Guía del país de México

Si estás buscando expandir tu negocio de comercio electrónico a México , has llegado al lugar correcto. Sigue leyendo para aprender todo lo que necesitas saber sobre la venta de productos en México.

Puntuación de facilidad de importación de productos: C 

Facilidad para hacer negocios 4/5

• Con una industria de comercio electrónico sofisticada y eficiente, además de ser la segunda economía más grande de América Latina, México es favorable para hacer negocios.
• México es miembro de varias organizaciones comerciales y tiene un mercado muy competitivo. México tiene lazos comerciales e inversiones profundos con los Estados Unidos (EE. UU.), lo que lo hace favorable para hacer negocios allí si te encuentras en los EE. UU.
• El Departamento de Estado realiza una evaluación de seguridad para cada estado en México, y la Cámara de Comercio Americana en México (AmCham) dirige una encuesta sobre tendencias de seguridad que afectan a las empresas anualmente.

Equidad en el Landed cost 3/5

• Las tasas de impuestos y el IVA son relativamente bajos, lo cual es favorable para el landed cost.
• El de minimis fiscal de México es bajo, lo cual no es favorable para el landed cost.
• Su de minimis de aranceles es muy alto, lo cual es beneficioso para las importaciones.

Flexibilidad de regulaciones legales 3/5

• Las regulaciones legales de México requieren varios tipos de documentación y procedimientos. Todas las regulaciones deben seguirse para garantizar que los productos se despejen de manera fluida y exitosa en el país.

Disponibilidad y accesibilidad de envío 5/5

• Hay muchas opciones de transportistas y envío debido al tamaño relativamente grande de México y a su población relativamente grande.

Accesibilidad y variedad de métodos de pago 5/5

• Los métodos de pago disponibles incluyen tarjetas de crédito internacionales, tarjetas locales de débito, efectivo, procesadores en línea, billeteras electrónicas, etc.

Oportunidad de mercado 3/5

• Menos de la mitad de la población de México compra en línea. Sin embargo, con el tamaño del mercado y la población mexicana, hay oportunidades de mercado para casi todos los productos.
• México tiene la 15ª economía más grande del mundo.
• México tiene un de minimis fiscal relativamente bajo, lo que puede hacer que los compradores sean más reacios a comprar productos de todo el mundo porque esas importaciones incurrirán en aranceles y/o impuestos si el envío supera el de minimis fiscal.

Estadísticas clave de México 

Landed cost para México 

El landed cost para una transacción transfronteriza incluye todos los aranceles, impuestos y tarifas asociados con la compra. Esto incluye:

• Precio del producto
• Envío
• Aranceles
• Impuestos
• Tarifas (conversión de moneda, transportista, agente, aduanas o tarifas gubernamentales)

Arancel, impuesto y de minimis en México

Explicación adicional de arancel, impuesto y de minimis proporcionada a continuación

De minimis de arancel e impuesto

• De minimis de arancel: 1,000 USD
• De minimis de impuesto: 50 USD

Basado en el valor CIF del pedido

Valor de minimis

El arancel y el impuesto se cobrarán solo en las importaciones a México donde el valor CIF total de la importación exceda el de minimis de arancel o impuesto de México. Si el valor CIF de un pedido a México supera los 50 USD, se cobrará el impuesto. Si el valor CIF de un pedido a México supera los 1,000 USD, se cobrará el arancel. Los envíos con un valor CIF por debajo del de minimis de impuesto y arancel se considerarán una importación libre de impuestos y aranceles; si el valor CIF supera ambos valores de minimis, se cobrarán aranceles e impuestos.

Impuesto de importación

• México tiene una estructura de impuestos escalonada que varía del 16% al 20%

Aplicado al valor CIF del pedido

Impuesto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT)

El impuesto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT) en México varía del 16% al 20% para importaciones de EE. UU. y Canadá. Para el resto del mundo, la rate del IVA es del 19%-20%.

Arancel de importación

• rate promedio de arancel: 5.8%

Aplicado al valor CIF del pedido

rate de arancel

Los aranceles de México se calculan en base al valor CIF del pedido, excepto para bienes originarios de EE. UU. y Canadá para los cuales se utiliza el valor FOB. La rate promedio de arancel de México es del 5.8%.

Otros impuestos y tarifas

Impuesto especial

• Alcohol: La rate del impuesto depende de la cantidad de alcohol, pero las tasas de impuestos más comunes son 26.5%, 60% y 53%.
• Tabaco: La rate del impuesto depende del tipo de producto de tabaco. Los productos de tabaco caseros reciben un impuesto del 30.4%, mientras que los otros comúnmente reciben un impuesto del 160%.
• Pesticidas: Las tasas de impuestos especiales para pesticidas son 6%, 7% y 9%.
• Juegos de azar y loterías: La rate del impuesto especial para juegos de azar y loterías es del 30%.
• Comida chatarra: Los alimentos con más de 275 kilocalorías por 100 gramos reciben un impuesto especial del 8%.

Derechos compensatorios y antidumping

• Los derechos compensatorios (CVD) y las tarifas antidumping (AD) son cargos adicionales de arancel para compensar lo que el país (en este caso, México) considera como dumping o subsidios de ciertos productos que compiten con su industria nacional mediante importaciones comercializadas de manera desleal.

• La Administración de Comercio Internacional (ITA) de la Oficina de Cumplimiento y Ejecución calcula las tasas de derechos antidumping (AD)/ derechos compensatorios (CVD) y a qué importaciones se aplican los aranceles. La Protección de Aduanas y Fronteras (CBP) lleva a cabo estas decisiones y recauda los AD/CVD impuestos sobre las importaciones. El importador es responsable de los cargos AD/CVD. Estos recursos describen cómo determinar si sus importaciones están sujetas a tasas AD/CVD:

  • Avisos del registro federal del Comercio
  • Instrucciones escritas del Comercio a CBP
  • Sitio web de la ITA
  • Cómo solicitar una determinación de alcance
  • Todos los casos AD/CVD por descripción y número de caso
  • Especialista en importaciones en el Centro de Excelencia y Experiencia correspondiente

Régimen fiscal simplificado

• México opera un "régimen fiscal simplificado" donde los envíos con un valor aduanero inferior a 1,000 USD se evalúan de manera que los aranceles e impuestos se enumeran como un solo ítem en una factura. Para pedidos inferiores a 1,000 USD, el arancel de importación se calcula y se enumera en la línea de impuestos de la factura, pero para pedidos superiores a 1,000 USD, el arancel se enumera por separado.

Ejemplos de Landed cost

A continuación se presentan ejemplos de desglose de landed cost para México (uno por debajo del de minimis de derechos e impuestos y otro por encima del de minimis de impuestos) calculados usando Zonos Quoter:

Landed cost para un envío a México por debajo del valor de minimis:

Landed cost para un envío a México por encima del valor de minimis:

Acuerdos comerciales

México tiene al menos 13 acuerdos comerciales con 50 países que ofrecen una rate de derechos cero o altamente descontada para bienes fabricados en países participantes.

Actualmente, México tiene los siguientes acuerdos:

• 32 acuerdos para la promoción y protección recíproca de inversiones con 33 países
• 9 acuerdos de alcance limitado dentro del marco de la Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI)
• Membresía en el Tratado de Asociación Transpacífico
• El más destacado de estos acuerdos comerciales es el T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

El T-MEC proporciona un tratamiento especial de rate de derechos en los envíos entre EE. UU., México y Canadá.

El 1 de julio de 2020, el T-MEC reemplazó al TLCAN (Tratado de Libre Comercio de América del Norte), que fue uno de los acuerdos comerciales más antiguos y conocidos. El T-MEC permite procedimientos de entrada formal mínimos y ahorra dinero a los consumidores, fomentando el comercio global como resultado. El T-MEC ofrece ahorros sustanciales para los comerciantes que importan bienes fabricados en EE. UU., Canadá o México, que cumplen con los requisitos de las reglas de origen.

Cada país que forma parte del T-MEC llama al acuerdo por su propio nombre:

• En los Estados Unidos: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• En México: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• En Canadá: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Es importante agregar una declaración a la factura comercial certificando que los bienes importados se originaron en un país T-MEC/CUSMA/USMCA.

Declaración de ejemplo:

"Por la presente certifico que los bienes cubiertos por este envío califican como bienes originarios para el propósito de tratamiento arancelario preferencial bajo T-MEC/CUSMA/USMCA."

Las tasas de impuestos y derechos que México proporciona para EE. UU. y Canadá bajo este acuerdo son las siguientes:

• Envíos de importación valorados en menos de o igual a 50 USD: están exentos de derechos e impuestos. Los envíos a México valorados en menos de 50 USD se clasifican como bienes de bajo valor. Los bienes de bajo valor no incurren en cargos de derechos ni impuestos, siempre que sean despachados de aduanas.
• Envíos de importación valorados de 50.01 USD a 117 USD: tienen una rate de impuestos general del 17% si el envío proviene de Canadá o EE. UU. Las importaciones del resto del mundo están sujetas a una rate fija del 19%.
• Envíos de importación valorados de 117 USD a 1,000 USD: tienen una rate de impuestos general del 19% independientemente del país de origen, incluidos EE. UU. y Canadá.
• Envíos de importación valorados en más de 1,000 USD: tienen una rate de impuestos general del 20% para envíos globales, incluidos EE. UU. y Canadá. Los procedimientos de despacho formal, que generalmente requieren documentación adicional y licencias, deben presentarse para envíos superiores a 1,000 USD. Tenga en cuenta que estos envíos probablemente encontrarán retrasos en el tránsito.
  • Los envíos T-MEC deben incluir un certificado de origen. Cualquier formato es aceptable siempre que contenga los nueve elementos de datos, que incluyen:
    • Información sobre el certificador, exportador, productor e importador del bien
    • Una descripción y clasificación del Sistema Armonizado de Tarifas (HTS) del bien hasta el nivel de 6 dígitos
    • Los criterios de origen bajo los cuales el bien califica
    • El período de cobertura (si la certificación cubre múltiples envíos)
    • Una firma autorizada y fecha

México es miembro de la Organización Mundial del Comercio

Al ser miembro de la Organización Mundial del Comercio (OMC), México debe cumplir con la cláusula de nación más favorecida (NMF), que requiere que un país proporcione cualquier concesión, privilegio o inmunidad otorgada a una nación en un acuerdo comercial a todos los demás países miembros de la OMC. Por ejemplo, si un país reduce los derechos en un 10% para un país, la cláusula NMF establece que todos los miembros de la OMC tendrán sus derechos reducidos en un 10% en ese país.

Recursos aduaneros 

Autoridad aduanera de México

México - Regulaciones Aduaneras

Portal Oficial de México- Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Devoluciones aduaneras en México

México utiliza un portal en línea del SAT, o módulo de servicios fiscales, para procesar devoluciones de IVA, que requiere registro y formularios de identificación del contribuyente, (conocido como Registro Federal de Contribuyentes o RFC).

Nota: Hable con su transportista sobre las devoluciones aduaneras.

Envío y cumplimiento 

Principales servicios de mensajería:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos de México
• Estafeta
• RedPack

Dependiendo del servicio de mensajería, los cargos de envío adicionales pueden incluir:

• Seguimiento
• Seguro
• Recargo por combustible
• Cargo por entrega remota
• Tarifa de firma
• Cargo por sobrepeso o tamaño excesivo
• Tarifa de manejo especial
• Tarifa de mercancías peligrosas
• etc.

Documentación y papeleo

• Conocimiento de embarque o carta de porte aéreo

• Factura comercial

  • Incluir el RFC del destinatario

• Certificado de origen: Si el valor de la mercancía (valor del carrito antes del transporte) es superior a 1,000 USD

  • Certificado de Origen de DHL
  • Certificado de Origen de FedEx
  • Certificado de Origen de UPS

Obtenga más detalles en la página de la Administración de Comercio Internacional sobre Requisitos de Importación y Documentación.

Importaciones restringidas, prohibidas y controladas en México

Las importaciones están reguladas por agencias gubernamentales.

Artículos prohibidos

• Amapola
• Marihuana
• Sulfato de talio
• Diacetilmorfina
• Aparatos eléctricos, electrónicos y domésticos
• Cerveza
• Puros
• Contrachapado
• Y más

Artículos restringidos

• Llantas y mercancías usadas
• Ropa usada
• Armas, cartuchos, explosivos
• Extractos, esencias, concentrados o cualquier base de café
• Y más

Regulaciones legales para empresas

Registro

(Para envíos B2B) La empresa que importa mercancías a México (los destinatarios) necesita registrarse en México como empresa y obtener un número de identificación fiscal. Esto se logra con el Registro Oficial de Importadores del gobierno mexicano, conocido como el "Padrón de Importadores". Este registro permitirá al importador formar parte de la Autoridad Fiscal Mexicana (SAT).

Agente aduanal

Muchos envíos requieren un agente para clear el envío. Todos los envíos están sujetos a una preinspección por parte del agente aduanal. Se recomienda que los envíos de alto valor (valorados en más de 1,000 USD) utilicen un agente aduanal local.

Preguntas frecuentes