Calcular impuestos de importación
El cálculo de impuestos de Zonos Landed Cost aplica eficazmente fórmulas fiscales según las regulaciones del país de importación deseado y el de minimis fiscal.
Para obtener más información sobre impuestos de importación, lea nuestra guía de Landed Cost total.
Como se muestra en el objeto de Landed Cost a continuación, las tasas impositivas se devuelven en una matriz con un tipo que especifica a qué producto o servicio se aplica el impuesto.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 48.75, "taxes": 32.5 }, "taxes": [ { "amount": 30, "description": "VAT", "formula": "10%", "item_id": "294395", "note": null, "type": "item" }, { "amount": 2.5, "description": "VAT", "formula": "10%", "item_id": null, "note": null, "type": "shipping" } ]}Nota: Vea un desglose visual de los impuestos en sus cotizaciones dentro de Zonos Dashboard.
Requisitos de cálculo
Para recibir un cálculo de Landed Cost con tasas de impuestos y aranceles, se requiere un código del Sistema Armonizado (HS) de seis dígitos de uso frecuente. Puede ingresar el suyo en la configuración de su cuenta; de lo contrario, se utilizará un código HS predeterminado.
Recordatorio: El código HS determina la elegibilidad para un impuesto reducido en mercancías calificadas.
De minimis fiscal
La calificación de de minimis del impuesto de importación se devuelve en el OBJETO DE LANDED COST. Si se devuelve "threshold": "below", no hay impuesto en la importación.
Algunas mercancías (p. ej., vino) pueden no ser elegibles para la consideración de minimis. Si la mercancía no es elegible, el campo note devolverá una respuesta de null.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 0, "taxes": 0 }, "de_minimis": [ { "formula": "Less than 22 EUR", "method": "cifd", "note": null, "threshold": "below", "type": "tax" } ]}Checkout, Quoter y Hello informan al comprador cuando su pedido está por debajo del de minimis fiscal.
Calcular correctamente el impuesto de importación según el valor de minimis puede tener un impacto significativo en la conversión del comercio electrónico, porque es posible que la importación no incurra en aranceles o impuestos debido al umbral de minimis, lo que resulta en un Landed Cost más bajo y una mayor tasa de conversión.
Si desea obtener más información sobre los valores de minimis, lea nuestra guía de valores de minimis.
Cómo se calculan los impuestos de importación
El método de valoración más común para los impuestos es «cost, insurance, freight» (CIF), donde los impuestos se aplican al valor del artículo, seguro, flete, arancel y tasas.
Algunos países solo aplican impuestos al artículo y al arancel, ofreciendo un cálculo fiscal más sencillo; otros tienen su propia fórmula para calcular el valor imponible de la importación. Por ejemplo, Brasil utiliza el monto bruto más impuestos y luego cobra su impuesto (ICMS) sobre ese valor. Lo que parece un impuesto del 18 % a Brasil suele calcularse más cerca del 22 % en comparación con el método de valoración de otros países. Vea los diferentes métodos de valoración a continuación.
El method dentro de la matriz de_minimis proporcionará el Incoterm utilizado para el cálculo del impuesto. Por ejemplo, el IVA suele aplicarse a CIF. Estos métodos y sus Incoterms correspondientes dan como resultado un total general que incluye los impuestos a aplicar.
| Método↕ | El impuesto se aplica a↕ |
|---|---|
cif | Costo + Seguro + Flete |
cifd | Costo + Seguro + Flete + Arancel |
cifdt | Costo + Seguro + Flete + Arancel + Impuesto |
fob | Costo de las mercancías |
fobd | Costo de las mercancías + Arancel |
Impuestos de importación en artículos para reventa
A menudo, los artículos de reventa no tendrán una tasa impositiva regional aplicada si la factura comercial especifica que el artículo es para reventa. Esto es común cuando un exportador vende a otro negocio (de empresa a empresa, o B2B). Si las mercancías se revenden posteriormente en el país de destino y el importador está registrado para pagar impuestos ante su respectivo organismo gubernamental local, es posible que el impuesto no se aplique en el momento de la importación. Ejemplos comunes son las empresas que importan a Canadá y Australia.
De forma predeterminada, todos los cálculos de Zonos Landed Cost se asumen como no para reventa (NFR). Si su negocio necesita un cálculo de Landed Cost sin ciertos impuestos aplicados, puede pasar for_resale en el atributo sale_type de la solicitud de Landed Cost. Esto devolverá solo los impuestos aplicables en un pedido para reventa.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 21, "taxes": 3.75 }, "taxes": [ { "amount": 3.75, "description": "(GST) Goods and Services Tax", "formula": "5%", "item_id": "294395", "note": null, "type": "item" } ]}Al utilizar Checkout, Quoter o Hello, se requerirá una configuración personalizada si desea excluir los cálculos de impuestos del Landed Cost para artículos de reventa.
Comuníquese con Zonos para obtener una cotización que habilite cálculos de Landed Cost en pedidos para reventa.
Umbrales de impuestos de importación
Ciertas leyes, como el GST de Australia sobre mercancías importadas de bajo valor, pueden afectar un cálculo fiscal incluso cuando cae por debajo de un valor de minimis. La nueva ley australiana no cambia el valor de minimis de 1.000 AUD; sin embargo, la ley traslada la responsabilidad de la recaudación y remisión del GST al vendedor frente al receptor, incluso si se encuentran fuera de Australia. Esta ley se basa en la facturación, lo que requiere que el minorista estadounidense se registre para GST y remita si su facturación anual de ventas supera los 75.000 AUD.
Cuando el minorista agrega su número de GST registrado a su cuenta de Zonos, Zonos medirá y notificará a los minoristas sobre los umbrales, además de calcular automáticamente el 10 % de GST en Australia en envíos por debajo de la tasa de minimis fiscal. Nueva Zelanda ha promulgado una ley similar.
En este caso, el objeto de Landed Cost se verá ligeramente diferente porque el artículo está por debajo del de minimis fiscal pero sigue siendo gravable. Pueden parecer contradictorios, pero ambos son ciertos.
{ "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz", "amount_subtotal": { "duties": 0, "fees": 0, "taxes": 15 }, "de_minimis": [ { "formula": "Less than 1000 AUD", "method": "cif", "note": null, "threshold": "below", "type": "tax" } ], "taxes": [ { "amount": 10, "description": "(GST) Goods and Services Tax", "formula": "10%", "item_id": "294395", "note": null, "type": "item" }, { "amount": 5, "description": "(GST) Goods and Services Tax", "formula": "10%", "item_id": "635235", "note": null, "type": "item" } ]}Otras tasas impositivas
Algunos países aplican otros impuestos o tasas, p. ej., la tasa de entrada del sistema de bioseguridad MPI en Nueva Zelanda o la Compensation Cess/Social Welfare Surcharge en India.
Las cotizaciones de impuestos se desglosan por tipo de impuesto y permiten un resumen detallado del impuesto.
Impuestos de importación
Conozca el impuesto de importación y cómo se calcula.Los impuestos de importación son impuestos aplicados a las compras internacionales, pero no coinciden necesariamente con los impuestos nacionales. Los impuestos de importación pueden variar según el país, la región, el código HS y el valor de minimis. Cada país tiene una tasa impositiva única a nivel nacional. Algunos países tienen un impuesto general al consumo, generalmente denominado impuesto al valor agregado (IVA) y ocasionalmente impuesto sobre bienes y servicios (GST). La forma en que se calculan estos impuestos varía según el país.