Kanada Ülke Rehberi

• Kanada, çeşitli bir iş gücüne ve gelişen, sofistike bir ekonomiye sahiptir.
• Kanada'nın ABD ile güçlü bir ticaret ilişkisi vardır.
• Kanada'nın güçlü yerli teknoloji sektörü, teknolojik odaklı bir pazarı teşvik etmektedir.
• Kanada'nın stratejik konumu, ABD, Avrupa ve dünyanın geri kalanına kolay erişim sağlar.
• Kanada, federal yasalar, düzenlemeler ve vergiler uygular, ancak ayrıca eyaletlere özgü yasalar, düzenlemeler ve vergiler de vardır.

• Kanada'nın nispeten düşük GST ve gümrük oranları, landed cost için avantajlıdır.
• Kanada'nın düşük de minimis'i, landed cost için olumsuzdur.

• Kanada'nın sağlam ve şeffaf bir hukuk sistemi vardır.
• Kanada'nın ithalat düzenlemeleri makuldür ve ticaret için herhangi bir kısıtlama getirmemektedir.

• Tüm büyük kargo şirketleri Kanada'ya gönderim yapmaktadır.

• Kanada, kredi kartları, banka kartları, ödeme geçitleri ve PayPal dahil olmak üzere çeşitli dijital ödeme yöntemleri kullanmaktadır.

Gümrük vergisi, Kanada'ya yapılan ithalatlarda yalnızca toplam FOB değeri Kanada'nın gümrük eşiğini (de minimis) aştığında uygulanır; bu eşik 20 CAD'dir ve vergi yalnızca ürünün toplam değeri ile gümrük vergisi toplamı vergi de minimis'ini (bu da 20 CAD'dir) aştığında uygulanır. Vergi de minimis değeri altında olan her şey vergi muafiyeti olan bir ithalat olarak kabul edilir ve gümrük de minimis değeri altında olan her şey gümrük muafiyeti olan bir ithalat olarak kabul edilir. ABD ve Meksika'dan yapılan ithalatlarda, ürün değeri ile gümrük vergisi 40 CAD'nin altında ise, gümrük ve vergi muafiyeti olacaktır. Siparişin FOB değeri 150 CAD'nin altında ise, yalnızca gümrük muafiyeti olan bir ithalat olacaktır. ABD ve Meksika'dan gelen posta gönderimleri 20 CAD de minimis'ine tabidir.

Gümrük ve vergi de minimis

Standart:

• Vergi de minimis: 20 CAD

• Ürün değeri ile gümrük vergisine uygulanır

• Gümrük de minimis: 20 CAD

• Malların FOB değerine uygulanır

ABD ve Meksika'dan gelen gönderimler:

Kargo gönderimleri:

• Vergi de minimis: 40 CAD

• Ürün değeri ile gümrük vergisine uygulanır

• Gümrük de minimis: 150 CAD

• Malların FOB değerine uygulanır

Posta hizmeti gönderimleri:

• Vergi de minimis: 20 CAD

• Ürün değeri ile gümrük vergisine uygulanır

• Gümrük de minimis: 20 CAD

• Malların FOB değerine uygulanır

Mal ve hizmetler vergisi (GST):

Kanada'nın GST'si %5'lik bir federal vergidir ve ürün değeri ile gümrük vergisine uygulanır.

• Standart rate: %5

• Ürün değeri ile gümrük vergisine uygulanır

• Eyalet vergisi: Eyalete göre değişir, aşağıdaki tabloya bakın

• Ürün değeri ile gümrük vergisine uygulanır

Eyalet vergisi:

Kanada'da birkaç tür eyalet vergisi bulunmaktadır:

• Eyalet satış vergisi (PST), bazı Kanada eyaletlerinin GST'ye eklediği bir vergidir.
• Harmonize satış vergisi (HST), bazı eyaletlerde kullanılan, PST ve GST'nin birleştirildiği tek bir basitleştirilmiş rate'dir.
• Quebec'in satış vergisi (QST), onların benzersiz eyalet vergisi rate'dir.

Aşağıdaki tablo, her eyalette hangi vergilerin geçerli olduğunu özetlemektedir. Vergiler, hem malların değeri hem de eşyaya uygulanan gümrük vergisi değeri üzerinden uygulanır.

*HST değerleri %10 olarak listelense de, aslında %15'tir. Bu tablo, HST ve GST değerlerini ayırarak daha ayrıntılı bir döküm sağlamakta, HST'nin kendisinin GST'yi içerdiği gerçeğine rağmen.

Kanada'ya ithal edilen mallar için rate vergi oranı, ithal edilen ürün türüne göre değişiklik gösterir. Kanada'ya ithal edilen en yaygın iki e-ticaret ürün kategorisi moda ve elektroniktir. Bazı elektronik ürünler gibi birçok ürün vergiye tabi değildir. Diğer kategoriler, örneğin giyim, yüksek vergi oranlarına sahiptir.

Ortalama ithalat vergisi:

• Değişken
• Malların FOB değerine uygulanır

Yaygın olarak ithal edilen ürünler ve vergi oranları:

• Giyim için ortalama vergi %16,5 ancak %18'e kadar çıkabilir
• Mobilya, yatak ve prefabrik binalar %2,1
• Demir veya Çelik %2,2
• İlaçlar %3,5
• Araçlar %13,9
• Laptoplar ve diğer elektronik ürünler vergiden muaftır

Kanada'nın uyumlu tarife programına dayalı tam vergi oranları listesi

Kanada'nın katılımcı ülkelerde üretilen mallar için sıfır veya oldukça indirimli vergi rate sunan en az 15 ticaret anlaşması vardır. Bu ticaret anlaşmalarının en önemlisi CUSMA/USMCA'dır.

Kanada-Birleşik Devletler-Meksika Anlaşması (CUSMA)

CUSMA anlaşması, Kanada, ABD ve Meksika arasındaki sevkiyatlar için özel vergi rate muamelesi sağlar.

1 Temmuz 2020'de CUSMA, en eski ve en tanınmış ticaret anlaşmalarından biri olan NAFTA'yı (Kuzey Amerika Serbest Ticaret Anlaşması) değiştirdi.

CUSMA, minimum resmi giriş prosedürleri sağlar ve sonuç olarak küresel ticareti teşvik ederek tüketicilere para tasarrufu sağlar.

CUSMA, köken kurallarına uyan ABD, Kanada veya Meksika'da üretilen malları ithal eden tüccarlar için önemli tasarruflar sunar.

CUSMA'nın bir parçası olan her ülke anlaşmayı kendi adıyla anar:

Amerika Birleşik Devletleri'nde: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)

Meksika'da: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

Kanada'da: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Bu yasal düzenlemenin Kanada için anlamı:

• ABD ve Meksika'dan kurye sevkiyatları için vergi de minimis 20 CAD'den 40 CAD'e yükseltildi
• ABD ve Meksika'dan kurye sevkiyatları için görev de minimis 20 CAD'den 150 CAD'e yükseltildi
• ABD, Kanada veya Meksika'da üretilen malların ithalatı için tercihli muamele

Yeni de minimis eşiklerinin altındaki sevkiyatlar, minimum resmi giriş prosedürleri sağlar ve sonuç olarak küresel ticareti teşvik ederek tüketicilere para tasarrufu sağlar.

CUSMA, köken kurallarına uyan ABD, Kanada veya Meksika'da üretilen malları ithal eden tüccarlar için önemli tasarruflar sunar. İthalat değeri 3,300 CAD'den fazla olduğunda bir CUSMA menşe sertifikası gereklidir.

3,300 CAD'den az ithalatlar için, çevrimiçi perakendeciler ticari faturada bir beyan ekleyerek sevkiyatlarının tercihli tarife muamelesi almasını sağlayabilir. Bu beyan şu şekilde olabilir:

"Bu sevkiyatı kapsayan malların, tercihli tarife muamelesi için kökenli mal olarak nitelendirildiğini beyan ederim."

Kanada Dünya Ticaret Örgütü'nün bir üyesidir

Dünya Ticaret Örgütü (WTO) üyesi olarak Kanada, en çok kayrılan millet (MFN) maddesine uymak zorundadır. Bu madde, bir ticaret anlaşmasında bir ülkeye verilen herhangi bir taviz, ayrıcalık veya dokunulmazlığın tüm diğer WTO üye ülkelerine sağlanmasını gerektirir. Örneğin, bir ülke belirli bir WTO ülkesi için vergileri %10 azaltırsa, MFN maddesi tüm WTO üyelerinin aynı %10 indirimden yararlanacağını belirtir.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

Kuryeye bağlı olarak ek nakliye ücretleri şunları içerebilir:

• Takip

• Sigorta

• Yakıt ek ücreti

• Uzak teslimat ücreti

• İmza ücreti

• Aşırı ağırlık veya büyük boy ücreti

• Özel işlem ücreti

• Tehlikeli mal ücreti

• vb.

Her zaman gereklidir:

• Konşimento veya hava yolu konşimentosu
• Kanada Gümrük Faturası veya bir ticari fatura
• Kanada Gümrük Kodlama Formu B3

Bazen gereklidir:

• Menşe belgesi (çevrimiçi perakendeci bir ticaret anlaşmasından yararlanmak istiyorsa gereklidir)
• Paketleme listesi

Posta hizmetleri genellikle ulusal bir hükümet otoritesi tarafından işletilir ve bir ülkenin P.O. kutusu ağına teslimat yapabilir. Bir posta hizmetinin sunduğu hizmet kalitesi ülkeye göre değişir. Kurye hizmetleri, belirli bir tür veya hizmet yelpazesine (örneğin, çeşitli taşıma süreleri seçenekleri) uzmanlaşabilen özel veya kamu şirketleridir. Kurye hizmetleri, posta taşıyıcılarına ait P.O. kutularına erişim sağlayamaz ve genellikle bir posta hizmetinden daha pahalıdır.