Desglose de Landed cost
En este ejemplo, se necesitan las siguientes cantidades para calcular un envío de landed cost al Reino Unido con un transportista genérico.
- Total del producto = 180 USD
- Total del envío = 30 USD
- Tasa de arancel rate = 4.5%
- IVA = 20%
- Tarifa de avance de UPS a la aduana del Reino Unido = 11 GBP o 2.5%, lo que sea mayor
- Recargo de UPS por adelanto de aranceles e impuestos = 15 USD
- 1 USD = 0.76 GBP libra esterlina británica
Ejemplo de desglose de landed cost
Concepto | Dólares estadounidenses | Libras británicas |
---|---|---|
Total del producto | 180 USD | 136.80 GBP |
Total del envío | 30 USD | 22.80 GBP |
Subtotal | 210 USD | 159.6 GBP |
4.5% de arancel sobre el producto | 8.10 USD | 6.16 GBP |
4.5% de arancel sobre el envío | 1.35 USD | 1.03 GBP |
20% IVA sobre el producto | 36 USD | 27.36 GBP |
20% IVA sobre el envío | 6 USD | 4.56 GBP |
20% IVA sobre la tarifa de arancel | 1.89 USD | 1.44 GBP |
Tarifa de avance de UPS de 11 GBP | 14.47 USD | 11 GBP |
20% IVA sobre la tarifa de avance de UPS | 2.89 USD | 2.20 GBP |
Recargo de UPS por adelanto de aranceles e impuestos de 15 USD | 15 USD | 11.40 GBP |
Total de landed cost | 295.70 USD | 224.75 GBP |
Impuestos
Los impuestos de importación no necesariamente coinciden uno a uno con los impuestos domésticos. Los impuestos de importación varían por país, región, código HS y valor de minimis.
Impuestos por país
Cada país tiene una tasa de impuesto única a nivel nacional. Algunos países tienen un impuesto general al consumo, típicamente referido como IVA (Impuesto al Valor Agregado) pero también como GST (Impuesto sobre Bienes y Servicios).
Australia y Canadá tienen GST; Canadá también tiene impuesto sobre ventas armonizado (HST), impuesto sobre ventas provincial (PST) o impuesto sobre ventas de Quebec (QST), dependiendo de la provincia. Incluso el IVA y el GST pueden calcularse de manera diferente, dependiendo del destino.
En la UE, el IVA se calcula sobre el total del pedido, incluyendo el IVA sobre los costos de envío y los costos de arancel. Algunos destinos, por ejemplo, Hong Kong, no tienen impuestos aplicados a sus importaciones.
Ejemplos de impuestos de importación por país
País | Tasa de impuesto rate (% porcentaje) | Tipo de impuesto |
---|---|---|
Canadá | 5% | GST |
Reino Unido | 20% | IVA |
India | 28% (aunque a menudo reducido) | IGST |
Australia | 10% | GST |
Impuestos regionales
Los cálculos de impuestos incluirán cualquier impuesto de importación a nivel regional. La tasa de impuesto rate puede variar dependiendo del destino final dentro del país. Por ejemplo, Canadá tiene diferentes tasas de impuestos (PST, HST) dependiendo de la provincia, y Brasil tiene diferentes tasas de impuestos dependiendo del estado.
Los impuestos de importación no siempre aplican los impuestos locales de la misma manera que un impuesto doméstico en el país. Se tienen en cuenta consideraciones de régimen fiscal simplificado y de minimis en el cálculo del impuesto de importación.
Impuesto de minimis
Cuando el valor de los bienes en una única importación o envío está por debajo del monto de impuesto de minimis, el artículo se clear sin ninguna recaudación de impuestos u otros cargos de importación.
Para ayudar a demostrar el efecto del de minimis en una camiseta de 20 USD, vea el ejemplo a continuación de cómo algunos países aplicarán aranceles a la camiseta, y otros no aplicarán aranceles a la misma camiseta basados en los valores de minimis.
Ejemplos de impuesto de minimis
Destino | Tasas de impuestos | 20 USD FX redondeado | Impuesto de minimis | Impuesto debido |
---|---|---|---|---|
Reino Unido | 20% IVA | 17 GBP | 0 GBP | Gravable |
Francia | 20% IVA | 19 EUR | 0 EUR | Gravable |
Canadá | 5% GST + PST | 27 CAD | 20 CAD | Gravable |
Australia | 10% GST | 29 AUD | 1,000 AUD | No gravable |
Dinamarca | 25% | 133 DKK | 0 DKK | Gravable |
Arancel
El arancel de importación puede variar según el país de destino, el país de origen, el código HS del artículo, posibles umbrales de minimis y otras leyes que pueden afectar la tasa de arancel rate de una importación. No siempre es tan sencillo como un único código arancelario armonizado.
Arancel de minimis
Cuando el valor de los bienes en una única importación o envío está por debajo del monto de arancel de minimis, el artículo se clear sin ninguna recaudación de aranceles; sin embargo, el impuesto aún puede ser recaudado si el umbral de impuestos es menor que el umbral de aranceles. El valor de un artículo puede exceder el umbral de impuestos y no exceder el umbral de aranceles. Lo contrario no es cierto porque los países no establecen un umbral más bajo para aranceles y un umbral más alto para impuestos.
Para ayudar a demostrar el efecto del en una camiseta de 20 USD, vea cómo algunos países aplicarán aranceles a la camiseta y otros no aplicarán aranceles a la misma camiseta basados en los ejemplos de minimis a continuación.
Ejemplos de arancel de minimis
Destino | Tasas de arancel MFN | 20 USD | Arancel de minimis | Arancel debido |
---|---|---|---|---|
Reino Unido | 20% Arancel | 17 GBP | 135 GBP | Libre de aranceles |
Francia | 20% Arancel | 19 EUR | 150 EUR | Libre de aranceles |
Canadá | 5% Arancel | 27 CAD | 20 CAD | Arancel aplicado |
Australia | 10% GST | 29 AUD | 1,000 AUD | Libre de aranceles |
Dinamarca | 25% | 133 DKK | 1150 DKK | Libre de aranceles |
Tarifas de importación
Las tarifas de importación varían y pueden ser aplicadas por corredores, agencias gubernamentales, aduanas y transportistas. Pueden cambiar según muchos factores, como el tipo de bien o incluso el nivel de servicio de envío utilizado en la importación. Aprende más sobre los diferentes tipos de tarifas de importación a continuación.
Si los derechos e impuestos no están prepagados, el transportista debe collect estos del consumidor final cuando entrega el envío. El transportista generalmente cobra una tarifa por este servicio, llamada tarifa COD.
Esta tarifa es común: UPS, FedEx, DHL y entidades de entrega para mensajeros postales cobran esta tarifa. Por ejemplo, los socios de entrega de USPS, como Canada Post o Royal Mail, cobran tarifas COD en todo el correo de Primera Clase y Prioritario de los Estados Unidos (U.S.) que incurre en derechos e impuestos.
Si solicitas estimaciones de derechos e impuestos desde la API de Zonos, las tarifas COD están incluidas. Sin embargo, estas son solo estimaciones. Si solicitas un landed cost garantizado desde la API de Zonos, las tarifas COD generalmente no están incluidas, ya que no se cobrarán (no habrá nada que el transportista deba collect al momento de la entrega). En su lugar, todos los derechos e impuestos serán prepagados.
Requerir que el consumidor pague tarifas adicionales cuando su envío es entregado a menudo lleva a clientes molestos. Para evitar esto, algunos remitentes subsidian estos costos o collect ellos por adelantado (como en el checkout junto con los costos de envío). El consumidor final recibe su paquete sin que se le pida pagar nada extra primero.
Este cambio en el proceso requiere que el transportista adelante el dinero para los derechos e impuestos para pagar a la agencia de aduanas local durante el tránsito. Generalmente, cobran una tarifa de desembolso por este servicio. La tarifa suele ser un porcentaje de la cantidad que adelantaron o una rate fija (en la moneda de destino), lo que sea mayor. Estas tarifas pueden frustrar a los compradores porque no son bien divulgadas por los transportistas o minoristas en línea.
¿Tomate (to-may-toe)
o tomate (to-mah-toe)
?
Cada transportista utiliza una terminología diferente para definir su tarifa de desembolso. Para ayudarte a decodificar estas tarifas, a continuación encontrarás una hoja de trucos para remitentes y la jerga que utilizan para una tarifa de desembolso. Esta información puede ser útil al solicitar las exenciones de tarifas internacionales adecuadas en una negociación con un transportista como UPS, FedEx o DHL.
Terminología de tarifas de desembolso por transportista
Transportista | Término para la tarifa | Nivel de servicio |
---|---|---|
UPS | Tarifa de desembolso, a veces llamada "Tarifa de fianza" | Todos los servicios |
FedEx | Tarifa de desembolso, a veces llamada "Tarifa de adelanto" | Todos los servicios |
DHL | Derechos e Impuestos Pagados (DTP) | DHL Express |
El impacto de las tarifas de desembolso en las importaciones de sus clientes internacionales puede ser muy alto. A veces, puede ser mayor que los impuestos, derechos, o ambos combinados. Además, para agravar el problema, estos cargos están sujetos al IVA. En el Reino Unido, FedEx cobrará 12 GBP más IVA sobre la tarifa, por lo que puede ser muy costoso si no se renuncian a estas tarifas. A continuación, encontrará algunos ejemplos.
Ejemplos de tarifas de desembolso
Transportista | Destino | Monto mínimo o porcentaje |
---|---|---|
FedEx | Reino Unido | 2.5% del adelanto o 12 GBP (lo que sea mayor) |
UPS | Francia | 2.5% del adelanto o 14 EUR (lo que sea mayor) |
DHL DTP Fee | Japón | 2% del adelanto o 1,000 YEN (lo que sea mayor) |
En la mayoría de los casos, los proveedores de correo y paquetes internacionales, como DHL eCommerce, RR Donnelley, APC Logistics y Landmark Global, no cobran una tarifa de adelanto/desembolso.
Como se explicó en la sección de tarifas de desembolso, el transportista aún tiene que adelantar dinero a la autoridad aduanera local cuando los derechos e impuestos han sido prepagados. La mayoría de los transportistas collect su tarifa por este servicio a través de la tarifa de desembolso. Sin embargo, cuando se adelanta este dinero, el transportista también tiene que encargarse de facturar los derechos e impuestos de vuelta al remitente. Un transportista (UPS) cobra por este servicio por separado, mientras que los otros transportistas lo consideran incluido en su tarifa de adelanto.
Recargos por reenvío por transportista
Transportista | Descripción de la tarifa | Monto de la tarifa |
---|---|---|
UPS | Recargo por reenvío de derechos e impuestos (DDP) | 15 USD |
DHL | No hay tarifa adicional para facturar derechos e impuestos de vuelta al remitente | 0 USD |
FedEx | No hay tarifa adicional para facturar derechos e impuestos de vuelta al remitente | 0 USD |
UPS y FedEx tienen tarifas de corretaje en envíos terrestres a Canadá. UPS Standard a Canadá cobra una tarifa de corretaje llamada “Tarifa de Preparación de Entrada”, y FedEx cobra una “Tarifa de Entrada de Despacho”.
Ejemplos de tarifas de corretaje
Servicio de transportista | Valor del envío (CAD) | Tarifa de corretaje |
---|---|---|
UPS Standard a Canadá | 60.01 CAD - 100 CAD | 19.95 CAD |
FedEx Ground a Canadá | 60.01 CAD - 100 CAD | 19.30 CAD |
UPS y FedEx no cobran tarifas de corretaje en envíos aéreos internacionales hacia Canadá, pero aún así cobrarán tarifas de desembolso (ver "Tarifa de desembolso" arriba).
El país importador puede tener tarifas aplicadas a ciertos envíos. Estas tarifas pueden ser evaluadas por una amplia variedad de razones, pero generalmente representan servicios prestados por varios departamentos gubernamentales para cosas como despacho, aprobación, inspección, almacenamiento, cuarentena, procesamiento, etc.
Ejemplos de tarifas específicas por país
Tarifas específicas por país | Costo |
---|---|
Cargo por Declaración de Importación de Australia | 45 AUD o 66 AUD |
Cargo por Procesamiento de Importación de Australia | Varía, generalmente 50 AUD |
Un corredor generalmente pasa más tiempo despachando un envío con una larga lista de artículos en comparación con un envío con un solo artículo. Para tener en cuenta esto, muchos transportistas (que utilizan corredores para clear bienes) agregarán tarifas cuando hay más de una cierta cantidad de artículos en un envío. Esto generalmente se llama una tarifa adicional por ítem arancelario.
Zonos incluye tarifas adicionales por ítem arancelario en nuestros cálculos cuando sea aplicable.
Ejemplos de tarifas adicionales por ítem arancelario
Transportista | País de Destino | Costo |
---|---|---|
UPS | Japón | 400 JPY por cada ítem arancelario adicional que exceda cinco líneas |
FedEx | Noruega | 55 NOK por cada ítem adicional más allá de cinco entradas |
La mayoría de los transportistas tienen una tarifa de cambio de divisas (FX) al convertir de la moneda de destino de vuelta a la moneda de facturación. Estas tarifas de FX generalmente se mencionan en los términos y condiciones del transportista, y no se enumeran como un ítem separado. La tarifa varía de un transportista a otro y de un país a otro.
Zonos ha optado por adoptar un enfoque simplificado para los costos de cambio de divisas. Calculamos una tarifa de FX transparente del 4% que está diseñada para absorber las tarifas del transportista y tener en cuenta los riesgos de FX que ocurren cuando las monedas se intercambian múltiples veces en una transacción (por ejemplo, convertidas en la importación por el corredor y luego nuevamente por el transportista para la facturación).
Zonos también garantiza nuestros cálculos durante 90 días, dado que el viaje desde la colocación del pedido hasta la entrega del pedido puede llevar tiempo, durante el cual el FX puede cambiar. La ventana de 90 días permite a nuestros clientes presentar una cotización a sus compradores con certeza de costos y tener 90 días para cumplir con el pedido antes de que sea necesario volver a cotizar.
Los transportistas o la aduana pueden aplicar otras tarifas a un envío internacional. Por ejemplo, la entrada de ciertos bienes a los Estados Unidos puede involucrar agencias gubernamentales como la Administración de Alimentos y Medicamentos de EE. UU. (FDA). Este manejo adicional podría resultar en cargos adicionales de esas agencias.
Otros ejemplos de tarifas
Tarifa | Transportista | Movimiento | Costo |
---|---|---|---|
Tarifa de Procesamiento Agrícola | UPS | EE. UU. -> Canadá | 12 USD |
Tarifa de Otro Departamento Gubernamental (OGD) | UPS | EE. UU. -> Canadá | 12.50 USD |
Si está al tanto de una tarifa que podría cobrarse en su importación, infórmenos para garantizar el cálculo correcto de landed cost.
Calculadoras de impuestos y aranceles
Si está buscando una calculadora de landed cost, aquí hay algunas preguntas que hacer a un posible proveedor de soluciones.
- ¿Requiere un código armonizado o país de origen para calcular impuestos y aranceles?
- ¿Cómo calcula los aranceles si un código HS tiene solo 6 dígitos o menos?
- ¿Calcula las tarifas del transportista por nivel de servicio, no solo impuestos y aranceles?
- ¿Garantiza su cálculo de impuestos y aranceles?
- ¿Puedo recibir los detalles completos detrás del cálculo de impuestos y aranceles, incluidos impuestos, aranceles y tarifas por artículo?
Preguntas frecuentes
¿Landed Cost admite diferentes países de envío?
Sí, Landed Cost admitirá exportaciones desde los Estados Unidos, Canadá, Europa, Australia y más. La Landed Cost API, Hello, y Quoter admiten todas estas regiones variadas. Checkout, que también incluye soluciones de pago, no está soportado en todas las regiones. Si está utilizando un complemento en Shopify, BigCommerce, o Magento, lea más en la página de documentación de cada plataforma para determinar los países de envío admitidos.
¿Zonos ofrece tarifas de envío o servicios logísticos?
No, Zonos no es un servicio de envío ni un revendedor de tarifas de envío; sin embargo, Zonos colabora estrechamente con proveedores de envío internacional altamente capacitados para producir un landed cost que incluya sus tarifas de corretaje y otros cargos de despacho.
Total de landed cost
Aprende qué compone un total de landed cost.Un total de landed cost es el precio final pagado por un pedido o envío internacional e incluye la suma de los productos y el cálculo de derechos, impuestos y otras tarifas de exportación o importación.
Los impuestos y aranceles solos no constituyen el total para un cálculo de landed cost. Otras tarifas podrían aplicarse al costo de importación por parte de transportistas, agentes de aduanas, aduanas u otras agencias gubernamentales.
Esta guía desglosará los diferentes tipos de impuestos de importación, aranceles y tarifas de despacho.