Période de transition Brexit et date de fin
La transition Brexit est la période convenue par l'UE et le Royaume-Uni où le Royaume-Uni n'est plus membre de l'UE mais reste soumis aux règles commerciales de l'UE. La fin de cette période marque le début de nouveaux accords et le contrôle par le Royaume-Uni de ses frontières et lois commerciales. La période de transition Brexit se termine le 31 décembre 2020. Pour continuer à vendre des marchandises au Royaume-Uni, vous devrez avoir les éléments mentionnés ci-dessus en ordre.
Impact du nouveau régime TVA britannique sur les entreprises
Toute personne vendant des commandes de faible valeur (135 £ ou moins) au Royaume-Uni, y compris places de marché en ligne et ventes B2B, sera responsable de collecter, comptabiliser et reverser la TVA. Les vendeurs B2B peuvent obtenir une exemption si le client est enregistré à la TVA et fournit son numéro d'enregistrement TVA au vendeur.
Les changements ne s'appliqueront pas aux cadeaux ou envois entre particuliers. Les règles existantes continueront de s'appliquer pour ces transactions.
Préparation aux changements TVA britanniques après le Brexit
Si vous êtes une entreprise vendant actuellement au Royaume-Uni ou souhaitez commencer, vous devez être conscient des changements suivants :
Fin le 31 déc. 2020 :
- De minimis TVA :
- Le gouvernement britannique a annoncé l'abolition du Low-Value Consignment Relief, qui exemptait la TVA à l'importation sur les marchandises d'une valeur de 15 £ ou moins. Il n'y a donc plus de de minimis TVA sur les commandes expédiées au Royaume-Uni, et la TVA sera collectée sur chaque vente.
Nouvelles exigences à partir du 1er janv. 2021 :
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Numéro de TVA britannique requis :
- Toutes les entreprises vendant des marchandises au Royaume-Uni devront s'enregistrer pour un numéro de TVA auprès de Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC).
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La TVA doit être collectée sur TOUTES les commandes de faible valeur expédiées au Royaume-Uni :
- Avec le nouveau régime TVA britannique, toutes les entreprises doivent collecter 20 % de TVA au moment de la vente sur toutes les commandes d'un total produit de 135 £ ou moins.
- Pour les commandes de plus de 135 £, c'est business as usual. La TVA continuera d'être payée à l'importation avec les droits.
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Les marchands doivent reverser la TVA au Royaume-Uni :
- Toute TVA collectée par les marchands doit être reversée trimestriellement à HMRC sous leur numéro de TVA enregistré.
Cela semble accablant. Existe-t-il un moyen simple de collecter et reverser précisément les paiements TVA ?
Les défis de la vente internationale continuent de croître alors que de plus en plus de pays obligent les entreprises ecommerce à collecter et reverser les taxes sur les ventes internationales. Vous n'avez pas besoin d'embaucher une équipe pour continuer à vendre à l'international ; les produits Zonos Landed Cost peuvent facilement gérer calculs et collecte pour vous tout en gardant le contrôle de vos commandes et colis. Zonos se spécialise dans le landed cost précis et l'ecommerce transfrontalier avec des logiciels pour simplifier la vente internationale. Découvrez comment le logiciel transfrontalier Zonos facilite la gestion de la TVA britannique.
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Vous débutez et ne savez pas si vous devez collecter des taxes dans les pays avec des régimes fiscaux non-résidents ? Laissez Zonos suivre pour vous ! Nous analysons vos commandes et vous contactons s'il est temps de vous enregistrer pour le reversement dans les pays où vous vendez au fur et à mesure de votre croissance.
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Tout marchand utilisant actuellement Zonos International Checkout ou Landed Cost peut s'inscrire à notre Landed Cost guarantee. Zonos suit la fiscalité des pays non-résidents pour les clients Landed Cost Guarantee en :
- Enregistrant numéros/identifiants fiscaux pour vous
- Suivant les seuils de chaque pays et collectant les taxes au moment approprié, pour ne jamais collecter trop ou trop peu
- Reversant trimestriellement les taxes à chaque entité gouvernementale
Les pays actuels avec des régimes fiscaux non-résidents incluent l'Australie, la Nouvelle-Zélande, la Norvège, l'Indonésie, la Suisse et le Royaume-Uni (UK). L'UE imposera un nouveau régime fiscal à l'été 2021.
Nous faisons tout notre possible pour rendre votre processus d'enregistrement TVA britannique aussi fluide que possible. Nous fournirons plus d'informations dans les semaines à venir, restez à l'écoute !
Comment s'enregistrer pour un numéro fiscal TVA au Royaume-Uni ?
Que se passe-t-il si je ne m'enregistre pas pour la TVA au Royaume-Uni ?
Si vous ne vous enregistrez pas pour un numéro de TVA auprès de HMRC et vendez au Royaume-Uni, vous accumulerez des pénalités. Le montant de TVA dû et le retard de paiement détermineront ces pénalités. Si vous vous enregistrez en retard, vous devrez toujours payer la TVA pour toutes les ventes après le 1er janv. 2021, et serez probablement frappé d'une pénalité d'enregistrement tardif. Mieux vaut ne pas attendre pour éviter les amendes.
À qui s'applique le régime TVA britannique post-Brexit ?
Il s'applique à tout marchand B2C ou B2B vendant des marchandises au Royaume-Uni sur des commandes de moins de 135 £.
Cependant, sur les commandes B2B où le client professionnel a son propre numéro de TVA et le fournit au vendeur, la TVA sera comptabilisée par le client via un reverse charge.
Dois-je facturer la TVA aux clients britanniques après le Brexit ?
Beaucoup de marchands et leurs clients se demandent : paierons-nous la TVA après le Brexit ? La réponse courte est oui ; cependant, les choses ont un peu changé depuis le Brexit. Il n'y a plus de de minimis TVA, donc toutes les commandes des résidents britanniques seront soumises à la TVA. Les marchands seront responsables de collecter et reverser la TVA sur toutes les commandes de faible valeur de 135 £ et moins à HMRC après le 1er janv. 2020.
Si je vends via une place de marché en ligne, suis-je responsable de m'enregistrer pour un numéro de TVA et reverser la TVA à HMRC ?
Non, si vous vendez via une place de marché en ligne (OMP) impliquée dans la facilitation de la vente des articles que vous vendez au Royaume-Uni, l'OMP sera responsable de collecter et comptabiliser la TVA. Vous n'êtes responsable que si vous vendez directement au consommateur britannique.
Dois-je encore soumettre une déclaration en douane pour une commande de moins de 135 £ ?
Bien que la TVA ne soit pas collectée sur les commandes de moins de 135 £, les déclarations en douane sont requises à des fins non fiscales.
Qu'est-ce qui est inclus dans le seuil TVA britannique de 135 £ ?
Le seuil inclut toute commande dont le prix de vente total des marchandises est inférieur ou égal à 135 £. Cela n'inclut pas les frais d'expédition et d'assurance, la TVA ou autres taxes ou frais identifiables par les autorités douanières à partir de documents pertinents.
Le seuil de 135 £ s'applique à la valeur de l'envoi (total des articles), pas à chaque article individuellement. Par exemple, une commande avec deux articles à 120 £ chacun dépasserait le seuil avec un total de 240 £. Une commande avec deux articles à 20 £ chacun serait sous le seuil avec un total de 40 £ et serait soumise à la collecte TVA au point de vente.
Combien de temps dois-je conserver les registres des ventes britanniques et de la TVA collectée et payée ?
Vous devrez conserver des registres électroniques de vos ventes pendant 6 ans et pouvoir les fournir à HMRC sur demande.
Changements TVA britanniques après le Brexit : qu'est-ce que cela signifie pour mon entreprise ?
Avec la fin de la période de transition Brexit, de nombreux marchands s'activent pour continuer à vendre des marchandises au Royaume-Uni sans problème. Le 1er janvier 2021, le Royaume-Uni mettra en place un nouveau régime TVA, applicable à toute entreprise vendant des produits au Royaume-Uni. Il n'y a pas de seuil de ventes comme dans d'autres pays avec des régimes similaires. Cela signifie que chaque marchand vendant ne serait-ce qu'un seul article au Royaume-Uni devra :
Si vous vendez au Royaume-Uni sans être préparé aux changements, vous ferez probablement face à des pénalités et amendes, et devrez toujours payer les taxes dues au Royaume-Uni, que vous les ayez collectées auprès des clients ou non.