カナダ国ガイド

• カナダは多様な労働力と洗練された成長中の経済を持っています。
• カナダはアメリカとの強力な貿易関係を築いています。
• カナダの強力な国内技術セクターは、技術志向の市場を促進しています。
• カナダの優れた立地は、アメリカ、ヨーロッパ、その他の地域へのアクセスを容易にします。
• カナダは連邦法、規制、税金を施行していますが、州ごとの法律、規制、税金もあります。

• カナダは比較的低いGSTと関税率を持ち、landed cost にとって有利です。
• カナダは低いデミニミスを持ち、landed cost にとって不利です。

• カナダは堅牢で透明性のある法制度を持っています。
• カナダの輸入規制は合理的であり、貿易に制限を課すことはありません。

• すべての主要な宅配業者がカナダに配送しています。

• カナダでは、クレジットカード、デビットカード、決済ゲートウェイ、PayPalなど、さまざまなデジタル決済方法が使用されています。

カナダへの輸入において、輸入の合計FOB価値がカナダの関税閾値（デミニミス）である20CADを超えない限り、関税は課されません。また、商品価格と関税の合計が税金のデミニミスである20CADを超えない限り、税金も課されません。税金のデミニミスの価値以下のものは税金免除の輸入と見なされ、関税のデミニミスの価値以下のものは関税免除の輸入と見なされます。アメリカとメキシコからの輸入の場合、商品価格と関税の合計が40CAD未満であれば、関税と税金は免除されます。注文のFOB価値が150CAD未満であれば、関税免除の輸入となります。アメリカとメキシコからの郵便発送は20CADのデミニミスの下で運営されています。

関税と税金のデミニミス

標準:

• 税金デミニミス: 20CAD

• 商品価格と関税に適用

• 関税デミニミス: 20CAD

• 商品のFOB価値に適用

アメリカとメキシコからの発送:

宅配便発送:

• 税金デミニミス: 40CAD

• 商品価格と関税に適用

• 関税デミニミス: 150CAD

• 商品のFOB価値に適用

郵便サービス発送:

• 税金デミニミス: 20CAD

• 商品価格と関税に適用

• 関税デミニミス: 20CAD

• 商品のFOB価値に適用

商品およびサービス税（GST）:

カナダのGSTは5%の連邦税で、商品価格と関税に適用されます。

• 標準rate: 5%

• 商品価格と関税に適用

• 州税: 州によって異なる、以下の表を参照

• 商品価格と関税に適用

州税:

カナダにはいくつかの種類の州税があります：

• **州販売税（PST）**は、一部のカナダの州がGSTに追加した税金です。
• **調和税（HST）**は、一部の州で使用されており、PSTとGSTを組み合わせた単一の簡素化されたrateです。
• **ケベック州の販売税（QST）**は、彼ら独自の州税rateです。

以下の表は、各州で適用される税金を示しています。税金は商品の価値とそのアイテムに課せられた関税の価値の両方に適用されます。

*HSTの値は10%と記載されていますが、実際には15%です。この表は、HSTとGSTの値を分けて、より詳細な内訳を提供していますが、HST自体はGSTを含んでいます。

カナダに輸入される商品の rate は、輸入される商品の種類によって異なります。 カナダに輸入される最も一般的なeコマース商品カテゴリの2つは、ファッションと電子機器です。多くの製品、特に一部の電子機器は関税がかかりません。他のカテゴリ、例えば衣類は高い関税率が適用されます。

平均輸入関税:

• 異なる
• 商品のFOB価値に適用される

一般的に輸入されるアイテムとその関税率:

• 衣類の平均関税は16.5%ですが、最大で18%になることがあります
• 家具、寝具、プレハブ建物は2.1%
• 鉄または鋼は2.2%
• 医薬品は3.5%
• 車両は13.9%
• ノートパソコンやその他の電子製品は関税が免除されます

カナダの関税率の完全なリスト（調和関税スケジュールに基づく）

カナダは、参加国で製造された商品のためにゼロまたは大幅に割引された関税 rate を提供する少なくと15の貿易協定を持っています。これらの貿易協定の中で最も重要なのはCUSMA/USMCAです。

カナダ・アメリカ・メキシコ協定 (CUSMA)

CUSMA協定は、カナダ、アメリカ、メキシコ間の出荷に特別な関税 rate の取り扱いを提供します。

2020年7月1日、CUSMAはNAFTA（北米自由貿易協定）を置き換えました。NAFTAは最も古く、最もよく知られた貿易協定の一つでした。

CUSMAは、最小限の正式な入国手続きを可能にし、消費者のコストを削減し、結果としてグローバル貿易を促進します。

CUSMAは、アメリカ、カナダ、またはメキシコで製造された商品を輸入する商人にとって大幅な節約を提供します。これらの商品は原産地規則の要件を満たす必要があります。

CUSMAの一部である各国は、協定を自国の名前で呼びます：

アメリカでは：アメリカ・メキシコ・カナダ協定 (USMCA)

メキシコでは：メキシコ、アメリカ、カナダ間の協定 (T-MEC)

カナダでは：カナダ・アメリカ・メキシコ協定 (CUSMA)

この法律がカナダに与える意味:

• アメリカおよびメキシコからの宅配便の出荷に対する税金のデミニミスが20 CADから40 CADに増加
• アメリカおよびメキシコからの宅配便の出荷に対する関税のデミニミスが20 CADから150 CADに増加
• アメリカ、カナダ、またはメキシコで製造された商品の輸入に対する優遇措置

新しいデミニミスの閾値以下の出荷は、最小限の正式な入国手続きを可能にし、消費者のコストを削減し、結果としてグローバル貿易を促進します。

CUSMAは、アメリカ、カナダ、またはメキシコで製造された商品を輸入する商人にとって大幅な節約を提供します。これらの商品原産地規則の要件を満たす必要があります。輸入価値が3,300 CADを超える場合、CUSMA原産地証明書が必要です。

3,300 CAD未満の輸入の場合、オンライン小売業者は商業インボイスに声明を含めて、出荷が優遇関税の取り扱いを受けることを確実にできます。この声明は次のようになります：

「私は、今回の出荷に含まれる商品がUSMCA/T-MEC/CUSMAの優遇関税の取り扱いのための原産品であることを証明します。」

カナダは世界貿易機関のメンバーです

カナダは世界貿易機関（WTO）のメンバーとして、最恵国（MFN）条項を遵守する必要があります。この条項は、貿易協定において一国に与えられた譲歩、特権、または免除をすべての他のWTOメンバー国に提供することを要求します。例えば、ある国が特定のWTO国に対して関税を10%削減した場合、MFN条項により、すべてのWTOメンバーが同じ10%の削減を受けることになります。

• DHLエクスプレス
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canparエクスプレス
• カナダポスト

宅配便によっては、追加の送料が含まれる場合があります：

• 追跡

• 保険

• 燃料サーチャージ

• 遠隔地配達料金

• サイン料金

• 超過重量または大型料金

• 特別取り扱い料金

• 危険物料金

• その他

常に必要なもの：

• 運送状または航空運送状
• カナダ税関インボイスまた商業インボイス
• カナダ税関コーディングフォームB3

時々必要なもの：

• 原産地証明（オンライン小売業者が貿易協定の恩恵を受ける場合に必要）
• 梱包リスト

郵便サービスは一般的に国家政府機関によって運営されており、国のP.O.ボックスネットワークに配達することができます。郵便サービスが提供するサービスの質は国によって異なります。宅配便サービスは、特定のタイプまたは範囲のサービス（例：さまざまな輸送時間オプション）を専門とする民間または公的企業です。宅配便サービスは、郵便事業者が所有するP.O.ボックスにアクセスできず、一般的に郵便サービスよりも高額です。