 캐나다의 landed cost 예시입니다.
세관 리소스
캐나다 관세당국:
캐나다 관세 환급:
배송 및 준수
주요 택배 서비스
택배 수수료
택배사에 따라 추가 배송비가 포함될 수 있습니다:
추적 서비스
보험
유류 할증료
원격지 배송료
서명 수수료
초과중량 또는 초과크기 수수료
특수 취급 수수료
위험물 수수료
등
문서 및 서류
항상 필요:
경우에 따라 필요:
캐나다 금지, 제한, 통제 수입품
정부 기관이 수입을 규제합니다.
제한 품목은 금지 품목과 다릅니다. 금지 품목은 해당 국가로 수입이 전혀 허용되지 않습니다. 제한 품목은 수입업자가 승인 또는 특별 면허를 보유한 경우에만 수입할 수 있습니다. 통제 물품은 군사 또는 국가 안보상 중요성이 있습니다.
금지 품목:
Canada Post(우편)는 다른 배송 방식보다 더 많은 제한이 있을 수 있습니다. 금지 품목 전체 목록은 Canada Post 웹사이트를 참조하세요.
제한 품목
제한 품목 전체 목록은 Canadian Border Services Agency 웹사이트를 참조하세요.
Special Import Measures Act (SIMA):
특정 상품은 반덤핑 또는 상계 관세 조치와 관련된 SIMA 대상입니다. 온라인 소매업자는 수입을 정확히 신고할 책임이 있습니다. 미준수 시 추가 관세, 비용, 벌금 또는 기소가 발생할 수 있습니다.
SIMA 대상 품목 예:
Canadian Border Services Agency에서 전체 목록을 확인하세요.
캐나다에서 수출 팁
캐나다에서 상업용 상품 수출하기
자주 묻는 질문
택배와 우편 서비스의 차이는 무엇인가요?
우편 서비스는 일반적으로 국가 정부 기관이 운영하며 해당 국가의 사서함 네트워크로 배송할 수 있습니다. 우편 서비스의 품질은 국가마다 다릅니다. 택배 서비스는 특정 유형이나 범위의 서비스(예: 다양한 배송 시간 옵션)에 특화할 수 있는 민간 또는 공공 기업입니다. 택배 서비스는 우편 사업자가 소유한 사서함에 접근할 수 없으며 일반적으로 우편 서비스보다 비용이 더 많이 듭니다.
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