Un costo total en destino es el precio final pagado por un pedido o envío internacional e incluye la suma de los productos y el cálculo de aranceles, impuestos y otras tasas de exportación o importación.
Los impuestos y aranceles por sí solos no constituyen el total de un cálculo de costo en destino. Otras tasas pueden aplicarse al costo de importación por parte de transportistas, agentes de aduanas, autoridades aduaneras u otras agencias gubernamentales.
Esta guía desglosa los distintos tipos de impuestos de importación, aranceles y tasas de despacho.
Los impuestos de importación no son necesariamente equivalentes a los impuestos nacionales. Los impuestos de importación varían según el país, la región, el código HS y el valor de minimis.
Impuestos por país
Cada país tiene una tasa impositiva única a nivel nacional. Algunos países tienen un impuesto general al consumo, generalmente denominado VAT (Value Added Tax), pero también GST (Goods and Services Tax).
Australia y Canadá tienen GST; Canadá también tiene Harmonized sales tax (HST), provincial sales tax (PST) o el impuesto sobre las ventas de Quebec (QST), según la provincia. Incluso el VAT y el GST pueden calcularse de forma distinta según el destino.
En la UE, el VAT se calcula sobre el total del pedido, incluido el VAT sobre los costos de envío y aranceles. Algunos destinos (p. ej., Hong Kong) no aplican impuestos a sus importaciones.
Ejemplos de impuestos de importación por país
País↕
Tasa de impuesto (% porcentaje)↕
Tipo de impuesto↕
Canadá
5%
GST
Reino Unido
20%
VAT
India
28% (aunque a menudo se reduce)
IGST
Australia
10%
GST
Impuestos regionales
Los cálculos de impuestos incluirán cualquier impuesto de importación a nivel regional. La tasa impositiva puede variar según el destino final dentro del país. Por ejemplo, Canadá tiene tasas impositivas distintas (PST, HST) según la provincia, y Brasil tiene tasas impositivas distintas según el estado.
Los impuestos de importación no siempre aplican los impuestos locales de la misma forma que un impuesto nacional en el país. En el cálculo del impuesto de importación se tienen en cuenta las consideraciones de minimis y de régimen fiscal simplificado.
Minimis impositivo
Cuando el valor de la mercancía en una sola importación o envío está por debajo del importe de minimis impositivo, el artículo se despachará sin recaudación de impuestos ni otros cargos de importación.
Para ilustrar el efecto del minimis impositivo en una camiseta de 20 USD, consulte el ejemplo siguiente sobre cómo algunos países aplicarán aranceles a la camiseta y otros no aplicarán aranceles a la misma camiseta según los valores de minimis.
Los aranceles de importación pueden variar según el país de destino, el país de origen, el código HS del artículo, los posibles umbrales de minimis y otras leyes que puedan afectar la tasa arancelaria de una importación. No siempre es tan sencillo como una única tarifa por código armonizado.
Minimis arancelario
Cuando el valor de la mercancía en una sola importación o envío está por debajo del importe de minimis arancelario, el artículo se despachará sin recaudación de aranceles; no obstante, el impuesto puede seguir recaudándose si el umbral impositivo es inferior al umbral arancelario. El valor de un artículo puede superar el umbral impositivo y no superar el umbral arancelario. Lo contrario no es cierto, porque los países no establecen un umbral arancelario inferior y un umbral impositivo superior.
Para ilustrar el efecto del minimis arancelario en una camiseta de 20 USD, observe cómo algunos países aplicarán aranceles a la camiseta y otros no aplicarán aranceles a la misma camiseta según los ejemplos de minimis siguientes.
Las tasas de importación varían y pueden aplicarse por agentes de aduanas, agencias gubernamentales, autoridades aduaneras y transportistas. Pueden cambiar según muchos factores, como el tipo de mercancía o incluso el nivel de servicio de envío utilizado en la importación. Obtenga más información sobre los distintos tipos de tasas de importación a continuación.
Tasa de cobro contra entrega (COD)
Si los aranceles e impuestos no se prepagan, el transportista debe cobrarlos al consumidor final cuando entrega el envío. El transportista suele cobrar una tasa por este servicio, denominada tasa COD.
Esta tasa es habitual: UPS, FedEx, DHL y las entidades de entrega de servicios postales cobran esta tasa. Por ejemplo, los socios de entrega de USPS, como Canada Post o Royal Mail, cobran tasas COD en todo el correo First Class y Priority de Estados Unidos (EE. UU.) que genere aranceles e impuestos.
Si solicita aranceles e impuestos estimados desde la API de Zonos, las tasas COD están incluidas. No obstante, solo son estimaciones. Si solicita un costo en destino garantizado desde la API de Zonos, las tasas COD normalmente no están incluidas, ya que no se cobrarán (no habrá nada que el transportista deba cobrar en la entrega). En su lugar, todos los aranceles e impuestos se prepagarán.
Tasa de desembolso (también denominada advancement fee)
Exigir al consumidor que pague tasas adicionales cuando se entrega su envío suele generar clientes insatisfechos. Para evitarlo, algunos remitentes subsidian estos costos o los cobran por adelantado (por ejemplo, en el checkout junto con los costos de envío). El consumidor final recibe su paquete sin que se le pida pagar nada extra primero.
Este cambio de proceso requiere que el transportista adelante el dinero de los aranceles e impuestos para pagar a la agencia aduanera local durante el tránsito. Suele cobrar una tasa de desembolso por este servicio. La tasa suele ser un porcentaje del importe adelantado o una tarifa fija (en la moneda de destino), lo que sea mayor. Estas tasas pueden frustrar a los compradores porque no están bien divulgadas por los transportistas ni por los minoristas en línea.
¿Tomato (to-may-toe) o tomato (to-mah-toe)?
Cada transportista utiliza distinta terminología para definir su tasa de desembolso. Para ayudarle a descifrar estas tasas, a continuación encontrará una guía rápida para remitentes y la jerga que emplean para una tasa de desembolso. Esta información puede ser útil al solicitar las exenciones de tasas internacionales adecuadas en una negociación con un transportista como UPS, FedEx o DHL.
Terminología de tasa de desembolso por transportista
El impacto de las tasas de desembolso en las importaciones de sus clientes internacionales puede ser muy elevado. A veces puede ser superior a los impuestos, los aranceles o ambos combinados. Además, para agravar el problema, estos cargos están sujetos al VAT. En el Reino Unido, FedEx cobrará 12 GBP más VAT sobre la tasa, por lo que puede resultar muy costoso si no exime estas tasas. A continuación encontrará algunos ejemplos.
Ejemplos de tasa de desembolso
Transportista↕
Destino↕
Importe mínimo o porcentaje↕
FedEx
Reino Unido
2.5% del adelanto o 12 GBP (lo que sea mayor)
UPS
Francia
2.5% del adelanto o 14 EUR (lo que sea mayor)
DHL DTP Fee
Japón
2% del adelanto o 1,000 YEN (lo que sea mayor)
En la mayoría de los casos, los proveedores de correo y paquetería internacional, como DHL eCommerce, RR Donnelley, APC Logistics y Landmark Global, no cobran una tasa de advancement/disbursement.
Recargo por reenvío de aranceles e impuestos (Duty and Tax Forwarding Surcharge)
Como se explica en la sección de tasa de desembolso, el transportista aún debe adelantar dinero a la autoridad aduanera local cuando los aranceles e impuestos se han prepagado. La mayoría de los transportistas cobran su tasa por este servicio mediante la tasa de desembolso. No obstante, cuando se adelanta este dinero, el transportista también debe gestionar la facturación de los aranceles e impuestos al remitente. Un transportista (UPS) cobra este servicio por separado, mientras que los demás transportistas lo consideran incluido en su advancement fee.
No hay tasa adicional por facturar aranceles e impuestos al remitente
0 USD
FedEx
No hay tasa adicional por facturar aranceles e impuestos al remitente
0 USD
Tasa de agente de aduanas (brokerage fee)
UPS y FedEx cobran tasas de agente de aduanas en envíos terrestres a Canadá. UPS Standard a Canadá cobra una tasa de agente de aduanas denominada "Entry Preparation Fee", y FedEx cobra una "Clearance Entry Fee".
UPS y FedEx no cobran tasas de agente de aduanas en envíos aéreos internacionales a Canadá, pero seguirán cobrando tasas de desembolso (consulte "Tasa de desembolso" arriba).
Tasas específicas por país
El país importador puede aplicar tasas a determinados envíos. Estas tasas pueden evaluarse por una amplia variedad de motivos, pero normalmente representan servicios prestados por distintos departamentos gubernamentales para actividades como despacho, aprobación, inspección, almacenamiento, cuarentena, procesamiento, etc.
Un agente de aduanas suele dedicar más tiempo a despachar un envío con una larga lista de artículos que a un envío con un solo artículo. Para compensarlo, muchos transportistas (que utilizan agentes de aduanas para despachar mercancías) añaden tasas cuando hay más de una cantidad determinada de artículos en un envío. Esto suele denominarse tasa por línea arancelaria adicional.
Zonos incluye tasas por línea arancelaria adicional en nuestros cálculos cuando corresponda.
Ejemplos de tasa por línea arancelaria adicional
Transportista↕
País de destino↕
Costo↕
UPS
Japón
400 JPY por cada línea arancelaria adicional que supere las cinco líneas
FedEx
Noruega
55 NOK por cada partida adicional más allá de las cinco entradas
Tasas de conversión de divisas
La mayoría de los transportistas aplican una tasa de cambio de divisas (FX) al convertir de la moneda de destino a la moneda de facturación. Estas tasas FX suelen mencionarse en los términos y condiciones del transportista, no aparecen como una partida separada. La tasa varía de un transportista a otro y de un país a otro.
Zonos ha optado por un enfoque simplificado de los costos de cambio de divisas. Calculamos una tasa FX transparente del 4% diseñada para absorber las tasas del transportista y tener en cuenta los riesgos de FX que se producen cuando las divisas se cambian varias veces en una transacción, p. ej., Convertido en la importación por el agente de aduanas y de nuevo por el transportista para la facturación.
Zonos también garantiza nuestros cálculos durante 90 días, dado que el recorrido desde la realización del pedido hasta la entrega puede llevar tiempo, durante el cual el FX puede cambiar. El periodo de 90 días permite a nuestros clientes presentar un presupuesto a sus compradores con certeza de costos y disponer de 90 días para cumplir el pedido antes de que deba recotizarse.
Otras tasas
Los transportistas o las aduanas pueden aplicar otras tasas a un envío internacional. Por ejemplo, el despacho de determinadas mercancías en Estados Unidos puede involucrar a agencias gubernamentales como la U.S. Food and Drug Administration (FDA). Esta gestión adicional podría generar cargos adicionales de esas agencias.
¿Landed Cost admite distintos países de origen del envío?
Sí, Landed Cost admitirá exportaciones desde Estados Unidos, Canadá, Europa, Australia y más. La Landed Cost API, Hello y Quoter admiten todas estas regiones. Checkout, que también incluye soluciones de pago, no está disponible en todas las regiones. Si utiliza un complemento en Shopify, BigCommerce o Magento, consulte la documentación de cada plataforma para determinar los países de origen del envío admitidos.
¿Zonos ofrece tarifas de envío o servicios logísticos?
No, Zonos no es un servicio de envío ni un revendedor de tarifas de envío; no obstante, Zonos colabora estrechamente con proveedores de envío internacional altamente capacitados para producir un costo en destino que incluya sus tasas de agente de aduanas y otras tasas de despacho.
Landed cost
Costo total en destino
Conozca qué compone un costo total en destino.Un costo total en destino es el precio final pagado por un pedido o envío internacional e incluye la suma de los productos y el cálculo de aranceles, impuestos y otras tasas de exportación o importación.
Los impuestos y aranceles por sí solos no constituyen el total de un cálculo de costo en destino. Otras tasas pueden aplicarse al costo de importación por parte de transportistas, agentes de aduanas, autoridades aduaneras u otras agencias gubernamentales.
Esta guía desglosa los distintos tipos de impuestos de importación, aranceles y tasas de despacho.
Desglose del costo en destino
Ejemplo de desglose del costo en destino
Impuestos
Los impuestos de importación no son necesariamente equivalentes a los impuestos nacionales. Los impuestos de importación varían según el país, la región, el código HS y el valor de minimis.
Impuestos por país
Cada país tiene una tasa impositiva única a nivel nacional. Algunos países tienen un impuesto general al consumo, generalmente denominado VAT (Value Added Tax), pero también GST (Goods and Services Tax).
Australia y Canadá tienen GST; Canadá también tiene Harmonized sales tax (HST), provincial sales tax (PST) o el impuesto sobre las ventas de Quebec (QST), según la provincia. Incluso el VAT y el GST pueden calcularse de forma distinta según el destino.
En la UE, el VAT se calcula sobre el total del pedido, incluido el VAT sobre los costos de envío y aranceles. Algunos destinos (p. ej., Hong Kong) no aplican impuestos a sus importaciones.
Ejemplos de impuestos de importación por país
Impuestos regionales
Los cálculos de impuestos incluirán cualquier impuesto de importación a nivel regional. La tasa impositiva puede variar según el destino final dentro del país. Por ejemplo, Canadá tiene tasas impositivas distintas (PST, HST) según la provincia, y Brasil tiene tasas impositivas distintas según el estado.
Los impuestos de importación no siempre aplican los impuestos locales de la misma forma que un impuesto nacional en el país. En el cálculo del impuesto de importación se tienen en cuenta las consideraciones de minimis y de régimen fiscal simplificado.
Minimis impositivo
Cuando el valor de la mercancía en una sola importación o envío está por debajo del importe de minimis impositivo, el artículo se despachará sin recaudación de impuestos ni otros cargos de importación.
Para ilustrar el efecto del minimis impositivo en una camiseta de 20 USD, consulte el ejemplo siguiente sobre cómo algunos países aplicarán aranceles a la camiseta y otros no aplicarán aranceles a la misma camiseta según los valores de minimis.
Ejemplos de minimis impositivo
Aranceles
Los aranceles de importación pueden variar según el país de destino, el país de origen, el código HS del artículo, los posibles umbrales de minimis y otras leyes que puedan afectar la tasa arancelaria de una importación. No siempre es tan sencillo como una única tarifa por código armonizado.
Minimis arancelario
Cuando el valor de la mercancía en una sola importación o envío está por debajo del importe de minimis arancelario, el artículo se despachará sin recaudación de aranceles; no obstante, el impuesto puede seguir recaudándose si el umbral impositivo es inferior al umbral arancelario. El valor de un artículo puede superar el umbral impositivo y no superar el umbral arancelario. Lo contrario no es cierto, porque los países no establecen un umbral arancelario inferior y un umbral impositivo superior.
Para ilustrar el efecto del minimis arancelario en una camiseta de 20 USD, observe cómo algunos países aplicarán aranceles a la camiseta y otros no aplicarán aranceles a la misma camiseta según los ejemplos de minimis siguientes.
Ejemplos de minimis arancelario
Tasas de importación
Las tasas de importación varían y pueden aplicarse por agentes de aduanas, agencias gubernamentales, autoridades aduaneras y transportistas. Pueden cambiar según muchos factores, como el tipo de mercancía o incluso el nivel de servicio de envío utilizado en la importación. Obtenga más información sobre los distintos tipos de tasas de importación a continuación.
Si los aranceles e impuestos no se prepagan, el transportista debe cobrarlos al consumidor final cuando entrega el envío. El transportista suele cobrar una tasa por este servicio, denominada tasa COD.
Esta tasa es habitual: UPS, FedEx, DHL y las entidades de entrega de servicios postales cobran esta tasa. Por ejemplo, los socios de entrega de USPS, como Canada Post o Royal Mail, cobran tasas COD en todo el correo First Class y Priority de Estados Unidos (EE. UU.) que genere aranceles e impuestos.
Si solicita aranceles e impuestos estimados desde la API de Zonos, las tasas COD están incluidas. No obstante, solo son estimaciones. Si solicita un costo en destino garantizado desde la API de Zonos, las tasas COD normalmente no están incluidas, ya que no se cobrarán (no habrá nada que el transportista deba cobrar en la entrega). En su lugar, todos los aranceles e impuestos se prepagarán.
Exigir al consumidor que pague tasas adicionales cuando se entrega su envío suele generar clientes insatisfechos. Para evitarlo, algunos remitentes subsidian estos costos o los cobran por adelantado (por ejemplo, en el checkout junto con los costos de envío). El consumidor final recibe su paquete sin que se le pida pagar nada extra primero.
Este cambio de proceso requiere que el transportista adelante el dinero de los aranceles e impuestos para pagar a la agencia aduanera local durante el tránsito. Suele cobrar una tasa de desembolso por este servicio. La tasa suele ser un porcentaje del importe adelantado o una tarifa fija (en la moneda de destino), lo que sea mayor. Estas tasas pueden frustrar a los compradores porque no están bien divulgadas por los transportistas ni por los minoristas en línea.
¿Tomato
(to-may-toe)o tomato(to-mah-toe)?Cada transportista utiliza distinta terminología para definir su tasa de desembolso. Para ayudarle a descifrar estas tasas, a continuación encontrará una guía rápida para remitentes y la jerga que emplean para una tasa de desembolso. Esta información puede ser útil al solicitar las exenciones de tasas internacionales adecuadas en una negociación con un transportista como UPS, FedEx o DHL.
Terminología de tasa de desembolso por transportista
El impacto de las tasas de desembolso en las importaciones de sus clientes internacionales puede ser muy elevado. A veces puede ser superior a los impuestos, los aranceles o ambos combinados. Además, para agravar el problema, estos cargos están sujetos al VAT. En el Reino Unido, FedEx cobrará 12 GBP más VAT sobre la tasa, por lo que puede resultar muy costoso si no exime estas tasas. A continuación encontrará algunos ejemplos.
Ejemplos de tasa de desembolso
En la mayoría de los casos, los proveedores de correo y paquetería internacional, como DHL eCommerce, RR Donnelley, APC Logistics y Landmark Global, no cobran una tasa de advancement/disbursement.
Como se explica en la sección de tasa de desembolso, el transportista aún debe adelantar dinero a la autoridad aduanera local cuando los aranceles e impuestos se han prepagado. La mayoría de los transportistas cobran su tasa por este servicio mediante la tasa de desembolso. No obstante, cuando se adelanta este dinero, el transportista también debe gestionar la facturación de los aranceles e impuestos al remitente. Un transportista (UPS) cobra este servicio por separado, mientras que los demás transportistas lo consideran incluido en su advancement fee.
Recargos por reenvío por transportista
UPS y FedEx cobran tasas de agente de aduanas en envíos terrestres a Canadá. UPS Standard a Canadá cobra una tasa de agente de aduanas denominada "Entry Preparation Fee", y FedEx cobra una "Clearance Entry Fee".
Ejemplos de tasa de agente de aduanas
UPS y FedEx no cobran tasas de agente de aduanas en envíos aéreos internacionales a Canadá, pero seguirán cobrando tasas de desembolso (consulte "Tasa de desembolso" arriba).
El país importador puede aplicar tasas a determinados envíos. Estas tasas pueden evaluarse por una amplia variedad de motivos, pero normalmente representan servicios prestados por distintos departamentos gubernamentales para actividades como despacho, aprobación, inspección, almacenamiento, cuarentena, procesamiento, etc.
Ejemplos de tasas específicas por país
Un agente de aduanas suele dedicar más tiempo a despachar un envío con una larga lista de artículos que a un envío con un solo artículo. Para compensarlo, muchos transportistas (que utilizan agentes de aduanas para despachar mercancías) añaden tasas cuando hay más de una cantidad determinada de artículos en un envío. Esto suele denominarse tasa por línea arancelaria adicional.
Zonos incluye tasas por línea arancelaria adicional en nuestros cálculos cuando corresponda.
Ejemplos de tasa por línea arancelaria adicional
La mayoría de los transportistas aplican una tasa de cambio de divisas (FX) al convertir de la moneda de destino a la moneda de facturación. Estas tasas FX suelen mencionarse en los términos y condiciones del transportista, no aparecen como una partida separada. La tasa varía de un transportista a otro y de un país a otro.
Zonos ha optado por un enfoque simplificado de los costos de cambio de divisas. Calculamos una tasa FX transparente del 4% diseñada para absorber las tasas del transportista y tener en cuenta los riesgos de FX que se producen cuando las divisas se cambian varias veces en una transacción, p. ej., Convertido en la importación por el agente de aduanas y de nuevo por el transportista para la facturación.
Zonos también garantiza nuestros cálculos durante 90 días, dado que el recorrido desde la realización del pedido hasta la entrega puede llevar tiempo, durante el cual el FX puede cambiar. El periodo de 90 días permite a nuestros clientes presentar un presupuesto a sus compradores con certeza de costos y disponer de 90 días para cumplir el pedido antes de que deba recotizarse.
Los transportistas o las aduanas pueden aplicar otras tasas a un envío internacional. Por ejemplo, el despacho de determinadas mercancías en Estados Unidos puede involucrar a agencias gubernamentales como la U.S. Food and Drug Administration (FDA). Esta gestión adicional podría generar cargos adicionales de esas agencias.
Ejemplos de otras tasas
Si conoce una tasa que podría aplicarse a su importación, infórmenos para garantizar el cálculo correcto del costo en destino.
Calculadoras de aranceles e impuestos
Si busca una calculadora de costo en destino, estas son algunas preguntas que debe hacer a un posible proveedor de soluciones.
Preguntas frecuentes
¿Landed Cost admite distintos países de origen del envío?
Sí, Landed Cost admitirá exportaciones desde Estados Unidos, Canadá, Europa, Australia y más. La Landed Cost API, Hello y Quoter admiten todas estas regiones. Checkout, que también incluye soluciones de pago, no está disponible en todas las regiones. Si utiliza un complemento en Shopify, BigCommerce o Magento, consulte la documentación de cada plataforma para determinar los países de origen del envío admitidos.
¿Zonos ofrece tarifas de envío o servicios logísticos?
No, Zonos no es un servicio de envío ni un revendedor de tarifas de envío; no obstante, Zonos colabora estrechamente con proveedores de envío internacional altamente capacitados para producir un costo en destino que incluya sus tasas de agente de aduanas y otras tasas de despacho.
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