İthalat vergileri

İthalat vergileri, uluslararası satın alımlara uygulanan vergilerdir ancak mutlaka yerel vergilerle eşleşmez. İthalat vergileri ülkeye, bölgeye, HS koduna ve de minimis değere göre değişiklik gösterebilir. Her ülkenin kendine özgü bir ülke düzeyinde vergi rate vardır. Bazı ülkelerde genel tüketim vergisi bulunur, genellikle katma değer vergisi (KDV) olarak adlandırılır ve bazen mal ve hizmet vergisi (GST) olarak anılır. Bu vergilerin hesaplanma şekli ülkeye göre değişir.

İthalat vergilerini hesaplayın 

Zonos Landed Cost'un vergi hesaplaması, istenen ithalat ülkesinin düzenlemelerine ve vergi de minimis değerine göre vergi formüllerini etkili bir şekilde uygular.

İthalat vergileri hakkında daha fazla bilgi edinmek için toplam landed cost kılavuzumuzu okuyun.

Aşağıdaki landed cost nesnesinde gösterildiği gibi, vergi oranları, hangi ürün veya hizmete verginin uygulandığını belirten bir tür ile birlikte bir dizi içinde döndürülür.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Not: Tekliflerinizdeki vergilerin görsel dökümünü Zonos Dashboard içinde görebilirsiniz.

Hesaplama gereksinimleri 

Bir landed cost hesaplaması almak için vergi ve gümrük tarifeleri ile birlikte, sıkça kullanılan altı haneli harmonize sistem (HS) kodu gereklidir. Kendi kodunuzu hesap ayarlarınıza girebilirsiniz; aksi takdirde, varsayılan bir HS kodu kullanılacaktır.

Hatırlatma: HS kodu, nitelikli mallar için indirimli vergiye uygunluğu belirler.

De minimis vergisi 

İthalat vergisi de minimis uygunluğu, LANDED COST OBJE'sinde döndürülür. Eğer "threshold": "below" döndürülürse, ithalat üzerinde vergi yoktur.

Bazı mallar (örneğin şarap) de minimis değerlendirmesi için uygun olmayabilir. Eğer mal uygun değilse, note alanı null yanıtı verecektir.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, ve Hello alıcıyı siparişinin vergi de minimis altında olduğunda bilgilendirir.

De minimis değerine dayalı olarak ithalat vergisinin doğru bir şekilde hesaplanması, e-ticaret dönüşümünde önemli bir etkiye sahip olabilir çünkü de minimis eşiği nedeniyle ithalatın gümrük vergisi veya vergiye tabi olmaması mümkündür; bu da daha düşük bir landed cost ve daha yüksek bir dönüşüm rate ile sonuçlanır.

De minimis değerleri hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız, de minimis değerleri kılavuzumuzu okuyun.

İthalat vergileri nasıl hesaplanır 

Vergiler için en yaygın değerleme yöntemi "maliyet sigorta navlun" (CIF) olup, vergiler ürünün değeri, sigorta, navlun, gümrük vergisi ve ücretler üzerinden uygulanır.

Bazı ülkeler yalnızca ürün ve gümrük vergisi üzerinden vergi uygulayabilir; bu, daha basit bir vergi hesaplaması sunar; diğerleri ise ithalatın vergilendirilebilir değerini hesaplamak için kendi formülünü kullanır. Örneğin, Brezilya brüt tutar artı vergileri kullanır ve ardından bu değer üzerinden kendi vergisini (ICMS) alır. Brezilya'ya uygulanan %18'lik bir vergi, diğer ülkelerdeki değerleme yöntemleriyle karşılaştırıldığında genellikle %22 civarında hesaplanır. Aşağıda farklı değerleme yöntemlerini görebilirsiniz.

de_minimis dizisindeki method, vergi hesaplaması için kullanılan Incoterm bilgisini sağlayacaktır. Örneğin, KDV genellikle CIF'e uygulanır. Bu yöntemler ve karşılık gelen Incoterm'ler, uygulanacak vergileri içeren toplam bir tutar ile sonuçlanır.

Yeniden satılacak ürünler için ithalat vergileri 

Çoğu zaman, yeniden satılacak ürünler için ticari faturada ürünün yeniden satılmak üzere olduğu belirtilirse bölgesel bir vergi rate uygulanmayacaktır. Bu, bir ihracatçının başka bir işletmeye (işletmeden işletmeye, veya B2B) satış yapması durumunda yaygındır. Eğer mallar daha sonra varış ülkesinde yeniden satılırsa ve ithalatçı, ilgili yerel hükümet ajansına vergi ödemek için kayıtlıysa, mallar ithalat sırasında vergiye tabi olmayabilir. Bunun yaygın örnekleri, Kanada ve Avustralya gibi ülkelere ithalat yapan işletmelerdir.

Varsayılan olarak, tüm Zonos Landed Cost hesaplamalarının yeniden satılmak üzere olmadığı (NFR) varsayılmaktadır. İşletmenizin belirli vergilerin uygulanmadığı bir landed cost hesaplamasına ihtiyacı varsa, landed cost talebindeki sale_type niteliğine for_resale değerini geçebilirsiniz. Bu, yalnızca yeniden satış için bir sipariş üzerinde uygulanabilir vergileri döndürecektir.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter veya Hello kullanırken, yeniden satış ürünleri için landed cost hesaplamalarından vergi hesaplamalarını hariç tutmak istiyorsanız özel bir yapılandırma gerekecektir.

Zonos ile iletişime geçin ve yeniden satış siparişleri için landed cost hesaplamalarını etkinleştirmek için bir teklif alın.

İthalat vergi eşiklerinin 

Belirli yasalar, örneğin Avustralya düşük değerli ithal mallar için GST, bir vergi hesaplamasını etkileyebilir, hatta bu hesaplama de minimis değerinin altında olsa bile. Yeni Avustralya yasası, 1,000 AUD'luk de minimis değerini değiştirmemektedir; ancak, yasa, GST toplama ve ödeme sorumluluğunu alıcıdan satıcıya kaydırmaktadır, bu durum Avustralya dışında bulunsalar bile geçerlidir. Bu yasa, yıllık satış cirosu 75,000 AUD'yu aşan ABD perakendecilerinin GST için kaydolmasını ve remit yapmasını gerektiren bir ciro bazlıdır.

Perakendeci, kayıtlı GST numarasını Zonos hesabına eklediğinde, Zonos eşikleri ölçer ve perakendecileri bilgilendirir, ayrıca de minimis vergi rate altında kalan gönderilerde Avustralya'da %10 GST'yi otomatik olarak hesaplar. Yeni Zelanda benzer bir yasayı yürürlüğe koymuştur.

Bu durumda, landed cost nesnesi vergi de minimis'in altında olmasına rağmen hala vergilendirilebilir olduğu için biraz farklı görünecektir. Çelişkili gibi görünebilirler, ancak her ikisi de aslında doğrudur.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Diğer vergi oranları 

Bazı ülkeler, Yeni Zelanda'daki MPI biyogüvenlik sistemi giriş ücreti veya Hindistan için Tazminat Cess/Sosyal Refah Ücreti gibi diğer vergiler veya ücretler uygular.

Vergi alıntıları, vergi türlerine göre ayrılmıştır ve verginin detaylı bir özetini sağlar.