輸入税

輸入税は国際購入に課される税ですが、必ずしも国内税と一致しません。輸入税は国、地域、HS コード、de minimis 値によって異なります。各国には固有の国レベル税率があります。一部の国には、一般に付加価値税（VAT）、場合によっては goods and services tax（GST）と呼ばれる一般消費税があります。これらの税の計算方法は国によって異なります。

輸入税を計算 

Zonos Landed Cost の税計算は、輸入先の国の規制と税の de minimis に応じて税式を効果的に適用します。

輸入税について詳しくは、total landed cost ガイドをご覧ください。

以下の landed cost オブジェクトに示すように、税率は配列で返され、どの商品またはサービスに税が適用されるかを示す type が含まれます。

注: Zonos Dashboard 内で見積もりの税金の内訳を視覚的に確認できます。

計算要件 

税率と関税率を含む landed cost 計算を取得するには、よく使用される6桁の HS（Harmonized System）コードが必要です。アカウント設定でご自身のコードを入力できます。入力しない場合は、デフォルトの HS コードが使用されます。

注意: HS コードによって、対象商品に対する減税の適用可否が決まります。

de minimis 税 

輸入税の de minimis 適用の判定結果は LANDED COST OBJECT で返されます。"threshold": "below" が返された場合、その輸入には税が課されません。

一部の商品（例：ワイン）は de minimis の対象外となる場合があります。対象外の場合、note フィールドには null が返されます。

Checkout、Quoter、Hello は、注文が税の de minimis 以下である場合にその旨を購入者に知らせます。

de minimis 値に基づいて輸入税を正しく計算することは、EC のコンバージョンに大きな影響を与える可能性があります。de minimis しきい値により、輸入に関税や税金が課されない場合があり、その結果 landed cost が下がり、コンバージョン率が向上することがあるためです。

de minimis 値について詳しく知りたい場合は、de minimis values ガイドをご覧ください。

輸入税の計算方法 

税の評価方法として最も一般的なのは「cost insurance freight」（CIF）で、商品の価格、保険料、運送費、関税、手数料の合計額に税が適用されます。

国によっては、商品と関税にのみ税を適用することでより簡易な税計算を行う場合もあれば、輸入の課税対象額を算出する独自の計算式を持つ場合もあります。例えば、ブラジルでは総額に税額を加算し、その金額に対して自国の税（ICMS）を課します。ブラジルへの輸入で一見18%の税率に見えても、他国の評価方法と比較すると実質的には22%近くになることがよくあります。さまざまな評価方法については以下を参照してください。

de_minimis 配列内の method は、税計算に使用されるインコタームズを示します。例えば、VAT は通常 CIF に適用されます。これらの方式とそれに対応するインコタームズにより、適用される税を含む合計額が算出されます。

転売品に対する輸入税 

商業インボイスに商品が転売用であると明記されている場合、地域の税率が適用されないことがよくあります。これは、輸出者が他の事業者に販売する場合（B2B：Business-to-Business）に一般的です。商品が輸入先の国で後日転売され、輸入者がそれぞれの地域の行政機関に納税登録をしている場合、輸入時には税が適用されないことがあります。この一般的な例として、カナダやオーストラリアへ輸入する事業者が挙げられます。

デフォルトでは、すべての Zonos Landed Cost の計算は転売不可（NFR：Not For Resale）を前提としています。特定の税を適用しない landed cost 計算が必要な場合は、landed cost リクエストの sale_type 属性に for_resale を渡すことができます。これにより、転売用注文に適用される税のみが返されます。

Checkout、Quoter、または Hello を使用する場合、転売品の landed cost から税計算を除外するにはカスタム設定が必要です。

転売用注文に対する landed cost 計算を有効にする見積もりについては、Zonos にお問い合わせください。

輸入税しきい値 

オーストラリアの低額輸入品に対する GSTのような一部の法律は、de minimis 値以下であっても税計算に影響を与えることがあります。この新しいオーストラリアの法律は、1,000 AUD の de minimis 値自体は変更しませんが、GST の徴収および納付の責任を、オーストラリア国外に所在する場合でも受取人ではなく販売者に課すよう変更します。この法律は取引額に基づくもので、米国の小売業者は年間売上高が 75,000 AUD を超える場合、GST の登録と納付が義務付けられます。

小売業者が Zonos アカウントに登録済みの GST 番号を追加すると、Zonos はしきい値を測定して小売業者に通知するとともに、de minimis 税率以下の配送についてもオーストラリアの 10% の GST を自動的に計算します。ニュージーランドも同様の法律を制定しています。

この場合、商品は税の de minimis 以下であるにもかかわらず課税対象であるため、landed cost オブジェクトは通常とやや異なる表示になります。矛盾しているように見えるかもしれませんが、実際には両方とも正しい内容です。

その他の税率 

国によっては、その他の税金や手数料を適用する場合があります。例：ニュージーランドの MPI バイオセキュリティシステム入国税、またはインドの Compensation Cess/Social Welfare Surcharge。

税の見積もりは税の種類ごとに分けられており、詳細な内訳を確認できます。