İthalat vergileri

İthalat vergileri, uluslararası satın alımlara uygulanan vergilerdir ancak mutlaka yerel vergilerle eşleşmez. İthalat vergileri ülkeye, bölgeye, HS koduna ve de minimis değere göre değişiklik gösterebilir. Her ülkenin kendine özgü bir ülke düzeyinde vergi rate'si vardır. Bazı ülkelerde genel bir tüketim vergisi bulunur, genellikle katma değer vergisi (KDV) olarak adlandırılır ve bazen mal ve hizmet vergisi (GST) olarak anılır. Bu vergilerin hesaplanma şekli ülkeye göre değişir.

İthalat vergilerini hesaplayın 

Zonos Landed Cost'un vergi hesaplaması, istenen ithalat ülkesinin düzenlemelerine ve vergi de minimis değerine göre vergi formüllerini etkili bir şekilde uygular.

İthalat vergileri hakkında daha fazla bilgi edinmek için toplam landed cost kılavuzumuzu okuyun.

Aşağıdaki landed cost nesnesinde gösterildiği gibi, vergi oranları, verginin hangi ürün veya hizmete uygulandığını belirten bir tür ile birlikte bir dizi içinde döndürülür.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Not: Tekliflerinizdeki vergilerin görsel dökümünü Zonos Dashboard içinde görebilirsiniz.

Hesaplama gereksinimleri 

Bir landed cost hesaplaması almak için vergi ve gümrük tarifeleri ile birlikte, sıkça kullanılan altı haneli harmonize sistem (HS) kodu gereklidir. Kendi kodunuzu hesap ayarlarınıza girebilirsiniz; aksi takdirde, varsayılan bir HS kodu kullanılacaktır.

Hatırlatma: HS kodu, nitelikli mallar için indirimli vergiye uygunluğu belirler.

De minimis vergisi 

İthalat vergisi de minimis uygunluğu, LANDED COST OBJE'sinde döndürülür. Eğer "threshold": "below" döndürülürse, ithalat üzerinde vergi yoktur.

Bazı mallar (örneğin, şarap) de minimis değerlendirmesi için uygun olmayabilir. Eğer mal uygun değilse, note alanı null yanıtı verecektir.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, ve Hello alışveriş yapanı siparişinin vergi de minimis altında olduğunu bilgilendirir.

De minimis değerine dayalı olarak ithalat vergisinin doğru bir şekilde hesaplanması, e-ticaret dönüşüm oranı üzerinde önemli bir etkiye sahip olabilir çünkü de minimis eşiği nedeniyle ithalatın gümrük vergisi veya vergiye tabi olmaması mümkündür; bu da daha düşük bir landed cost ve daha yüksek bir dönüşüm rate ile sonuçlanır.

De minimis değerleri hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız, de minimis değerleri kılavuzumuzu okuyun.

İthalat vergileri nasıl hesaplanır 

Vergiler için en yaygın değerleme yöntemi "maliyet sigorta navlun" (CIF) olup, vergiler ürünün değeri, sigorta, navlun, gümrük vergisi ve ücretler üzerinden uygulanır.

Bazı ülkeler yalnızca ürün ve gümrük vergisi üzerinden vergi uygulayabilir ve bu daha basit bir vergi hesaplaması sunar; diğerleri ise ithalatın vergilendirilebilir değerini hesaplamak için kendi formülünü kullanır. Örneğin, Brezilya brüt tutar artı vergiler kullanır ve ardından bu değer üzerinden kendi vergisini (ICMS) alır. Brezilya'ya uygulanan %18'lik vergi, diğer ülkelerdeki değerleme yöntemleriyle karşılaştırıldığında genellikle %22 civarında hesaplanır. Aşağıda farklı değerleme yöntemlerini görebilirsiniz.

de_minimis dizisindeki method, vergi hesaplaması için kullanılan Incoterm bilgisini sağlayacaktır. Örneğin, KDV genellikle CIF'e uygulanır. Bu yöntemler ve karşılık gelen Incoterm'ler, uygulanacak vergileri içeren toplam bir tutar sağlar.

Yeniden satılacak ürünler için ithalat vergileri 

Çoğu zaman, yeniden satılacak ürünler için ticari faturada ürünün yeniden satılacağı belirtilmişse bölgesel bir vergi rate uygulanmayacaktır. Bu, bir ihracatçının başka bir işletmeye (işletmeden işletmeye, veya B2B) satış yapması durumunda yaygındır. Eğer mallar daha sonra varış ülkesinde yeniden satılırsa ve ithalatçı kendi yerel hükümet ajansına vergi ödemek için kayıtlıysa, mallar ithalat sırasında vergiye tabi olmayabilir. Bunun yaygın örnekleri, Kanada ve Avustralya gibi ülkelere ithalat yapan işletmelerdir.

Varsayılan olarak, tüm Zonos Landed Cost hesaplamalarının yeniden satılmayacağı (NFR) varsayılmaktadır. İşletmenizin belirli vergilerin uygulanmadığı bir landed cost hesaplamasına ihtiyacı varsa, landed cost isteğindeki sale_type niteliğine for_resale değerini geçebilirsiniz. Bu, yalnızca yeniden satış için geçerli olan vergileri döndürecektir.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

When using Checkout, Quoter, or Hello, özel bir yapılandırma gerekecektir eğer landed cost hesaplamalarından vergi hesaplamalarını hariç tutmak istiyorsanız yeniden satış ürünleri için.

Zonos ile iletişime geçin, yeniden satış siparişleri için landed cost hesaplamalarını etkinleştirmek için bir teklif almak için.

İthalat vergi eşik değerleri 

Belirli yasalar, Avustralya düşük değerli ithal mallar için GST, bir vergi hesaplamasını etkileyebilir, hatta bu hesaplama de minimis değerinin altında olsa bile. Yeni Avustralya yasası, 1,000 AUD'luk de minimis değerini değiştirmemektedir; ancak, yasa, GST toplama ve ödeme sorumluluğunu satıcıdan alıcıya kaydırmaktadır, alıcı Avustralya dışında bulunsa bile. Bu yasa, yıllık satış cirosu 75,000 AUD'yu aşan ABD perakendecisinin GST için kaydolmasını ve remit etmesini gerektiren bir ciroya dayanmaktadır.

Perakendeci, kayıtlı GST numarasını Zonos hesabına eklediğinde, Zonos eşik değerlerini ölçer ve perakendecilere bildirir ve ayrıca de minimis vergi rate altında olan gönderilerde Avustralya'da %10 GST'yi otomatik olarak hesaplar. Yeni Zelanda benzer bir yasayı yürürlüğe koymuştur.

Bu durumda, landed cost nesnesi vergi de minimis'in altında olmasına rağmen hala vergilendirilebilir olduğu için biraz farklı görünecektir. Çelişkili gibi görünebilirler, ancak her ikisi de aslında doğrudur.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Diğer vergi oranları 

Bazı ülkeler, örneğin, Yeni Zelanda'daki MPI biyogüvenlik sistemi giriş ücreti veya Hindistan için Tazminat Cess/Sosyal Refah Ücreti gibi diğer vergiler veya ücretler uygular.

Vergi alıntıları, vergi türlerine göre ayrılmıştır ve verginin detaylı bir özetini sağlar.