Guía de México

Si busca expandir su negocio de ecommerce hacia México , está en el lugar correcto. Siga leyendo para conocer todo lo que necesita saber sobre la venta de mercancías en México.

Facilidad para importar mercancías: C 

Facilidad para hacer negocios 4/5

• Con una industria de ecommerce sofisticada y eficiente, además de ser la segunda economía más grande de América Latina, México es favorable para hacer negocios.
• México es miembro de varias organizaciones comerciales y tiene un mercado muy competitivo. México mantiene profundos lazos comerciales y de inversión con Estados Unidos (EE. UU.), lo que favorece hacer negocios allí si se encuentra en EE. UU.
• El Departamento de Estado realiza una evaluación de seguridad para cada estado de México, y la Cámara Americana de Comercio en México (AmCham) dirige anualmente una encuesta sobre tendencias de seguridad que afectan a las empresas.

Equidad del landed cost 3/5

• Las tasas de aranceles e IVA son relativamente bajas, lo cual es favorable para el landed cost.
• El de minimis fiscal de México es bajo, lo cual no es favorable para el landed cost.
• Su de minimis arancelario es muy alto, lo cual beneficia las importaciones.

Flexibilidad de las regulaciones legales 3/5

• Las regulaciones legales de México requieren varios tipos de documentación y procedimientos. Todas las regulaciones deben cumplirse para garantizar que las mercancías se liberen en el país de forma fluida y exitosa.

Disponibilidad y accesibilidad del envío 5/5

• Existen muchas opciones de transportistas y envío debido a la extensión territorial relativamente grande de México y su población relativamente numerosa.

Accesibilidad y variedad de métodos de pago 5/5

• Los métodos de pago disponibles incluyen tarjetas de crédito, tarjetas internacionales, tarjetas de débito locales, efectivo, procesadores en línea, monederos electrónicos, etc.

Oportunidad de mercado 3/5

• Menos de la mitad de la población de México compra en línea. Sin embargo, con el tamaño del mercado y la población mexicana, existe oportunidad de mercado para casi cualquier producto.
• México tiene la decimoquinta economía más grande del mundo.
• México tiene un de minimis fiscal relativamente bajo, lo que puede hacer que los compradores duden más en adquirir mercancías de todo el mundo, ya que esas importaciones incurrirán en aranceles y/o impuestos si el envío supera el de minimis fiscal.

Estadísticas clave de México 

Landed cost para México 

El landed cost de una transacción transfronteriza incluye todos los aranceles, impuestos y tasas asociados con la compra. Esto incluye:

• Precio del producto
• Envío
• Aranceles
• Impuestos
• Tasas (conversión de moneda, transportista, agente aduanal, aduanas o tasas gubernamentales)

Aranceles, impuestos y de minimis de México

A continuación se ofrece una explicación más detallada sobre aranceles, impuestos y de minimis

De minimis arancelario y fiscal

• De minimis arancelario: 1.000 USD
• De minimis fiscal: 50 USD

Basado en el valor FOB del pedido

Valor de minimis

Los aranceles e impuestos se cobrarán únicamente en las importaciones a México cuando el valor FOB total de la importación supere el de minimis arancelario o fiscal de México. Si el valor FOB de un pedido a México supera los 50 USD, se cobrará el impuesto. Si el valor FOB de un pedido a México supera los 1.000 USD, se cobrará el arancel. Los envíos con un valor FOB inferior al de minimis fiscal y arancelario se considerarán una importación libre de impuestos y aranceles; si el valor FOB supera ambos valores de minimis, se cobrarán aranceles e impuestos.

Impuesto de importación

• México tiene una estructura fiscal escalonada que va del 16 % al 20 %

Aplicado al valor CIF del pedido

Impuesto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT)

El impuesto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT) en México varía del 16 % al 20 % para importaciones de EE. UU. y Canadá. Para el resto del mundo, la tasa de IVA es del 19 % al 20 %.

Arancel de importación

• Tasa arancelaria promedio: 5,8 %

Aplicado al valor CIF del pedido

Tasa arancelaria

Los aranceles de México se calculan en función del valor CIF del pedido, excepto para mercancías originarias de EE. UU. y Canadá, para las cuales se utiliza el valor FOB. La tasa arancelaria promedio de México es del 5,8 %.

Otros impuestos y tasas

Impuesto especial

• Alcohol: La tasa impositiva depende de la cantidad de alcohol, pero las tasas más comunes son 26,5 %, 60 % y 53 %.
• Tabaco: La tasa impositiva depende del tipo de producto de tabaco. Los productos de tabaco caseros reciben un impuesto del 30,4 %, mientras que los demás suelen recibir un impuesto del 160 %.
• Pesticidas: Las tasas de impuesto especial para pesticidas son 6 %, 7 % y 9 %.
• Juegos de azar y loterías: La tasa de impuesto especial para juegos de azar y loterías es del 30 %.
• Comida chatarra: Los alimentos con más de 275 kilocalorías por 100 gramos reciben un impuesto especial del 8 %.

Compensatorios y antidumping

• Los aranceles compensatorios (CVD) y antidumping (AD) son cargos arancelarios adicionales para compensar lo que el país (en este caso, México) considera dumping o subsidios de ciertos productos que compiten con su industria nacional mediante importaciones comercializadas de forma desleal.

• La Oficina de Cumplimiento y Aplicación (Enforcement and Compliance) de la International Trade Administration (ITA) calcula las tasas antidumping (AD)/compensatorias (CVD) y a qué importaciones se aplican. Customs and Border Protection (CBP) ejecuta estas decisiones y recauda los AD/CVD impuestos sobre las importaciones. El importador es responsable de los cargos AD/CVD. Estos recursos explican cómo determinar si sus importaciones están sujetas a tasas AD/CVD:

  • Avisos del registro federal del Departamento de Comercio
  • Sitio web de CBP
  • Cómo solicitar una resolución de alcance
  • Todos los casos AD/CVD por descripción y número de caso
  • Especialista en importaciones del Center of Excellence and Expertise correspondiente

Régimen fiscal simplificado

• México opera un régimen fiscal "simplificado" en el que los envíos con un valor aduanero inferior a 1.000 USD se evalúan de forma que los aranceles e impuestos aparecen como una sola partida en la factura. Para pedidos inferiores a 1.000 USD, el arancel de importación se calcula y se indica en la línea de impuestos de la factura, pero para pedidos superiores a 1.000 USD, el arancel se indica por separado.

Ejemplos de landed cost

A continuación se muestran ejemplos de desglose de landed cost para México (uno por debajo del de minimis arancelario y fiscal y otro por encima del de minimis fiscal) calculados con Zonos Quoter:

Landed cost para un envío a México por debajo del valor de minimis:

Landed cost para un envío a México por encima del valor de minimis:

Acuerdos comerciales

México tiene al menos 13 acuerdos comerciales con 50 países que ofrecen una tasa arancelaria cero o con descuento significativo para mercancías fabricadas en los países participantes.

Actualmente, México tiene los siguientes acuerdos:

• 32 acuerdos para la promoción y protección recíproca de inversiones con 33 países
• 9 acuerdos de alcance limitado en el marco de la Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI)
• Membresía en el Tratado de Asociación Transpacífico
• El más destacado de estos acuerdos comerciales es el T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

T-MEC proporciona un tratamiento arancelario especial en los envíos entre EE. UU., México y Canadá.

El 1 de julio de 2020, T-MEC reemplazó al TLCAN (Tratado de Libre Comercio de América del Norte), que fue uno de los acuerdos comerciales más antiguos y conocidos. T-MEC permite procedimientos de entrada formal mínimos y ahorra dinero a los consumidores, fomentando el comercio global como resultado. T-MEC ofrece ahorros sustanciales para los comerciantes que importan mercancías fabricadas en EE. UU., Canadá o México que cumplan los requisitos de origen.

Cada país que forma parte del T-MEC denomina el acuerdo con su propio nombre:

• En Estados Unidos: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• En México: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• En Canadá: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Es importante agregar una declaración en la factura comercial certificando que las mercancías importadas son originarias de un país T-MEC/CUSMA/USMCA.

Declaración de ejemplo:

"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purpose of preferential tariff treatment under T-MEC/CUSMA/USMCA."

Las tasas de impuestos y aranceles que México proporciona para EE. UU. y Canadá bajo este acuerdo son las siguientes:

• Envíos de importación valorados en 50 USD o menos: están exentos de aranceles e impuestos. Los envíos a México valorados en menos de 50 USD se clasifican como mercancías de bajo valor. Las mercancías de bajo valor no incurren en cargos de aranceles ni impuestos, siempre que se liberen de aduanas.
• Envíos de importación valorados de 50,01 USD a 117 USD: tienen una tasa impositiva general del 17 % si el envío proviene de Canadá o EE. UU. Las importaciones del resto del mundo están sujetas a una tasa fija del 19 %.
• Envíos de importación valorados de 117 USD a 1.000 USD: tienen una tasa impositiva general del 19 % independientemente del país de origen, incluidos EE. UU. y Canadá.
• Envíos de importación valorados en más de 1.000 USD: tienen una tasa impositiva general del 20 % para envíos globales, incluidos EE. UU. y Canadá. Deben presentarse procedimientos de despacho formal, que normalmente requieren documentación y licencias adicionales, para envíos superiores a 1.000 USD. Tenga en cuenta que es probable que estos envíos experimenten retrasos en tránsito.
  • Los envíos T-MEC deben incluir un certificado de origen. Cualquier formato es aceptable siempre que contenga los nueve elementos de datos, que incluyen:
    • Información sobre el certificador, exportador, productor e importador de la mercancía
    • Una descripción y clasificación del Sistema Armonizado (HTS) de la mercancía a nivel de 6 dígitos
    • Los criterios de origen bajo los cuales califica la mercancía
    • El período general (si la certificación cubre varios envíos)
    • Una firma autorizada y la fecha

México es miembro de la Organización Mundial del Comercio

Como miembro de la Organización Mundial del Comercio (WTO), México debe cumplir la cláusula de nación más favorecida (MFN), que exige que un país proporcione a todos los demás países miembros de la WTO las concesiones, privilegios o inmunidades otorgadas a una nación en un acuerdo comercial. Por ejemplo, si un país reduce los aranceles un 10 % para un país, la cláusula MFN establece que todos los miembros de la WTO tendrán sus aranceles reducidos un 10 % en ese país.

Recursos aduaneros 

Autoridad aduanera de México

Regulaciones aduaneras de México

Portal oficial de México - Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Reembolsos aduaneros en México

México utiliza un portal en línea del SAT, o módulo de servicios fiscales, para procesar reembolsos de IVA, lo que requiere registro y formularios de identificación fiscal del contribuyente (denominados Registro Federal de Contribuyentes o RFC).

Nota: Consulte con su transportista sobre los reembolsos aduaneros.

Envío y cumplimiento 

Principales servicios de mensajería:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

Según el transportista, las tasas de envío adicionales pueden incluir:

• Seguimiento
• Seguro
• Recargo por combustible
• Cargo por entrega en zona remota
• Tarifa por firma
• Tarifa por sobrepeso o sobredimensionado
• Tarifa por manejo especial
• Tarifa por mercancías peligrosas
• etc.

Documentación y trámites

Para liberar mercancías en aduanas en México, se requiere documentación específica para cada envío. La omisión de los detalles requeridos, especialmente la identificación fiscal, puede resultar en retenciones o devoluciones aduaneras.

• Conocimiento de embarque o guía aérea

• Factura comercial

  • Debe incluir el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) del destinatario; este es el número de identificación fiscal del destinatario y es obligatorio para todas las importaciones a México. Debe aparecer en el campo de identificación fiscal del destinatario en la factura.
  • Valores aceptados: RFC, CURP (Clave Única de Registro de Población) o un número de identificación fiscal extranjero.

• Certificado de origen: Si el valor de las mercancías (valor del carrito antes del transporte) supera los 1.000 USD

  • Certificado de origen de DHL
  • Certificado de origen de FedEx
  • Certificado de origen de UPS

Consulte más detalles en la página Requisitos de importación y documentación de la International Trade Administration.

Importaciones restringidas, prohibidas y controladas en México

Las agencias gubernamentales regulan las importaciones.

Artículos prohibidos

• De amapola
• Marihuana
• Sulfato de talio
• Diacetilmorfina
• Electrodomésticos y aparatos eléctricos, electrónicos y del hogar
• Cerveza
• Puros
• Contrachapado
• Y más

Artículos restringidos

• Neumáticos usados y mercancías
• Ropa usada
• Armas, cartuchos, explosivos
• Extractos, esencias, concentrados o cualquier base de café
• Y más

Regulaciones legales para empresas

Registro

(Para envíos B2B) La empresa que importa mercancías a México (los destinatarios) debe registrarse en México como empresa y obtener un número de identificación fiscal. Esto se realiza con el Registro Oficial de Importadores del gobierno mexicano, conocido como el "Padrón de Importadores". Este registro permitirá al importador formar parte de la Autoridad Fiscal de México (SAT).

Agente aduanal

Muchos envíos requieren un agente aduanal para liberar el envío. Todos los envíos están sujetos a inspección previa por parte del agente aduanal. Se recomienda que los envíos de alto valor (valorados en más de 1.000 USD) utilicen un agente aduanal local.

Preguntas frecuentes