Impuestos de importación

Los impuestos de importación son impuestos aplicados a compras internacionales pero no necesariamente coinciden con los impuestos nacionales. Los impuestos de importación pueden variar según el país, la región, el código HS y el valor de minimis. Cada país tiene un rate de impuesto único a nivel de país. Algunos países tienen un impuesto general sobre el consumo, típicamente conocido como impuesto al valor agregado (IVA) y ocasionalmente como impuesto sobre bienes y servicios (GST). La forma en que se calculan estos impuestos varía según el país.

Calcular impuestos de importación 

La calculación de impuestos de Zonos Landed Cost aplica efectivamente fórmulas fiscales de acuerdo con las regulaciones fiscales del país de importación deseado y el valor de minimis fiscal.

Para obtener más información sobre los impuestos de importación, lea nuestra guía total de landed cost.

Como se muestra en el objeto de landed cost a continuación, las tasas impositivas se devuelven en un array con un tipo que especifica a qué producto o servicio se aplica el impuesto.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Nota: Vea un desglose visual de los impuestos en sus cotizaciones dentro del Zonos Dashboard.

Requisitos de cálculo 

Para recibir un cálculo de landed cost con tasas de impuestos y aranceles, se requiere un código del sistema armonizado (HS) de seis dígitos que se utiliza con frecuencia. Puede ingresar el suyo propio en la configuración de su cuenta; de lo contrario, se utilizará un código HS predeterminado.

Recordatorio: El código HS determina la elegibilidad para un impuesto reducido en bienes calificados.

Impuesto de minimis 

La calificación del impuesto de importación de minimis se devuelve en el LANDED COST OBJECT. Si se devuelve "threshold": "below", no hay impuesto sobre la importación.

Algunos bienes (por ejemplo, vino) pueden no ser elegibles para la consideración de minimis. Si el bien no es elegible, el campo note devolverá una respuesta de null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter y Hello informan al comprador cuando su pedido está por debajo del umbral de minimis fiscal.

Calcular correctamente el impuesto de importación basado en el valor de minimis puede tener un impacto significativo en la conversión del comercio electrónico porque es posible que la importación no incurra en aranceles o impuestos debido al umbral de minimis, resultando en un landed cost más bajo y una mayor rate de conversión.

Si deseas aprender más sobre los valores de minimis, lee nuestra guía de valores de minimis.

Cómo se calculan los impuestos de importación 

El método de valoración más común para los impuestos es "cost insurance freight" (CIF), donde los impuestos se aplican al valor del artículo, seguro, flete, aranceles y tarifas.

Algunos países pueden aplicar impuestos solo al artículo y aranceles, ofreciendo un cálculo de impuestos más simple; otros tienen su propia fórmula para calcular el valor imponible de la importación. Por ejemplo, Brasil utiliza el monto bruto más impuestos, luego aplica su impuesto (ICMS) sobre ese valor. Lo que parece ser un impuesto del 18% en Brasil usualmente se calcula más cerca del 22% cuando se compara con el método de valoración en otros países. Consulta los diferentes métodos de valoración a continuación.

El method dentro del array de_minimis proporcionará el Incoterm utilizado para el cálculo del impuesto. Por ejemplo, el IVA se aplica típicamente al CIF. Estos métodos y sus Incoterms correspondientes resultan en un total general que incluye los impuestos a aplicar.

Impuestos de importación en artículos para reventa 

A menudo, los artículos para reventa no tendrán una rate de impuesto regional aplicada si la factura comercial especifica que el artículo es para reventa. Esto es común para un exportador que vende a otro negocio (business-to-business, o B2B). Si los bienes se revenden posteriormente en el país de destino y el importador está registrado para pagar impuestos a su respectiva agencia gubernamental local, es posible que los bienes no tengan el impuesto aplicado en el momento de la importación. Ejemplos comunes de esto son las empresas que importan a Canadá y Australia.

Por defecto, todos los cálculos de Zonos Landed Cost se asumen como no para reventa (NFR). Si tu negocio necesita un cálculo de landed cost sin ciertos impuestos aplicados, puedes pasar for_resale en el atributo sale_type en la solicitud de landed cost. Esto devolverá solo los impuestos aplicables en un pedido para reventa.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Al utilizar Checkout, Quoter o Hello, se requerirá una configuración personalizada si desea excluir los cálculos de impuestos del landed cost para artículos de reventa.

Contacte a Zonos para obtener una cotización para habilitar los cálculos de landed cost en pedidos de reventa.

Umbrales de impuestos de importación 

Ciertas leyes, como Australia GST sobre bienes importados de bajo valor, pueden afectar un cálculo de impuestos incluso cuando se encuentra por debajo de un valor de minimis. La nueva ley australiana no cambia el valor de minimis de 1,000 AUD; sin embargo, la ley transfiere la responsabilidad de la recolección y remisión del GST al vendedor en lugar del receptor, incluso si se encuentran fuera de Australia. Esta ley se basa en la facturación, lo que requiere que el minorista estadounidense se registre para el GST y remit si su facturación anual supera los 75,000 AUD.

Cuando el minorista agrega su número de GST registrado a su cuenta de Zonos, Zonos medirá y notificará a los minoristas sobre los umbrales, así como calculará automáticamente el 10% de GST en Australia en envíos por debajo de la tasa de impuestos de minimis rate. Nueva Zelanda ha promulgado una ley similar.

En este caso, el landed cost object se verá ligeramente diferente porque el artículo está por debajo del de minimis de impuestos pero sigue siendo gravable. Pueden parecer que están en conflicto, pero ambos son en realidad ciertos.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Otras tasas impositivas 

Algunos países aplican otros impuestos o tarifas, por ejemplo, el impuesto de entrada del sistema de bioseguridad MPI en Nueva Zelanda o el Compensation Cess/Social Welfare Surcharge en India.

Las cotizaciones fiscales se desglosan por su tipo de impuesto y permiten un resumen detallado del impuesto.