Apa itu skema pajak bernilai rendah?
Skema pajak bernilai rendah internasional (ILVT) adalah cara bagi pemerintah untuk mengumpulkan pajak atas impor paket kecil secara lebih efisien.
Australia meluncurkan skema ILVT-nya, yang disebut "simplified goods and services tax (GST)," pada tahun 2018, dan itu unik (pada saat itu). Sekarang, konsep ini menyebar secara global karena negara dan wilayah lain, seperti Inggris, UE, Selandia Baru, dan Norwegia, telah mengadopsi skema pajak bernilai rendah. Mulai Januari 2023, Singapura bergabung dengan kesenangan ini dengan memberlakukan skema ILVT mereka sendiri. Seperti yang Anda lihat, ide ini sedang berkembang.
Skema ini terutama berlaku untuk barang impor bernilai rendah dan mempengaruhi bisnis asing yang menjualnya ke negara tersebut. Meskipun undang-undang ILVT ini membuat operasi pajak lintas batas lebih lancar bagi otoritas pajak negara, dapat menjadi sulit bagi bisnis yang terkena dampak untuk menavigasi undang-undang ini, terutama ketika harus mengetahui kapan harus mendaftar untuk ID pajak.
Bagaimana cara kerja skema pajak bernilai rendah?
Mari kita gunakan Australia sebagai contoh untuk lebih memahami skema ILVT dalam skenario kehidupan nyata. Sebelum Australia menerapkan skema ILVT mereka, yang sekarang disebut Simplified GST, paket impor bernilai rendah (dihargai kurang dari A$1.000) tidak pernah dikenakan pajak impor. Namun, pemerintah ingin mengumpulkan pajak tanpa membuat perbatasan terganggu.
Bayangkan kaos Justin Bieber yang berharga $10 USD, misalnya. Apakah jumlah pajak kecil yang dikumpulkan dari kaos ini membenarkan waktu yang diperlukan petugas bea cukai untuk menilai pajak ini? Memerlukan pengecer yang memenuhi ambang batas $75 ribu AUD untuk membayar sendiri kepada otoritas pajak Australia adalah situasi win-win untuk bea cukai Australia. Mereka mendapatkan pengumpulan pajak pada barang-barang ini tanpa menjadi proses yang membosankan dan memakan waktu di perbatasan.
Skemanya sangat berhasil!
Meskipun Australia mungkin yang pertama menerapkan skema bernilai rendah, mereka bukan satu-satunya negara yang berjuang dengan kemacetan paket bernilai rendah, itulah sebabnya masuk akal bahwa negara lain telah membuat skema ILVT mereka sendiri. Semakin banyak negara yang menerapkan skema ILVT, dan mereka tidak mungkin berhenti dalam waktu dekat.
Meskipun negara-negara mengikuti jejaknya dan membuat skema pajak ini untuk tujuan yang sama, peraturan skema setiap negara sedikit berbeda, dan pengecer yang cerdas memaksimalkan manfaat kepatuhan.
Mengapa saya harus peduli?
Jika Anda menjual barang bernilai rendah ke negara dengan skema ILVT dan tidak mengikuti peraturan skema tersebut, paket Anda akan ditunda atau ditolak oleh bea cukai sepenuhnya. Bisnis Anda juga dapat menghadapi penalti tambahan karena ketidakpatuhan, seperti denda atau larangan menjual ke negara tersebut, jadi terus baca untuk mengetahui kapan Anda perlu mendaftarkan bisnis Anda untuk skema pajak ini.
Kapan bijaksana untuk mendaftar?
Australia dan Selandia Baru
Hukum Australia dan Selandia Baru sangat mirip dan panduan yang sama dapat diikuti untuk keduanya: Jika Anda tidak melebihi ambang batas, jangan mendaftar! Jika Anda mendaftar tanpa perlu, Anda mengenakan pajak kepada pelanggan Anda atas produk bernilai rendah tanpa alasan. Jika Anda tidak mendaftar, pesanan bernilai rendah bebas bea dan pajak, dan pembeli Anda akan lebih mungkin membeli produk Anda dan kurang mungkin meninggalkan keranjang mereka!
Australia Jika Anda menjual atau diperkirakan akan menjual lebih dari A$75 ribu dalam 12 bulan, Anda perlu mendaftar.
Selandia Baru Jika Anda menjual, atau jika Anda diperkirakan akan menjual, lebih dari NZ$60 ribu barang bernilai rendah (dihargai di bawah $1 ribu NZD) dalam 12 bulan, Anda perlu mendaftar.
Norwegia dan negara-negara Uni Eropa
Norwegia Jika Anda menjual barang ke Norwegia sama sekali, Anda harus mendaftar—bahkan jika Anda tidak harus secara hukum! Paket di bawah de minimis tetap dikenai pajak melalui bea cukai, bagaimanapun caranya. Anda tidak menghemat apa pun dengan menghindari pendaftaran. Selain itu, pendaftaran di Norwegia relatif sederhana, dan melakukannya dapat mempercepat waktu pengiriman rata-rata Anda.
Uni Eropa Anda hanya perlu mendaftar untuk ID pajak di UE jika Anda memilih metode IOSS untuk mengumpulkan VAT pada barang bernilai rendah. Meskipun UE memang mengharuskan Anda membayar untuk perwakilan fiskal jika Anda mendaftar untuk IOSS, Anda akan dapat menghindari biaya pembawa dan merampingkan penyelesaian bea cukai dengan mendaftar dan membayar karena pembawa tidak harus meneruskan pajak untuk Anda dan bea cukai akan membiarkan paket lolos setelah mereka melihat nomor IOSS.
Inggris Raya Jika Anda menjual barang ke Inggris Raya, Anda harus mendaftar—tanpa terkecuali. Menurut hukum, semua orang yang mengirimkan apa pun di bawah £135 ke Britania Raya harus mendaftar untuk nomor VAT Inggris Raya dan membayar pajak ke His Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Meskipun paket kemungkinan akan lulus, Anda mungkin menderita penalti jika Anda tidak membayar pajak yang sesuai.
Penjelasan registrasi skema pajak bernilai rendah internasional
Jika Anda menjual lintas batas, skema pajak bernilai rendah internasional (ILVT) dapat menjadi hambatan kepatuhan bagi Anda. Oleh karena itu, Anda perlu menyadari skema pajak ini dan kapan harus mendaftar untuk tetap mematuhi hukum bea cukai. Blog ini akan membahas sifat dan tujuan skema pajak ini, negara mana yang telah menerapkannya, cara kerjanya, dan kapan pendaftaran diperlukan dan direkomendasikan.