新加坡 2023 年起即將實施的 GST 計劃詳解

新加坡 GST 計劃會影響誰？ 

如果你的企業向新加坡進行企業對消費者 (B2C) 低價值進口業務，此變更將影響你。目前，低價值進口商品可免除 GST 和關稅。但是，自 2023 年 1 月 1 日起生效，這些訂單將需要繳納 GST。以下是兩個情境，可讓符合條件的零售商及其客戶對此變更有更深入的了解：

2023 年 1 月 1 日之前：

Alexander 與妻子 Lisa 住在新加坡。2022 年 2 月 1 日，他為情人節向妻子訂購了一條只能在英國線上網站找到的個性化吊飾手鍊。手鍊成本為 125 SGD。他能夠免除關稅和稅款將其運送到新加坡。

2023 年 1 月 1 日當天或之後：

2023 年 1 月 27 日，住在美國的 Timothy 想要送給他在新加坡的朋友一件美國紀念品。Timothy 訂購了一件成本約 210 SGD 的 NFL 球衣，並將其運送到他在新加坡的朋友那裡。雖然是低價值商品，但此球衣現在需要繳納進口 GST，但由於低價值 GST 變更，仍然免除關稅。

我如何遵守新加坡低價值 GST 計劃？ 

如果你希望在 2023 年 1 月 1 日之後繼續向新加坡銷售低價值商品，你必須執行以下操作：

如果你的企業向新加坡銷售或預期銷售商品（低價值或高價值），年銷售額超過 10 萬 SGD，且全球營業額在每個日曆年末超過或預期超過 100 萬 SGD，你必須執行以下操作：

• 通過海外賣家註冊 (OVR) 註冊 新加坡 GST 號碼。
• 設置你的網站，以在購買時從新加坡客戶的低價值訂單中徵收 GST。此法律下有不同的 GST 評估方法，但我們將發佈詳細說明它們的指南。
  • Zonos Landed Cost 和 Zonos Checkout 可以讓此操作變得簡單！
• 按季度向 IRAS 匯款所徵收的 GST。

如果你符合註冊要求但決定不註冊，你可以執行以下任一項操作：

• 停止向新加坡進行低價值訂單。
• 使用 Zonos 的擔保 Landed Cost 進行設置。
• 更多有關 Zonos 擔保 Landed Cost 如何幫助你管理新加坡 GST 制度的信息，將在 2023 年 1 月之前提供。

如果你的企業不向新加坡銷售也不預期在年度內銷售商品，超過 10 萬 SGD，且全球營業額在每個日曆年末不超過或不預期超過 100 萬 SGD，你必須執行以下操作：

• 像你通常對可徵稅新加坡進口商品所做的那樣處理 GST，但確保你收取的是 8% GST 而不是 7%。

為什麼新加坡要改變 GST？ 

此項對新加坡低價值商品徵稅的目的是試圖在海外零售商和本地賣家之間創造公平競爭環境。此變更將使國內和國際運送都以相同方式徵稅，並且外國零售商將不再相對於新加坡賣家享有不公平的稅務豁免優勢。實際上，此變更可能會使新加坡人更傾向於在本地購物，因為自 2023 年 1 月 1 日起，不僅低價值進口商品將需要繳納 GST，而且還需支付國際運費。

如果我符合註冊要求但未註冊 GST 並繼續向新加坡發送低價值商品，會發生什麼？ 

如果你符合 OVR GST 註冊要求，未能註冊和支付 GST 就構成稅務欺詐。新加坡致力於在國內和海外賣家之間保持公平競爭環境，並制定了允許 IRAS 對賣家未繳 GST 追究責任的法律。