Taxes d'importation

Les taxes d'importation sont des taxes appliquées aux achats internationaux mais ne correspondent pas nécessairement aux taxes nationales. Les taxes d'importation peuvent varier selon le pays, la région, le code SH et la valeur de minimis. Chaque pays a un rate de taxe unique au niveau national. Certains pays ont une taxe générale sur la consommation, généralement appelée taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et parfois taxe sur les biens et services (TPS). La manière dont ces taxes sont calculées varie selon le pays.

Calculer les taxes d'importation 

Le calcul des taxes de Zonos Landed Cost applique efficacement les formules fiscales conformément aux réglementations du pays d'importation souhaité et à la taxe de minimis.

Pour en savoir plus sur les taxes d'importation, lisez notre guide total landed cost.

Comme indiqué dans l'objet landed cost ci-dessous, les taux de taxe sont retournés dans un tableau avec un type spécifiant à quel produit ou service la taxe est appliquée.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Remarque : Consultez une répartition visuelle des taxes sur vos devis dans le Zonos Dashboard.

Exigences de calcul 

Pour recevoir un calcul de landed cost avec les taux de taxe et de droits, un code du système harmonisé (HS) à six chiffres fréquemment utilisé est requis. Vous pouvez entrer le vôtre dans la configuration de votre compte ; sinon, un code HS par défaut sera utilisé.

Rappel : Le code HS détermine l'éligibilité à une taxe réduite sur les biens qualifiés.

Taxe de minimis 

La qualification de la taxe d'importation de minimis est renvoyée dans l'OBJECT LANDED COST. Si "threshold": "below" est renvoyé, il n'y a pas de taxe sur l'importation.

Certains biens (par exemple, vin) peuvent ne pas être éligibles à la considération de minimis. Si le bien n'est pas éligible, le champ note renverra une réponse de null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, et Hello informent l'acheteur lorsque sa commande est en dessous du seuil de dé minimis.

Calculer correctement la taxe d'importation en fonction de la valeur de dé minimis peut avoir un impact significatif sur la conversion du commerce électronique, car il est possible que l'importation n'entraîne pas de droits ou de taxes en raison du seuil de dé minimis, ce qui se traduit par un landed cost plus bas et un rate de conversion plus élevé.

Si vous souhaitez en savoir plus sur les valeurs de dé minimis, lisez notre guide sur les valeurs de dé minimis.

Comment les taxes d'importation sont calculées 

La méthode d'évaluation la plus courante pour les taxes est le "coût, assurance, fret" (CIF), où les taxes sont appliquées à la valeur de l'article, à l'assurance, au fret, aux droits et aux frais.

Certains pays peuvent n'appliquer des taxes qu'à l'article et aux droits, offrant ainsi un calcul fiscal plus simple ; d'autres ont leur propre formule pour calculer la valeur imposable de l'importation. Par exemple, le Brésil utilise le montant brut plus les taxes, puis applique leur taxe (ICMS) sur cette valeur. Ce qui semble être une taxe de 18 % au Brésil se calcule généralement plus près de 22 % par rapport à la méthode d'évaluation dans d'autres pays. Voir les différentes méthodes d'évaluation ci-dessous.

Le method à l'intérieur du tableau de_minimis fournira lIncoterm utilisé pour le calcul de la taxe. Par exemple, la TVA est généralement appliquée au CIF. Ces méthodes et leurs Incoterms correspondants aboutissent à un total général qui inclut les taxes à appliquer.

Taxes d'importation sur les articles destinés à la revente 

Souvent, les articles de revente n'auront pas de taxe régionale rate appliquée si la facture commerciale précise que l'article est destiné à la revente. Cela est courant pour un exportateur vendant à une autre entreprise (entreprise à entreprise, ou B2B). Si les marchandises sont ensuite revendues dans le pays de destination et que l'importateur est enregistré pour payer des taxes à son agence gouvernementale locale respective, les marchandises peuvent ne pas avoir la taxe appliquée au moment de l'importation. Des exemples courants de cela sont les entreprises qui importent au Canada et en Australie.

Par défaut, tous les calculs de Zonos Landed Cost sont supposés ne pas être destinés à la revente (NFR). Si votre entreprise a besoin d'un calcul de landed cost sans certaines taxes appliquées, vous pouvez passer for_resale dans l'attribut sale_type dans la demande de landed cost. Cela ne renverra que les taxes applicables sur une commande destinée à la revente.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Lorsque vous utilisez Checkout, Quoter ou Hello, une configuration personnalisée sera requise si vous souhaitez exclure les calculs de taxe du landed cost pour les articles destinés à la revente.

Contactez Zonos pour obtenir un devis afin d'activer les calculs de landed cost sur les commandes destinées à la revente.

Seuils de taxe à l'importation 

Certaines lois, comme l'Australie GST sur les biens importés de faible valeur, peuvent avoir un impact sur un calcul de taxe même s'il est inférieur à une valeur de minimis. La nouvelle loi australienne ne change pas la valeur de minimis de 1 000 AUD ; cependant, la loi transfère la responsabilité de la collecte et du versement de la GST au vendeur plutôt qu'au destinataire, même s'ils sont situés en dehors de l'Australie. Cette loi est basée sur le chiffre d'affaires, ce qui oblige le détaillant américain à s'inscrire à la GST et à remit si son chiffre d'affaires annuel dépasse 75 000 AUD.

Lorsque le détaillant ajoute son numéro de GST enregistré à son compte Zonos, Zonos mesurera et notifiera les détaillants des seuils ainsi que calculera automatiquement la GST de 10 % en Australie sur les expéditions sous le taux de taxe de minimis rate. La Nouvelle-Zélande a adopté une loi similaire.

Dans ce cas, lobjet landed cost aura un aspect légèrement différent car l'article est en dessous du seuil de taxe de minimis mais est toujours taxable. Ils peuvent sembler en conflit, mais les deux sont en réalité vrais.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Autres taux d'imposition 

Certains pays appliquent d'autres taxes ou frais, par exemple, la taxe d'entrée du système de biosécurité MPI en Nouvelle-Zélande ou la Compensation Cess/Social Welfare Surcharge en Inde.

Les devis fiscaux sont ventilés par type de taxe et permettent un résumé détaillé de la taxe.