Ulteriori informazioni sull'e-commerce, sulla spedizione e sull'importazione transfrontalieri.
Se stai cercando di far crescere la tua attività di e-commerce Cina, sei nel posto giusto. Continua a leggere per scoprire tutto ciò che devi sapere sulla vendita di beni in Cina.
La popolazione cinese, l’aumento della ricchezza, la crescita demografica e il cambiamento economico offrono un’abbondanza di opportunità per gli affari.
La Cina è il più grande mercato di e-commerce al mondo.
La Cina ha alcune normative che potrebbero creare barriere per le imprese.
Landed cost equità 3/5
L’aliquota fiscale cinese per le merci importate è leggermente inferiore alla media globale, mentre l’aliquota del dazio è nella fascia media, il che si traduce in un costo allo sbarco generalmente equo.
Su tutte le importazioni in Cina vengono applicati dazi e tasse, il che è sfavorevole per i costi allo sbarco.
Flessibilità delle norme giuridiche 1/5
Esistono diverse norme di conformità rigorose per l'importazione in Cina.
Requisiti di registrazione, permessi, ritardi, incertezza operativa e lunghe procedure amministrative sono comuni.
Disponibilità e accessibilità della spedizione 5/5
Tutti i principali corrieri offrono servizi di spedizione verso la Cina, consentendo un facile accesso.
Accessibilità e varietà di metodi di pagamento 5/5
La Cina utilizza una varietà di metodi di pagamento digitali, inclusi portafogli digitali (WeChat, Paypal, Alipay, ecc.), Mastercard e Visa.
Opportunità di mercato 5/5
La popolazione cinese e l’elevata percentuale di utenti Internet forniscono un’economia potenzialmente di successo per i rivenditori.
Il costo allo sbarco per una transazione transfrontaliera include tutti i dazi, le tasse e le commissioni associati all'acquisto. Ciò include:
Prezzo del prodotto
Spedizione
Doveri
Tasse
Commissioni (conversione di valuta, corriere, intermediario, tasse doganali o governative)
Cina de minimis, tasse e dazi
Termine da sapere
CIF: CIF (costo, assicurazione, trasporto) è un metodo per calcolare le tasse o i dazi di importazione in cui l'imposta viene calcolata sul costo dell'ordine più il costo del trasporto e dell'assicurazione.
FOB: FOB (trasporto a bordo o franco a bordo) è un metodo di valutazione per il calcolo delle tasse o dei dazi di importazione in cui le tariffe sono calcolate solo sul costo della merce venduta. Il FOB non viene calcolato sulla spedizione, sui dazi, sull'assicurazione, ecc.
Dazi e tasse verranno applicati solo sulle importazioni in Cina laddove il valore FOB totale dell'importazione supera la soglia di valore minimo cinese (de minimis). La Cina non prevede un de minimis per le spedizioni tramite e-commerce/corriere, il che significa che su tutte le importazioni tramite e-commerce vengono addebitati dazi e tasse. Le importazioni per consumi personali hanno dazi e tasse de minimis di 50,00 CNY, il che significa che dazi e tasse verranno addebitati solo sulle importazioni personali con un valore FOB superiore a 50,00 CNY. Qualsiasi spedizione personale con un valore dell'ordine inferiore a 50,00 CNY sarà considerata un'importazione esente da dazi e tasse.
Dazi e tasse de minimis
Spedizioni di liquidazione e-commerce:
Dazi e tasse de minimis: 0 CNY
In base al valore FOB dell'ordine
Spedizioni per consumi personali:
Dazi e tasse de minimis: 50 CNY
In base al valore FOB dell'ordine
Tassa di importazione
IVA - Imposta sul valore aggiunto
Un'IVA del 13% si applica alla maggior parte delle importazioni in Cina; alcuni prodotti sono soggetti ad un'aliquota ridotta del 9%. Si utilizza il metodo di valutazione CIF per il calcolo dell'IVA.
Tasso medio: 13%
Aliquota ridotta: 9%
Applicato al valore CIF dell'ordine
Tassa sui pacchi
L'imposta sui pacchi viene imposta ad un'aliquota standard del 25% sulle merci importate in Cina per uso personale. Ecco alcune informazioni sull'imposta sui pacchi per le importazioni di consumo personale:
Un singolo articolo, indipendentemente dal suo valore, è soggetto alla flat parcel tax.
Più articoli con un valore complessivo inferiore a 1.000 CNY sono soggetti alla flat parcel tax.
Più articoli con un valore combinato superiore a 1.000 CNY sono soggetti al dazio normale e al calcolo dell'IVA.
Se l'imposta sui pacchi ammonta a meno di CNY 50, l'imposta viene esentata.
L'imposta sui pacchi sostituisce l'IVA
Quando si applica l'imposta sui pacchi, la sua aliquota forfettaria del 25% sostituisce IVA, dazio e le
regole di de minimis.
Imposta sui consumi
Un'imposta sui consumi compresa tra l'1% e il 56% viene imposta su tutte le importazioni in Cina che rientrano nelle seguenti categorie:
Prodotti il cui consumo eccessivo è dannoso per la salute, l'ordine sociale e l'ambiente, ad esempio tabacco, alcol, petardi e fuochi d'artificio
Beni di lusso e non necessari, come gioielli preziosi e cosmetici
Consumo energetico elevato e prodotti di fascia alta, come autovetture e motocicli
Prodotti petroliferi non rinnovabili e non sostituibili, come benzina e gasolio e
Prodotti finanziariamente rilevanti, come gli pneumatici per autoveicoli.
L'imposta sui consumi è calcolata sul valore CIF più eventuali dazi applicabili.
Dazio all'importazione
Il dazio viene addebitato sul valore CIF (Cost Insurance Freight) dell'articolo, il che significa che il dazio viene calcolato in base al prezzo del bene, più il costo di imballaggio, trasporto, assicurazione e commissione del venditore.
Tasso medio: 12,5%
Applicato al valore CIF dell'ordine
Accordi commerciali
La Cina ha almeno 17 accordi commerciali che offrono un dazio zero o fortemente scontato per le merci fabbricate nei paesi partecipanti.
La Cina è membro dell'Organizzazione Mondiale del Commercio
In quanto membro dell’Organizzazione mondiale del commercio (OMC), la Cina deve rispettare la clausola della nazione più favorita (MFN), che impone a un paese di fornire qualsiasi concessione, privilegio o immunità concessa a una nazione in un accordo commerciale a tutti gli altri paesi membri dell’OMC. Ad esempio, se un paese riduce i dazi del 10% per un particolare paese dell’OMC, la clausola MFN stabilisce che tutti i membri dell’OMC riceveranno la stessa riduzione del 10%.
Landed cost esempi
Di seguito sono riportati alcuni esempi di ripartizione dei costi di sbarco per diversi tipi di spedizioni verso la Cina calcolati utilizzando Zonos Quoter:
Per spedizioni di più pacchi: una bolla di accompagnamento
Per gli acquisti on-line: prova di pagamento
Per spedizioni personali CAT B: copia della carta d'identità o del passaporto del destinatario; "Articoli personali" deve essere scritto nella descrizione della merce sulla fattura commerciale
Richiesto per l'autorizzazione formale:
Lista di imballaggio
A volte richiesto:
Dichiarazione doganale
Polizza assicurativa
Contratto di vendita
Certificato di quota di importazione per merci generali (ove applicabile)
Licenza di importazione (ove applicabile)
Certificato di ispezione rilasciato dall'Amministrazione Generale della Supervisione della Qualità
Ispezione e Quarantena (AQSIQ) o il suo ufficio locale (ove applicabile)
Altre licenze di sicurezza o qualità
Importazioni vietate, limitate e controllate in Cina
Le agenzie governative regolano le importazioni.
Articoli proibiti, soggetti a restrizioni o controllati
Gli articoli soggetti a restrizioni sono diversi dagli articoli proibiti. Gli articoli vietati non possono essere importati in alcun paese. Gli articoli soggetti a restrizioni non possono essere importati in un paese a meno che l'importatore non abbia l'approvazione o una licenza speciale. I beni controllati hanno un significato militare o di sicurezza nazionale.
Articoli vietati:
Munizioni ed esplosivi di ogni genere
Prodotti e sostanze biologici
Monete contraffatte e titoli negoziabili contraffatti
Animali e piante portatori di malattie
Sigarette elettroniche
Alimenti, medicinali e altri articoli provenienti da zone colpite da malattie
Dispositivi per il gioco d'azzardo
Pistole, armi da fuoco e qualsiasi tipo di arma
Droghe illecite
Veleni letali
Equipaggiamento militare
Indumenti vecchi/usati
Materiale pornografico
Materiale stampato, supporti magnetici, film o fotografie che minacciano gli interessi politici, economici, culturali e morali della Cina
Merci specifiche sono soggette a determinate disposizioni. Per consultare l'elenco dettagliato di questi beni e le procedure e la documentazione da essi richieste per l'ingresso in Cina, visitare la seguente pagina: Disposizioni cinesi su alcune materie prime.
Sdoganamento espresso e formale in Cina
Sdoganamento espresso:
Tipi e valori della spedizione:
CAT A - Documenti - Nessun valore commerciale: il valore dichiarato dei documenti deve essere 1 USD o 7 CNY.
CAT B - Effetti personali, regali, acquisti online o un singolo articolo - Il valore è inferiore a 1.000 CNY (800 CNY per pacchi provenienti da Hong Kong SAR (Cina), Macao SAR (Cina) e Taiwan (Cina)): il valore può essere superiore a 1.000 CNY per la spedizione personale di un singolo articolo (ad esempio, borsa) se approvato dalla dogana. Si applicano ancora tasse e dazi.
CAT C - Merci non soggette a dazi come campioni, prodotti di basso valore, materiale pubblicitario - Nessun valore commerciale: i dazi e le tasse totali sono inferiori a 50 CNY.
CAT C - Alcuni beni soggetti a tassazione - Il valore è inferiore a 5.000 CNY e i beni non sono regolamentati: i dazi e le tasse totali sono superiori a 50 CNY.
Tempo di elaborazione doganale:
24 ore o meno se tutta la documentazione è corretta.
Autorizzazione formale:
Tipi e valori della spedizione:
CAT D - Merci soggette a dazi doganali - Il valore è superiore a 5.000 CNY: il valore è inferiore a 5.000 CNY, ma le merci sono regolamentate.
Tempo di elaborazione doganale
Almeno 24 ore dal ricevimento della documentazione di spedizione completa e corretta.
Tassa per dichiarazione ritardata
Alle spedizioni che non sono state dichiarate entro 14 giorni dalla dichiarazione di arrivo della spedizione nel territorio doganale verrà applicata una tassa per la dichiarazione ritardata. A partire dal 15° giorno dall'arrivo in dogana, la spedizione sarà soggetta alla tariffa di dichiarazione ritardata, che sarà calcolata su base giornaliera. La tariffa giornaliera sarà pari allo 0,05% del valore CIF della merce importata. La tassa di dichiarazione dichiarata può essere revocata nelle seguenti situazioni:
Il destinatario non ha ancora dichiarato la spedizione entro tre mesi dalla dichiarazione di arrivo delle merci importate nel territorio doganale e le merci sono state prelevate per essere svendute dalla dogana in conformità con l'articolo 21 della legge doganale della Repubblica popolare cinese;
Il destinatario, previa approvazione della Dogana e con la garanzia fornita, prende anticipatamente in consegna la merce ed espleta le formalità di dichiarazione entro il termine garantito;
La spedizione viene trattenuta dalla dogana; l'esenzione dalla tassa si applicherà solo al periodo di trattenimento.
La tariffa totale per la dichiarazione ritardata è inferiore a 50 CNY.
Devo pagare l'imposta sui pacchi oltre al dazio e all'IVA?
No. Quando a una spedizione si applica l'imposta sui pacchi, sostituisce sia l'IVA che il dazio. L'imposta sui pacchi è un'aliquota forfettaria del 25%.
Cina
Guida nazionale alla Cina
Ulteriori informazioni sull'e-commerce, sulla spedizione e sull'importazione transfrontalieri.
Se stai cercando di far crescere la tua attività di e-commerce
Cina, sei nel posto giusto. Continua a leggere per scoprire tutto ciò che devi sapere sulla vendita di beni in Cina.
Punteggio facilità di importazione di merci: B
Facilità di fare affari 4/5
Landed cost equità 3/5
Flessibilità delle norme giuridiche 1/5
Disponibilità e accessibilità della spedizione 5/5
Accessibilità e varietà di metodi di pagamento 5/5
Opportunità di mercato 5/5
Key stats for China
Landed cost per la Cina
Il costo allo sbarco per una transazione transfrontaliera include tutti i dazi, le tasse e le commissioni associati all'acquisto. Ciò include:
Cina de minimis, tasse e dazi
Ulteriore spiegazione di de minimis, tasse e dazio fornita di seguito
De minimis
Dazi e tasse verranno applicati solo sulle importazioni in Cina laddove il valore FOB totale dell'importazione supera la soglia di valore minimo cinese (de minimis). La Cina non prevede un de minimis per le spedizioni tramite e-commerce/corriere, il che significa che su tutte le importazioni tramite e-commerce vengono addebitati dazi e tasse. Le importazioni per consumi personali hanno dazi e tasse de minimis di 50,00 CNY, il che significa che dazi e tasse verranno addebitati solo sulle importazioni personali con un valore FOB superiore a 50,00 CNY. Qualsiasi spedizione personale con un valore dell'ordine inferiore a 50,00 CNY sarà considerata un'importazione esente da dazi e tasse.
Dazi e tasse de minimis
Spedizioni di liquidazione e-commerce:
Spedizioni per consumi personali:
Tassa di importazione
IVA - Imposta sul valore aggiunto
Un'IVA del 13% si applica alla maggior parte delle importazioni in Cina; alcuni prodotti sono soggetti ad un'aliquota ridotta del 9%. Si utilizza il metodo di valutazione CIF per il calcolo dell'IVA.
Tassa sui pacchi
L'imposta sui pacchi viene imposta ad un'aliquota standard del 25% sulle merci importate in Cina per uso personale. Ecco alcune informazioni sull'imposta sui pacchi per le importazioni di consumo personale:
Quando si applica l'imposta sui pacchi, la sua aliquota forfettaria del 25% sostituisce IVA, dazio e le regole di de minimis.
Imposta sui consumi
Un'imposta sui consumi compresa tra l'1% e il 56% viene imposta su tutte le importazioni in Cina che rientrano nelle seguenti categorie:
L'imposta sui consumi è calcolata sul valore CIF più eventuali dazi applicabili.
Dazio all'importazione
Il dazio viene addebitato sul valore CIF (Cost Insurance Freight) dell'articolo, il che significa che il dazio viene calcolato in base al prezzo del bene, più il costo di imballaggio, trasporto, assicurazione e commissione del venditore.
Accordi commerciali
La Cina ha almeno 17 accordi commerciali che offrono un dazio zero o fortemente scontato per le merci fabbricate nei paesi partecipanti.
La Cina è membro dell'Organizzazione Mondiale del Commercio
In quanto membro dell’Organizzazione mondiale del commercio (OMC), la Cina deve rispettare la clausola della nazione più favorita (MFN), che impone a un paese di fornire qualsiasi concessione, privilegio o immunità concessa a una nazione in un accordo commerciale a tutti gli altri paesi membri dell’OMC. Ad esempio, se un paese riduce i dazi del 10% per un particolare paese dell’OMC, la clausola MFN stabilisce che tutti i membri dell’OMC riceveranno la stessa riduzione del 10%.
Landed cost esempi
Di seguito sono riportati alcuni esempi di ripartizione dei costi di sbarco per diversi tipi di spedizioni verso la Cina calcolati utilizzando Zonos Quoter:
Risorse doganali
Autorità doganale cinese:
Rimborso doganale in Cina:
Spedizione e conformità
I migliori servizi di corriere:
Spese di corriere
A seconda del corriere, le spese di spedizione aggiuntive possono includere:
Documentazione e pratiche burocratiche
Sempre obbligatorio:
Necessario per lo sdoganamento Express:
Richiesto per l'autorizzazione formale:
A volte richiesto:
Importazioni vietate, limitate e controllate in Cina
Le agenzie governative regolano le importazioni.
Gli articoli soggetti a restrizioni sono diversi dagli articoli proibiti. Gli articoli vietati non possono essere importati in alcun paese. Gli articoli soggetti a restrizioni non possono essere importati in un paese a meno che l'importatore non abbia l'approvazione o una licenza speciale. I beni controllati hanno un significato militare o di sicurezza nazionale.
Articoli vietati:
Articoli soggetti a restrizioni:
Norme legali per le imprese
Disposizioni su alcune merci
Merci specifiche sono soggette a determinate disposizioni. Per consultare l'elenco dettagliato di questi beni e le procedure e la documentazione da essi richieste per l'ingresso in Cina, visitare la seguente pagina: Disposizioni cinesi su alcune materie prime.
Sdoganamento espresso e formale in Cina
Sdoganamento espresso:
Tipi e valori della spedizione:
CAT A - Documenti - Nessun valore commerciale: il valore dichiarato dei documenti deve essere 1 USD o 7 CNY.
CAT B - Effetti personali, regali, acquisti online o un singolo articolo - Il valore è inferiore a 1.000 CNY (800 CNY per pacchi provenienti da Hong Kong SAR (Cina), Macao SAR (Cina) e Taiwan (Cina)): il valore può essere superiore a 1.000 CNY per la spedizione personale di un singolo articolo (ad esempio, borsa) se approvato dalla dogana. Si applicano ancora tasse e dazi.
CAT C - Merci non soggette a dazi come campioni, prodotti di basso valore, materiale pubblicitario - Nessun valore commerciale: i dazi e le tasse totali sono inferiori a 50 CNY.
CAT C - Alcuni beni soggetti a tassazione - Il valore è inferiore a 5.000 CNY e i beni non sono regolamentati: i dazi e le tasse totali sono superiori a 50 CNY.
Tempo di elaborazione doganale:
24 ore o meno se tutta la documentazione è corretta.
Autorizzazione formale:
Tipi e valori della spedizione:
CAT D - Merci soggette a dazi doganali - Il valore è superiore a 5.000 CNY: il valore è inferiore a 5.000 CNY, ma le merci sono regolamentate.
Tempo di elaborazione doganale
Almeno 24 ore dal ricevimento della documentazione di spedizione completa e corretta.
Tassa per dichiarazione ritardata
Alle spedizioni che non sono state dichiarate entro 14 giorni dalla dichiarazione di arrivo della spedizione nel territorio doganale verrà applicata una tassa per la dichiarazione ritardata. A partire dal 15° giorno dall'arrivo in dogana, la spedizione sarà soggetta alla tariffa di dichiarazione ritardata, che sarà calcolata su base giornaliera. La tariffa giornaliera sarà pari allo 0,05% del valore CIF della merce importata. La tassa di dichiarazione dichiarata può essere revocata nelle seguenti situazioni:
Il destinatario non ha ancora dichiarato la spedizione entro tre mesi dalla dichiarazione di arrivo delle merci importate nel territorio doganale e le merci sono state prelevate per essere svendute dalla dogana in conformità con l'articolo 21 della legge doganale della Repubblica popolare cinese; Il destinatario, previa approvazione della Dogana e con la garanzia fornita, prende anticipatamente in consegna la merce ed espleta le formalità di dichiarazione entro il termine garantito; La spedizione viene trattenuta dalla dogana; l'esenzione dalla tassa si applicherà solo al periodo di trattenimento. La tariffa totale per la dichiarazione ritardata è inferiore a 50 CNY.
Domande frequenti
Devo pagare l'imposta sui pacchi oltre al dazio e all'IVA?
No. Quando a una spedizione si applica l'imposta sui pacchi, sostituisce sia l'IVA che il dazio. L'imposta sui pacchi è un'aliquota forfettaria del 25%.
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