Panduan pengumpulan pajak VAT, GST, ICMS non-residen menurut negara
Zonos telah menyiapkan ringkasan beberapa poin kunci untuk setiap negara yang saat ini menggunakan skema pajak non-residen. Tinjau informasi ini dalam tabel di bawah, atau dalam rincian yang lebih terperinci yang mengikuti, untuk tetap diperbarui, dan untuk melihat apakah Anda perlu mendaftar untuk salah satu negara ini.
| Negara↕ | Ambang Batas/thn↕ | Kumpulkan pajak pada↕ | Kirim↕ | Pendaftaran↕ | Informasi Lebih Lanjut↕ | Jenis Pajak↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australia 🇦🇺 | 75.000 AUD | Pesanan di bawah A$1.000 | Triwulanan | situs web | Docs | GST |
| Uni Eropa 🇪🇺 | Tidak berlaku—Berlaku untuk semua pesanan bernilai rendah (<= 150 EUR). | Pesanan kurang dari atau sama dengan 150 EUR | Bulanan | Pendapatan negara UE apa pun | Docs | VAT |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 juta rupiah | Semua item | Triwulanan | n/a | Docs | VAT |
| Selandia Baru 🇳🇿 | 60.000 NZD | Item di bawah 1.000 NZD | Triwulanan | situs web | Docs | GST |
| Norwegia 🇳🇴 | 50.000 NOK | Item di bawah 3.000 NOK | Triwulanan | situs web | Docs | VAT |
| Swiss 🇨🇭 | 100.000 CHF | Item di bawah CHF$65 | Triwulanan | situs web | Docs | VAT |
| Inggris 🇬🇧 | Tidak berlaku—Berlaku untuk semua pesanan bernilai rendah (<= 135 GBP). | Pesanan kurang dari atau sama dengan 135 GBP | Triwulanan | situs web | Docs | VAT |
Undang-undang perpajakan GST Australia
- Jumlah ambang batas: A$75.000 dalam periode 12 bulan
- Kumpulkan pajak GST pada: Semua pesanan di bawah A$1.000
- Seberapa sering mengirimkan pajak: Triwulanan
- Cara mendaftar: Daftar di situs web Australia
- Persyaratan lainnya: Sertakan pernyataan pada invoice komersial pesanan yang menyatakan bahwa pajak dikumpulkan pada pesanan
Undang-undang perpajakan VAT Uni Eropa
- Jumlah ambang batas: Tidak berlaku—Berlaku untuk semua pesanan bernilai rendah (kurang dari atau sama dengan €150) jika pengecer memilih opsi IOSS.
- Kumpulkan VAT pada: Semua pesanan di bawah atau sama dengan €150
- Seberapa sering mengirimkan pajak: Bulanan
- Cara mendaftar: Anda dapat mendaftar di negara UE mana pun; buka situs web pendapatan mereka untuk memulai pendaftaran. Ingat bahwa Anda memerlukan perwakilan fiskal di UE.
- Persyaratan lainnya: Tunjuk perwakilan fiskal di negara UE pilihan Anda untuk menangani pendaftaran dan pengiriman, pertahankan invoice pelanggan selama 10 tahun, dan ikuti persyaratan apa pun yang diberikan oleh pemerintah negara.
Undang-undang perpajakan VAT Indonesia
- Jumlah ambang batas: 600 juta rupiah atau lalu lintas situs web sebanyak 12.000 pengunjung dalam periode 12 bulan
- Kumpulkan VAT pada: Semua barang tak berwujud dan layanan yang dapat dikenai pajak
- Seberapa sering mengirimkan pajak: Triwulanan selama tiga periode pajak
- Cara mendaftar: Pemerintah Indonesia akan menghubungi Anda dan memberikan Anda nomor identitas pajak
- Apa yang harus dilakukan setelah Anda mendaftar: Aktifkan akun Anda, perbarui data Anda secara online melalui sistem mereka, dan ikuti persyaratan yang diberikan oleh pemerintah Indonesia.
Undang-undang perpajakan GST Selandia Baru
- Jumlah ambang batas: NZ$60.000 dalam periode 12 bulan
- Kumpulkan GST pada: Setiap item yang di bawah NZ$1.000
- Seberapa sering mengirimkan pajak: Triwulanan
- Cara mendaftar: Daftar di situs web Selandia Baru
- Persyaratan lainnya: Berikan invoice pajak lengkap dengan setiap pesanan dan sertakan pernyataan pada invoice komersial pesanan yang menyatakan bahwa pajak dikumpulkan pada pesanan.
Skema Norwegia VOEC (VAT on ecommerce)
- Jumlah ambang batas: NOK 50.000 dalam periode 12 bulan
- Kumpulkan VAT pada: Hanya item yang termasuk dalam skema VOEC (di bawah NOK 3.000 dan bukan jenis item tertentu).
- Seberapa sering mengirimkan pajak: Triwulanan
- Cara mendaftar: Daftar di situs web Norwegia
- Persyaratan lainnya: Sertakan nomor VOEC Anda pada label pengiriman
Pembebasan Konsinyasi Nilai Rendah (LVCR) Swiss
- Jumlah ambang batas: CHF$100.000 penjualan bernilai rendah dalam periode 12 bulan
- Kumpulkan VAT pada: Apa pun dengan nilai di bawah CHF$65
- Seberapa sering mengirimkan pajak: Triwulanan
- Cara mendaftar: Daftar di situs web Swiss
- Persyaratan lainnya: Tunjuk perwakilan fiskal di Swiss, pertahankan invoice pelanggan selama 10 tahun, dan ikuti persyaratan apa pun yang diberikan oleh pemerintah Swiss
Undang-undang perpajakan VAT bernilai rendah Inggris
- Jumlah ambang batas: Tidak berlaku—Berlaku untuk semua pesanan bernilai rendah (kurang dari atau sama dengan £135).
- Kumpulkan VAT pada: Apa pun dengan nilai di bawah atau sama dengan £135
- Seberapa sering mengirimkan pajak: Triwulanan
- Cara mendaftar: Daftar di situs web HMRC
- Persyaratan lainnya: Pastikan Anda mengirimkan pesanan bernilai rendah ke Inggris dengan nomor VAT Inggris Anda di invoice sehingga bea cukai tahu Anda akan mengirimkan ke HMRC.
Perpajakan negara ecommerce non-residen; tren baru dalam perdagangan internasional
Pada tahun 2018, Australia mengeluarkan undang-undang yang mengharuskan bisnis non-residen untuk mengumpulkan dan mengirimkan pajak atas penjualan bernilai rendah mereka ke negara tersebut. Bisnis harus mendaftar dengan Australia untuk mengajukan dan mengirimkan pajak yang dikumpulkan setiap kuartal. Australia memutuskan untuk menerapkan ini sebagai cara untuk menyeimbangkan permainan bagi bisnis Australia yang harus memungut GST atas semua pesanan mereka. Sekitar setahun kemudian, Swiss menerapkan undang-undang serupa dan dengan Selandia Baru, Norwegia, dan Indonesia mengikutinya, tren dimulai.
Sejak saat itu, Inggris dan UE telah menerapkan pasca-Brexit undang-undang VAT mereka sendiri pada tahun 2021.
Dengan meningkatnya jumlah negara yang menerapkan skema perpajakan, penting untuk mengetahui kapan dan bagaimana cara mendaftar, persyaratan untuk tetap patuh, dan perbedaan antara setiap negara. Jika Anda terdaftar untuk mengumpulkan dan mengirimkan pajak untuk beberapa negara, bisa menjadi tantangan untuk memastikan Anda mengumpulkan pajak pada pesanan atau item yang benar, memenuhi persyaratan negara pada invoice komersial dan label, dan memperhitungkan semua pesanan di mana Anda mengumpulkan pajak sehingga Anda dapat melaporkan dan mengirimkan jumlah yang tepat pada akhir kuartal.
Di situlah Zonos dapat membantu! Zonos akan: