Guía del país de México

Si estás buscando expandir tu negocio de comercio electrónico a México , has llegado al lugar correcto. Sigue leyendo para aprender todo lo que necesitas saber sobre la venta de productos en México.

Puntuación de facilidad de importación de productos: C 

Facilidad para hacer negocios 4/5

• Con una industria de comercio electrónico sofisticada y eficiente, además de ser la segunda economía más grande de América Latina, México es favorable para hacer negocios.
• México es miembro de varias organizaciones comerciales y tiene un mercado muy competitivo. México tiene lazos comerciales e inversiones profundos con los Estados Unidos (EE. UU.), lo que lo hace favorable para hacer negocios allí si te encuentras en los EE. UU.
• El Departamento de Estado realiza una evaluación de seguridad para cada estado en México, y la Cámara de Comercio Americana en México (AmCham) dirige una encuesta sobre tendencias de seguridad que afectan a las empresas anualmente.

Equidad en el Landed cost 3/5

• Las tasas de impuestos y el IVA son relativamente bajos, lo cual es favorable para el landed cost.
• El de minimis fiscal de México es bajo, lo cual no es favorable para el landed cost.
• Su de minimis de aranceles es muy alto, lo cual es beneficioso para las importaciones.

Flexibilidad de regulaciones legales 3/5

• Las regulaciones legales de México requieren varios tipos de documentación y procedimientos. Todas las regulaciones deben seguirse para garantizar que los productos se despejen de manera fluida y exitosa en el país.

Disponibilidad y accesibilidad de envío 5/5

• Hay muchas opciones de transportistas y envío debido al tamaño relativamente grande de México y a su población relativamente grande.

Accesibilidad y variedad de métodos de pago 5/5

• Los métodos de pago disponibles incluyen tarjetas de crédito internacionales, tarjetas locales de débito, efectivo, procesadores en línea, billeteras electrónicas, etc.

Oportunidad de mercado 3/5

• Menos de la mitad de la población de México compra en línea. Sin embargo, con el tamaño del mercado y la población mexicana, hay oportunidades de mercado para casi todos los productos.
• México tiene la 15ª economía más grande del mundo.
• México tiene un de minimis fiscal relativamente bajo, lo que puede hacer que los compradores sean más reacios a comprar productos de todo el mundo porque esas importaciones incurrirán en aranceles y/o impuestos si el envío supera el de minimis fiscal.

Estadísticas clave de México 

Landed cost para México 

El landed cost para una transacción transfronteriza incluye todos los derechos, impuestos y tarifas asociados con la compra. Esto incluye:

• Precio del producto
• Envío
• Derechos
• Impuestos
• Tarifas (conversión de moneda, transportista, agente de aduanas, o tarifas gubernamentales)

Derechos, impuestos y de minimis en México

Explicación adicional de derechos, impuesto, y de minimis proporcionada a continuación

Derechos e impuestos de minimis

• Derecho de minimis: 1,000 USD
• Impuesto de minimis: 50 USD

Basado en el valor FOB del pedido

Valor de minimis

Los derechos e impuestos solo se cobrarán en importaciones a México donde el valor FOB total de la importación exceda el de minimis de derechos o impuestos de México. Si el valor FOB de un pedido a México es superior a 50 USD, se cobrará el impuesto. Si el valor FOB de un pedido a México es superior a 1,000 USD, se cobrará el derecho. Los envíos con un valor FOB inferior a los de minimis de impuestos y derechos se considerarán importaciones libres de impuestos y derechos; si el valor FOB supera ambos valores de minimis, se cobrarán derechos e impuestos.

Impuesto de importación

• México tiene una estructura de impuestos escalonada que varía del 16% al 20%

Aplicado al valor CIF del pedido

Impuesto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT)

El impuesto al valor agregado (IVA)/Impuesto al valor agregado (IVA) en México varía del 16% al 20% para importaciones de EE. UU. y Canadá. Para el resto del mundo, el IVA rate es del 19% al 20%.

Derecho de importación

• Derecho promedio rate: 5.8%

Aplicado al valor CIF del pedido

Derecho rate

Los derechos de México se calculan en base al valor CIF del pedido, excepto para bienes originarios de EE. UU. y Canadá para los cuales se utiliza el valor FOB. El derecho promedio de México rate es del 5.8%.

Otros impuestos y tarifas

Impuesto especial

• Alcohol: El impuesto rate depende de la cantidad de alcohol, pero las tasas de impuestos más comunes son 26.5%, 60% y 53%.
• Tabaco: El impuesto rate depende del tipo de producto de tabaco. Los productos de tabaco caseros reciben un impuesto del 30.4%, mientras que los demás comúnmente reciben un impuesto del 160%.
• Pesticidas: Las tasas de impuesto especial para pesticidas son 6%, 7% y 9%.
• Juegos de azar y loterías: El impuesto especial rate para juegos de azar y loterías es del 30%.
• Comida chatarra: Los alimentos que superan las 275 kilocalorías por 100 gramos reciben un impuesto especial del 8%.

Compensación y antidumping

• Los derechos compensatorios (CVD) y las tarifas antidumping (AD) son cargos adicionales de derechos para compensar lo que el país (en este caso, México) considera como dumping o subsidio de ciertos productos que compiten con su industria nacional mediante importaciones comercializadas de manera injusta.

• La Administración Internacional de Comercio (ITA) de EE. UU. calcula las tarifas antidumping (AD)/derechos compensatorios (CVD) y a qué importaciones se aplican los derechos. La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) lleva a cabo estas decisiones y recauda los AD/CVD impuestos sobre las importaciones. El importador es responsable de los cargos AD/CVD. Estos recursos describen cómo determinar si sus importaciones están sujetas a tarifas AD/CVD:

  • Avisos del registro federal del Comercio
  • Instrucciones escritas del Comercio a CBP
  • Sitio web de ITA
  • Cómo solicitar un fallo de alcance
  • Todos los casos AD/CVD por descripción y número de caso
  • Especialista en importaciones en el Centro de Excelencia y Especialización apropiado

Régimen fiscal simplificado

• México opera un "régimen fiscal simplificado" donde los envíos con un valor aduanero inferior a 1,000 USD se evalúan de tal manera que los derechos e impuestos se enumeran como un solo ítem en una factura. Para pedidos inferiores a 1,000 USD, el derecho de importación se calcula y se enumera en la línea de impuestos de la factura, pero para pedidos superiores a 1,000 USD, el derecho se enumera por separado.

Landed cost ejemplos

A continuación se presentan ejemplos de desgloses de landed cost para México (uno por debajo del umbral de impuestos y derechos de de minimis y otro por encima del de minimis) calculados utilizando Zonos Quoter:

Landed cost para un envío a México por debajo del valor de de minimis:

Landed cost para un envío a México por encima del valor de de minimis:

Acuerdos comerciales

México tiene al menos 13 acuerdos comerciales con 50 países que ofrecen un derecho rate cero o altamente descontado para bienes fabricados en países participantes.

Actualmente, México tiene los siguientes acuerdos:

• 32 acuerdos para la promoción y protección recíproca de inversiones con 33 países
• 9 acuerdos de alcance limitado dentro del marco de la Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI)
• Membresía en el Tratado de Asociación Transpacífico
• El más destacado de estos acuerdos comerciales es el T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

El T-MEC proporciona un tratamiento especial de derecho rate en envíos entre EE. UU., México y Canadá.

El 1 de julio de 2020, el T-MEC reemplazó al TLCAN (Tratado de Libre Comercio de América del Norte), que fue uno de los acuerdos comerciales más antiguos y conocidos. El T-MEC permite procedimientos de entrada formal mínimos y ahorra dinero a los consumidores, fomentando el comercio global como resultado. El T-MEC ofrece ahorros sustanciales para los comerciantes que importan bienes fabricados en EE. UU., Canadá o México, que cumplen con los requisitos de origen.

Cada país que forma parte del T-MEC llama al acuerdo por su propio nombre:

• En los Estados Unidos: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• En México: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• En Canadá: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Es importante agregar una declaración a la factura comercial certificando que los bienes importados se originaron en un país T-MEC/CUSMA/USMCA.

Ejemplo de declaración:

"Por la presente certifico que los bienes cubiertos por este envío califican como un bien de origen para el propósito de tratamiento arancelario preferencial bajo T-MEC/CUSMA/USMCA."

Las tasas de impuestos y derechos que México proporciona para EE. UU. y Canadá bajo este acuerdo son las siguientes:

• Envíos de importación valorados en 50 USD o menos: están exentos de derechos e impuestos. Los envíos a México valorados en menos de 50 USD se clasifican como bienes de bajo valor. Los bienes de bajo valor no incurren en cargos de derechos ni impuestos, siempre que sean liberados de aduanas.
• Envíos de importación valorados entre 50.01 USD y 117 USD: tienen una tasa de impuesto rate general del 17% si el envío proviene de Canadá o EE. UU. Las importaciones del resto del mundo están sujetas a una tasa rate fija del 19%.
• Envíos de importación valorados entre 117 USD y 1,000 USD: tienen una tasa de impuesto rate general del 19% independientemente del país de origen, incluidos EE. UU. y Canadá.
• Envíos de importación valorados en más de 1,000 USD: tienen una tasa de impuesto rate general del 20% para envíos globales, incluidos EE. UU. y Canadá. Los procedimientos de liberación formal, que generalmente requieren documentación y licencias adicionales, deben ser presentados para envíos superiores a 1,000 USD. Tenga en cuenta que estos envíos probablemente encontrarán retrasos en el tránsito.
  • Los envíos T-MEC deben incluir un certificado de origen. Cualquier formato es aceptable siempre que contenga los nueve elementos de datos, que incluyen:
    • Información sobre el certificador, exportador, productor e importador del bien
    • Una descripción y clasificación del Sistema Armonizado de Tarifas (HTS) del bien hasta el nivel de 6 dígitos
    • Los criterios de origen bajo los cuales el bien califica
    • El período de cobertura (si la certificación cubre múltiples envíos)
    • Una firma autorizada y fecha

México es miembro de la Organización Mundial del Comercio

Como miembro de la Organización Mundial del Comercio (OMC), México debe cumplir con la cláusula de nación más favorecida (MFN), que requiere que un país otorgue cualquier concesión, privilegio o inmunidad concedida a una nación en un acuerdo comercial a todos los demás países miembros de la OMC. Por ejemplo, si un país reduce los derechos en un 10% para un país, la cláusula MFN establece que todos los miembros de la OMC tendrán sus derechos reducidos en un 10% en ese país.

Recursos de aduanas 

Autoridad aduanera de México

México - Regulaciones Aduaneras

Portal Oficial de México - Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Reembolsos de aduanas en México

México utiliza un portal SAT en línea, o módulo de servicios fiscales, para procesar reembolsos de IVA, que requiere registro y presentación de formularios de identificación del contribuyente, (denominado Registro Federal de Contribuyentes o RFC).

Nota: Hable con su transportista sobre los reembolsos de aduanas.

Envío y cumplimiento 

Principales servicios de mensajería:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De México
• Estafeta
• RedPack

Dependiendo del mensajero, las tarifas de envío adicionales pueden incluir:

• Seguimiento
• Seguro
• Recargo por combustible
• Cargo por entrega remota
• Tarifa de firma
• Tarifa por sobrepeso o tamaño excesivo
• Tarifa por manejo especial
• Tarifa por mercancías peligrosas
• etc.

Documentación y papeleo

Para clear aduanas en México, se requiere documentación específica para cada envío. La falta de detalles requeridos—especialmente el RFC—puede resultar en retenciones o devoluciones en aduanas.

• Conocimiento de embarque o guía aérea

• Factura comercial

  • Debe incluir el RFC del destinatario (Registro Federal de Contribuyentes)—este es el número de identificación fiscal del destinatario y es obligatorio para todas las importaciones a México. Debe aparecer en el campo de identificación fiscal del destinatario en la factura.
  • Valores aceptados: RFC, CURP (Clave Única de Registro de Población), o un número de identificación fiscal extranjero.

• Certificado de origen: Si el valor de los bienes (valor del carrito antes del transporte) es superior a 1,000 USD

  • Certificado de Origen de DHL
  • Certificado de Origen de FedEx
  • Certificado de Origen de UPS

Obtenga más detalles en la página de Requisitos e Documentación de Importación de la Administración de Comercio Internacional.

Importaciones restringidas, prohibidas y controladas en México

Las agencias gubernamentales regulan las importaciones.

Artículos prohibidos

• De amapola
• Marihuana
• Sulfato de talio
• Diacetilmorfina
• Aparatos eléctricos, electrónicos y electrodomésticos
• Cerveza
• Puros
• Contrachapado
• Y más

Artículos restringidos

• Neumáticos y mercancías usados
• Ropa usada
• Armas, cartuchos, explosivos
• Extractos, esencias, concentrados, o cualquier base de café
• Y más

Regulaciones legales para negocios

Registro

(Para envíos B2B) La empresa que importa bienes a México (los destinatarios) necesita registrarse en México como negocio y obtener un número de identificación fiscal. Esto se logra con el Registro Oficial de Importadores del gobierno mexicano, conocido como el “Padrón de Importadores.” Este registro permitirá al importador ser parte de la Autoridad Fiscal Mexicana (SAT).

Agente aduanal

Muchos envíos requieren un agente para clear el envío. Todos los envíos están sujetos a preinspección por parte del agente aduanal. Se aconseja que los envíos de alto valor (valorados en más de 1,000 USD) utilicen un agente aduanal local.

Preguntas frecuentes