歐盟增值稅 - 將發生什麼變化及其重要性

概述 

2021年7月1日，歐盟（EU）實施了增值稅（VAT）規則改革，可能會影響向歐盟運送訂單的電子商務業務。瞭解這些新規則可帶來各種益處，包括：

• 降低成本：承運商費用可能成為過去式。
• 降低風險：預付稅款意味著更少的被棄置包裹。
• 改善現金流：預先徵收增值稅意味著更好的現金流。
• 改善用戶體驗（UX）：更大的客戶終身價值（LTV）→ 更高的轉化率（CR）→ 增加廣告支出回報（ROAS）→ 更多資金來擴展業務（MTSYB）→ 高級晚宴風格（TFKODP）

這是一份為解碼歐盟增值稅變更而創作的Barney風格指南，因為網上有大量繁瑣、銷售偏見、令人厭倦的內容，討論新增值稅規則是什麼，但關於該計劃效果的簡化內容卻很少。

雖然本指南涉及增值稅，但務必注意，只有超過€150的商品進入歐盟時才需繳納關稅。瞭解這一點有助於解釋下方一些與歐盟增值稅相關建議的邏輯。本指南將討論新的歐盟增值稅計劃、其包含的內容，以及它將如何影響您的業務。

電子商務企業的新增值稅變更是什麼？ 

值得一提的是這些變更的正式名稱，以便您可以與其他不那麼令人驚豔的歐盟增值稅文章進行參考關聯。暫時不用太擔心官方名稱；它們將在本指南後面詳細解釋。您大概可以想像增值稅機構品牌部門的創意水準有多少，所以要做好準備。

• 引入進口一站式服務(IOSS)增值稅退稅，適用於低於150歐元的商品：簡潔吧？（請查看我們的歐盟增值稅指南，瞭解自2021年7月1日起可用的增值稅徵收方法的更深入探討。）

• 歐盟€22增值稅'最小額'的終結：什麼？拉丁文？為什麼？

現在您已了解即將發生變更，讓我們快速總結規則已從何處改變。這為新規則提供了背景，將有助於理解。

2021年7月1日前，歐盟增值稅是如何處理的？ 

對於向歐盟運送的非歐盟企業，訂單金額小於或等於€22免徵增值稅。此外，當商品進入歐盟時，由承運商徵收增值稅（供應增值稅）。這是計費條款/國際商業條款（Incoterms）（噢，專業術語）變得非常重要的地方，因為它們決定誰承擔直接成本。這裡是對這些國際商業條款的提醒，加上一些額外內容，說明物流行業對專業術語和縮略語有多可笑。

歐盟增值稅變更及其影響 - 解釋 

1. 進口一站式服務(IOSS)

IOSS是增值稅徵收方法，要求在線零售商在銷售時徵收增值稅，並註冊歐盟增值稅IOSS號碼，以及每月將增值稅匯款到註冊國。IOSS並非強制要求，但推薦選項，因為其目的是允許海關快速清關和放行包裹，以實現及時交付。

IOSS的行政成本將如何影響我的國際業務的盈利能力？

對於非歐盟在線零售商，IOSS註冊將比您歐洲競爭者的增值稅業務成本更高，因為您現在必須為國內（歐洲）稅務代理支付費用。當歐盟說他們想"平衡競爭環境"時，他們把它做到了極端，因為現在它並不真正平衡。這種變更有利於歐盟企業；非歐盟零售商不僅必須為進入歐盟的運輸支付進口增值稅，還必須支付稅務代理費。

讓我們假設您向歐洲競爭者銷售相同產品。之前，您可以因為不必支付增值稅而在價格上競爭。那個無增值稅的利潤可用於抵消國際運輸的額外費用。現在是我說的好時機，不要費力向承運商要求降低費率，因為他們的成本剛剛上升！

2. €22增值稅最小額自2021年7月1日起不再有效

首先，這意味著什麼？沒有最小額意味著沒有增值稅豁免；進入歐盟的所有訂單，無論其價值多少，都將在進口時產生增值稅。

€22最小額的終結將如何影響運送高價值商品的企業？

在年初，歐盟邊境海關失敗呈指數級增長，由糟糕的海關文件引起 - 指數是Brexit。 儘管有多年準備時間，這些海關失敗導致所有承運商由於積壓而崩潰。 海關文件並未突然變好，承運商現在也沒有魔法解決方案。 歐盟即將增加歐盟現在需要進行的低價值清關數量，並增加對文件上產品價值的審查。 給一艘勉強漂浮的船增加一堆重量不會讓它航行得更快。事實上恰恰相反。

如果您對電子商務採取更全面的觀點（從未用過這個詞。繁榮。覺醒），那麼€22增值稅最小額的終結意味著您現在與歐洲競爭者在同一條船上。

那麼您需要做什麼？是時候理清了！具有良好文件且易於清關的運輸將優先。如果您向歐盟運送運輸，而海關需要聯繫消費者以徵收收入，那麼您將面臨長期運輸時間、由於東西在擔保地點丟失而增加的損失、被棄置/退回包裹、不滿意客戶等問題。

那麼高價值賣家應該如何應對新的歐盟增值稅計劃？ 

• 確保您在結賬時徵收正確金額的關稅、增值稅和清關費。不要僅止於關稅和稅款 - 您需要著陸成本！
• 以DDP（關稅和稅款預付）方式發送運輸。
• 確保運輸標籤和商業發票上的信息完美，並符合運送目的地國家的要求。

或者，只需致電Zonos，我們將為您處理所有事務。我們為您提供工具（和支持）以便您自行操作。由您決定。我們在Zonos一直提倡自由意志和人類賦能。

2021年7月1日後，IOSS是我唯一的增值稅徵收選項，還是有替代方案？ 

對於這個令人驚歎的話題，似乎有三種不同的非IOSS替代方法：

• 替代方案1：隨便吧，以DAP/DDU方式發送運輸（無需預付關稅和稅款）。消費者可以在交付時與承運商解決。

• 替代方案2：以DTP/DDP方式發送運輸（關稅和稅款預付），並選擇向自己反向徵收關稅，但向消費者徵收全部著陸成本。

• 替代方案3：選擇在您運送的每個歐盟國家註冊增值稅，並承擔清關每個運輸的責任。

替代方案1

老實說，沒有單一解決方案是正確的。很難想像第一個選項可被認為是明智的方法。您可能會進行銷售；但很可能，客戶在運送到達時對增值稅費用感到震驚後，永遠不會再次從您那裡購買...而完全沒有必要採用此方法。我確實喜歡好的航海類比，所以此方法類似於鑽穿您的船因為您口渴並想喝水。

替代方案2

呈現結賬時全部著陸成本的第二種方法很聰慧，但全部著陸成本可能使產品看起來昂貴！然而，這是最誠實的方法，並且最有可能產生積極結果。很好您誠實地對待這些費用並為消費者簡化事情，但當他們看到他們可能在列出的價格上多支付40％時，您會失去他們嗎？

還值得指出的是，有許多"解決方案"會允許您在結賬時提供關稅和稅款；然而，它們沒有考慮承運商費用，這些費用（對低價值商品）可以構成成本的大部分！

替代方案3

第三種方法是許多大型英國和歐盟商家在Brexit期間採取的方法：以DDU方式發送運輸並吸收增值稅。他們想最小化對客戶的干擾，所以內部化了。這是一種明智的方法，意味著他們從今年年初以來還沒有失去大量客戶。

雖然這些替代方案各有優缺點，但IOSS提供了最佳的客戶體驗和其他益處，例如更好的現金流、避免承運商附加費和加快清關。